公司的财务管理制度(二十三篇)

第页共页公司的财务管理制度(二十三篇)公司的财务管理制度篇一企业内部各项财务管理根底工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析^p制度。根据财务管理根底工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细那么。这样，每个岗位的每个责任者对各自承当的财务管理根底工作都清楚，要求人人遵守。通过施行这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，进步了企业管理整体程度。二、建立和健全商品购销存环节管理方法，标准企业流动资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完好和增值。1、在商品购进环节，我们制订了烟糖公司标准进货行为规定、进货货款管理方法和进货过程管理方法，来标准企业进货决策和进度行为，把好进货关。《标准进货行为规定》的主要内容是，进货决策按照以下程序进展：第一步，进货人员提出进货商品的品名、规格、进货单位、数量、进价和预计销价、预计全部销完时间、毛利、利润等情况;第二步，各职能部门提供刊物进货商品的适销、价格、库存等情况;第三步，决策人员根据进货人的意见和各职能部门的资料综合分析^p，进展决策。针对货款的平安性问题，我们在《进货货款管理方法》中明确规定了货款支付程序和货款审批权限，落实进货责任，确保资金平安与完好，防止商业诈骗。针对进货中的回扣问题，我们在《进货过程管理方法》中明确规定，在购销业务中的返利和回扣一律入帐，严禁各经营部私设小金库或个人私拿回扣。2、在商品销售环节，我们制订了烟糖公司《销售货款管理方法》，目的是加快销货款回收。对已销商品货款，本着"谁销售，谁负责收款"的原那么，做到钱货两清;对代销商品，要充分理解代销方资信情况，要签订合同，明确付款期限。这样既扩大了销售，又保证了资金平安。3、在商品储存环节上，我们建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，专项排查及时进展。在保证销售的前提下，大力推广小库存和零库存，使商品做到适销对路，勤进快销。三、建立和健全自我扩张和自我约束的企业财务机制，确保企业持续、稳定、协调开展。1、建立与企业开展战略目的相配合的滚动式三年财务方案。引入全面预算管理方法，在全面预算的根底上编制出企业滚动式财务预算，以便在资金上"长方案、短安排"，处理好留存、举债、吸收或对外投资几个方面的关系。2、加强资金日常调度与控制，继续推行定额管理、指标控制、完善内部银行等一整套方法，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量防止无方案、无定额使用资金。3、企业负责人更迭，其任期目的应遵循企业战略开展目的，以保证滚动式财务方案施行的连续性、协调性。四、根据企业的消费经营特点和管理的客观要求，严格执行企业内部财务控制和会计监视。1、关于资产的平安和增值问题。我们在制订内部财务管理方法时，首先考虑的是资产的平安和合理运用，使之发挥最正确的经济效益。制度明确规定"因业务需要领用支票或汇票，须填写业务用款通知单，写明原因，并经部门负责人签字，凡用款在万元以上的以及需要预付货款的，必须由公司经理审批"。这样，资金的使用权根本集中在公司最高决策层，防止和防止了一些可能发生的风险及损失。2、关于落实企业内部责任问题。我公司很早就建立了内部责任会计制度，对各部门的经营收益、本钱费用、部门利润进展分别核算。近年来又建立和健全了企业内部的部门承包经营责任制，使各业务部门对自己一年的任务、目的做到心中有数。这对于调动各部门的积极性，努力做好做足生意，节约费用开支是有促进作用的。但承包不等于放弃管理，还必须建立一套内部的约束机制。因此，我们在内部控制制度中明确规定了各部门的权利责任，做到分级负责、职责清楚、互相制约。3、关于会计监视问题。会计监视不单纯是对一般费用报销的审查，而应贯穿于企业经营活动的全过程，从企业的经营资金筹集、资金运用、费用开支、收入实现，一直到财务成果的产生。为了保证会计监视作用的正常发挥，我们在制度中规定："公司财会股在公司经理室经理直接领导下进展工作，严格按照制度办事，做好财务管理根底工作，正确核算，如实反映公司财务状况和经营成果，依法进展税收筹划，维持投资者权益，并承受主管财政机关的监视检查。""凡违背国家财经纪律，违背"两那么"、"两制"和本公司规章制度的行为，本公司财会股有权回绝执行。"从而强化了会计监视职能，保证了会计制度的落实和有效执行。更多财务管理制度文摘点这里下载企业财务管理制度压缩包附湖北某知名财务总监认证培训机构公开课程安排：《企业战略》《绩效管理》《财务报表解释》《预算管理与内部控制》《财务战略》《纳税筹划》《剑桥高级财务管理》公司的财务管理制度篇二第一章总那么第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和进步经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强经营核算管理，反映、分析^p财务方案的执行情况，检查监视财务纪律的执行情况。积极为经营管理效劳，通过财务监视发现问题，提出改良意见，促进公司获得较好的经济效益。厉行节约，合理使用资金。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效标准财务工作，及时提供财务报表和有关资料。完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的以下工作：编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案，拟订资金筹措和使用方案，开拓财，有效地使用资金;进展本钱费用预测、方案、控制、核算、分析^p和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用、进步经济效益;建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析^p，及时向总经理提出合理化建议。组织领导财务部门的工作，分配和监视其别人员的工作任务，制定考核奖惩指标;负责建立和完善公司已有的财务核算体系，消费管理控制流程，本钱归集分配制度;承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。按照经济核算原那么，定期检查，分析^p公司财务、本钱和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。完成总经理或财务经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：认真执行现金管理制度。严格执行库存现金限额，超过局部必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。积极配合银行做好对帐、报帐工作。配合会计做好各种帐务处理。完成总经理或财务经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是：认真贯彻执行有关审计管理制度。监视公司财务方案的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。审阅公司的方案资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。纠正财务工作中的过失弊端，标准公司的经济行为。针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改良建议和措施。完成总经理或财务经理交付的其他工作。第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完好，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理睬计事项必须填制或获得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进展财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监视。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完好的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条财务工作人员调开工作或者离任，必须与接收人员办清交接手续。公司的财务管理制度篇三1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3.不准用“白条”入帐。4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。8.现金出纳员必须随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.二.银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的过失通知责任人进展更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用处、使用单位、金额、支票号码等。三.往来帐款的管理1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入确实定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进展核对，保证双方账账核对一致。2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进展清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进展还旧借新。3.应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进展帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。四.内部牵制：1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3.库存现金和有价证券每季抽查一次。4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五.本制度自下发之日起执行。公司财务管理制度3第一条根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通那么》和本公司财务管理施行细那么第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理施行细那么。第二条本细那么遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准那么，亦是对企业经营管理进展审计的根本准那么。第三条公司设立财务部门，审计部门，本方法的施行经董事会受权，由公司财务部门施行，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会受权，由公司审计部门或聘请中介审计机构施行。第四条公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细那么，不得与本细那么相违犯，如有违犯均以本细那么为准。简介公司财务管理施行细那么目录第一章总那么第二章财务部门职责第三章财务人员管理第四章商品管理第五章现金管理第六章固定资产管理第七章工程、设备管理第八章车辆、大型设备维修管理第九章费用管理第十章工资构造与资金管理第十一章借支、报销管理第十二章社会养老保险及医疗保险第十三章举债、担保第十四章审计第十五章附那么财务管理施行细那么第一章总那么第一条根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通那么》和本公司财务管理施行细那么第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理施行细那么。第二条本细那么遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准那么，亦是对企业经营管理进展审计的根本准那么。第三条公司设立财务部门，审计部门，本方法的施行经董事会受权，由公司财务部门施行，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会受权，由公司审计部门或聘请中介审计机构施行。第四条公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细那么，不得与本细那么相违犯，如有违犯均以本细那么为准。第二章财务部门职责第五条严格执行《会计法》、《企业会计准那么》和《商业企业会计制度》及其它财务规章制度，认真、负责贯彻施行本公司财务管理施行细那么。第六条根据会计核算原那么，组织好公司的财务核算，包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润分配等核算，按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。第七条及时，完好，准确，真实编制月报和年报报表。第八条及时编制公司各门店，下属分公司的经济效益考核表，为计提工资和资金提供财务根据。公司的财务管理制度篇四第一章财务管理目的第一条维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进展管理，到达企业资产保值增值的目的。第二章财务管理工作职责第二条制订并监视执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监视其执行情况。第四条每年初搜集公司的消费经营方案，分季度对照方案执行情况，分析^p完成或未完成方案的原因，报总经理。第五条对公司的资产进展管理。第六条标准企业财务行为。第七条参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。第八条执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。第九条明晰企业总体资产状况。第三章资产管理第十条流动资产的管理第十一条固定资产管理1、下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。2、对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。3、低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。第四章内部报销的管理第十二条本规定适用于公司。第十四条报表种类1、旬报2、资产负债表、损益表、报表分析^p3、内部报表(根据公司的不同行业性质制定的内部报表)第十五条上报时间1、旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。遇节假日顺延。2、资产负债表、损益表、报表分析^p：每月10日前上报。3、各类内部报表：每月10日前上报。第十六条报表要求1、报表内容应真实、完好。2、上报时间应准时。3、在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。4、报表格式由总公司财务部统一规定。第十七条对各条块执行制度情况的管理1、结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成情况，并由董事长决定处理措施2、对下属各条块违背财务制度的情况，一经发现，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究责任。公司的财务管理制度篇五一、总那么1、根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准那么》制度本制度;2、为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和进步经济效益的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进展有效地监视，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员装备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细情况建立标准的财务形式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进展检查和考核。3、进展本钱费用预测、方案、控制、核算、分析^p和考核，监视各部门降低消耗、节约费用、进步经济效益。4、其他相关工作。(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的____、人员装备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、方案、核算、分析^p决策和管理，做好对本部门工作的指导、监视、检查。7、组织指导编制财务收支方案、财务预决算，并监视贯彻执行;协助财务经理对本钱费用进展控制、分析^p及考核。10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导交办的其他工作。(三)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监视，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监视、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算，财务制度的监视，会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。(四)出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三、现金及支票管理制度(一)现金管理1、所有现金收支由公司出纳负责;2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符;3、零星开支所需库存现金限额为5000元，超额局部存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经董事长签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。超过还款期限从当月工资扣还，原那么上试用期内不允许借款，特殊情况经董事长批准方可借款。6、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，财务审核、总经理、董事长批准后由出纳支付现金。7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。(二)支票管理1、支票的购置、填写和保存由出纳负责;2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;2、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由总经理、董事长审核签字，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务处办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丧失应立即通知财务部门并对造成的后果承当责任。3、出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用处和收款单位。4、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖"作废"戳记并与存根一起保管。5、应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。6、所开出支票必须封填收款单位名称，须由收取支票方在支票头上签收或盖章。四、资金审批制度1、所有款项的支付，须经董事长批准。假如董事长不在公司，应以的方式与其联络，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;2、往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须董事长批准;3、非正常经营业务调出资金须经过董事长批准;4、公司管理人员的费用报销，须经董事长批准后财务方可报支;5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准;6、涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准;7、公司对货币资金支付的审批建立以"谁批准，谁负责"为原那么的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的平安。对于违背公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以渎职论处;8、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5-10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理;9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴标准，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由;10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权回绝报销或付款。五、发票管理制度(一)各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字;(二)不准转借、____，发票只准本单位的开票人按规定用处使用;(三)发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回;(四)填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章，各栏目内容应填写真实、完好，包括客户名称、工程、数量、单位、金额，未填写的大写金额单位应划上"○"符号封顶，作废的发票应整份保存，并注明"作废"字样;(五)严禁超范围或携往外市使用发票，严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写;(六)开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明"作废"字样或获得对方有效证明;(七)使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丧失;如发票丧失，应于丧失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理;(八)如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。六、费用报销管理制度(一)报销人必须获得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票反面有经办人签名。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求工程认真填写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三)报销5000元以上需提早一天通知财务部备款或以转帐形式转入工资帐户由员工自行提取。(四)差旅费报销1、员工出差应填写《出差申请单》，并注明出差伴随人员、事由、地点、天数、时间、所需资金，按规定程序报批后凭出差申请单填写借款单报批后到财务部预借差旅费，原那么上之前出差借款没报销的，这次出差不予借款;2、凡与原出差申请单上的时间、地点、人数等不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变道路、增加天数、人数等需经部门负责人、公司负责人签署意见方可报销;3、出差期间发生的共同费用报销，报销单上需同行人员签名确认;4、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费报销标准填写《差旅费报销单》后附出差申请单及原始报销凭证，按程序审批后交财务部，由会计审核借款金额，出纳开收据冲抵借款;5、出差报销标准见行政相关规定。(五)费的报销1、普通员工手机通讯补助见行政相关规定;2、固定实行定额制，由人力行政部统一报销。(六)交通费的报销标准普通员工外出办事原那么上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。市场人员交通费补贴见行政相关规定。(七)办公费及办公用品、低值易耗品等报销由行政部负责办公用品统一采购，填写购置办公用品借款单，后附"办公用品请购单"，执行公司借款流程，行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程(月结另议)或是不借款先采购后报销付款给供给商。(八)招待费报销1、公司招待费用原那么上由行政部统一安排，统一结算。2、部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准前方可招待。3、进展招待申请时应填写"业务招待申请单"，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4、其它非公招待客人一律由个人承当。(九)教育经费及培训费报销1、教育经费及培训费用由人事行政部统一进展预算、统一管理、统一安排。2、费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训方案、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。3、费用使用部门应严格按照方案在申请范围内使用费用。(十)费用报销单填写及粘贴的规定1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);3、假设报销票据面积大小一样或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;4、报销单据金额、类型一样的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;5、报销票据在粘贴时，确保审核人可以完全清楚地审阅到报销金额;6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔填写;7、报销单各工程应填写完好，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票反面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;9、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票反面需有主管领导签字确认;10、在空白报销单上将原始报销凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴;假设票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);假设票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。11、以下情况不予报销:违章罚款及其它因当事者过失造成的损失浪费，其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。七、应收应付管理制度(一)现金收款管理1、送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求收货人员签回《送货单》。2、原那么上现金支付必须由财务人员亲自办理，假设送货人员承受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进展交接，不得以任何形式私自坐支公款。3、出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。4、会计应定期统计整理欠款客户、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。(二)月结收款管理1、对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，月结时间之前一周由会计向客户发出《请款单》，由会计向对方相应人员催欠。2、收到货款的同时寄送货款发票或是收款人携带发票上门收款，如需要进展现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定：①有关人员进展收款业务时，须先到财务处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给财务，并作出还单登记;对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到财务处进展销单手续。②有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。③如所收款项属打折收取的，必须经得董事长签名认可，否那么财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。3、在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联络的业务员，进入欠款处理流程。(三)采购付款管理1、采购部必须根据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供给，提供报价单至少有三家可选择比拟。2、采购部必须有完好的采购结算档案，并建立有效的采购分析^p档案。采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供给商核对帐务，防止出现过失。采购部和财务部应于每月末与供给商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，采购部应对供货市场，供给商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析^p，并及时提交原物料的市场行情、月原物料采购方案、外欠货款及资金需求方案给董事长(部门负责人)。3、一批原物料验收完毕，采购部应及时整理各种单据，打印"付款申请单"一并送财会部做为付款凭证。付款凭证有:采购申请单、合同、验收单、发票;4、必要的原物料预付货款应遵循以下几点：(1)必须是信誉良好的固定供给商，对贸易公司性质的供给商不得采用预付货款的结算形式。(2)必须事先派专人或信誉良好的第三方，如派采购、品管人员一起去实地调查，供给商的实物供给，质量保证情况和目前的经济状态等情况，并将调查报告提交董事长。(3)必须有完好的正式合同，重要合同须经国家认可的公证机关予以公证。在合同中必须有明确的交货地点，交货期限，质量标准，和在需方所在地的法院管辖范围内履约。(4)原物料预付货款支付以后，采购部和财会部必须同时明确专人负责该项原物料和货款的追踪记录，直至该合同履行完毕。5、如发生付款后进货量缺乏等情况造成公司多付款或供给商欠款，财务部要责成详细经办人员尽快追回，必要时应采用法律手段追回。6、经办人员根据采购凭证、入库单或相关协议(合同)与财务部确定付款方式，由经办人员填写《付款申请单》，按财务权限审核。要求供给商或请款方提供正规的发票，同会计审核请款手续。7、所有手续合格后，出纳付款。8、对于频繁业务往来或超过一定金额的应付款，公司原那么上进展月结或分批付款，特殊情况由董事长批准后进展。(四)其他付款管理1、公司人员工资、奖金的发放，须严格按照规定执行。每月的工资、奖金由人事主管部门填写发放表，经会计、总经理、董事长签字同意后，财务部审核发放。2、需交纳的各项税,，按国家税法有关规定办理，经财务部会计审核，董事长批准后缴纳。3、因工程需要所发生的消费、技术和管理人员外出培训费用由财务负责人、总经理、董事长按管理预算费用标准严格控制批准。4、所有付款凭证必须由财务部负责人(或被受权人)签字、总经理、董事长审批后才进展办理。5、经办部门持发票报销时，发票内容必须与付款申请表内容一样，且金额不得超出付款申请表金额。发票必须有效、填写齐全、标准，不符合财务报销规定时，必须更换发票，否那么财务人员不予受理。6、经办部门要按照要求认真填写付款凭证，由经办部门负责人签字，未注明相应合同编号、订单编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的，财务人员不予受理。八、会计档案管理制度1、财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。2、会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经财务部经理批准，并限期归还。3、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。4、会计档案保管期限：会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。会计凭证类：(1)原始凭证、记帐凭证汇总凭证___年。(2)银行存款余额调节表和银行对账单5年。会计帐簿类：(1)日记帐___年，其中：现金和银行存款日记帐25年;(2)明细帐、总帐、辅助帐___年;(3)固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年。会计报表类：(1)主要财务指标报表(包括文字分析^p)3年;(2)月、季度会计报表(包括文字分析^p)5年;(3)年度会计报表(包括文字分析^p)永久。其他类：(1)会计档案保管清册及销毁清册永久;(2)财务本钱方案3年;(3)主要财务会计文件、合同、协议永久。公司的财务管理制度篇六一、财务管理制度为加强财务管理，标准财务工作，促进企业经营业务的开展，进步企业经济效益，根据国家有关财务管理制度，结合企业实际情况，特制定本制度。财务管理的根本任务:(一)筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金平安，努力进步企业经济效益。(二)做好财务管理根底工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的方案、控制、核算、分析^p和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以进步会计信息的及时性和准确性。(四)财务监视。实行财务监视，维护财经纪律。企业的经营,管理，效劳，必须根据财经法规以及财务方案，对工厂预算开支标准和各项经济指标进展监视，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断进步，确保资金分配兼顾国家，集体和个人三者的利益。同时，要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金，公益金，并向投资者分配利益。财务管理制度是企业内部管理的重要①无实别结果保证有关财务管理工作标准化，标准化，特制定以下详细规定。(一)货币资金管理制度。严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在保险箱内，确保定平安。对指定的使用备用金人员必须进展定期检查，核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。(二)费用现金报销制度。为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项差旅费、招待费现金报销拟定严格的制度。(三)往来账目清理制度。做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，催收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时，上报领导。(四)会计报表制度。会计报表是经营收支执行情况的重要组成局部，是领导理解企业经济状况重要信息资料，也是编制下年收支方案的重要根据。所以，要保证报表的数据准确，内容完好，报送及时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析^p收支方案执行情况的说明。二、会计管理制度为了标准会计行为，保证会计资料真实、实整，加强经济管理和财务管理，进步经济效益，根据《中华人民共和国会计法》的规定，特制定本制度。(一)财务部门机构的设置根据企业的详细情况，财务部门设置以下人员:财务负责人、会计、出纳。(二)会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进展会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。(三)健全内部会计监视制度。记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确，并互相别离、互相制约;财产清查的范围、期限和组织程序应当明确;对会计资料定期进展内部审计的方法和程序应当明确。(四)建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。(五)从事会计工作的人员、必须获得会计从业资格证书。(六)会计人员应当遵守职业道德，进步业务素质，加强会计人员的教育和培训工作。公司的财务管理制度篇七为了加强闭路电视监控系统操作室的管理，确保监控系统的正常使用和平安运作，充分发挥其作用，保障园区管理，特制定本制度。第一条电视监控室必须昼夜24小时由经过专业培训的人员值班。值班人员应坚守岗位，认真履行岗位职责，严格落实各项规章制度、规定和平安操作规程，确保监控系统的正常运行。第二条监控人员必须具有高度的工作责任心，认真负责平安监控任务，及时掌握各种监控信息，对监控过程中发现的情况及时进展处理和上报。第三条监控人员每天对监控录像进展查看，发现有异常现象或员工乱收费现象，及时保存录像片段，并作好标记，以备查用。第四条值班人员必须严格按照规定时间上下班，不准随意离岗离位，个人需处理事务时，应征得保卫科长的同意并在有人顶岗时方可分开。第五条监控人员须保护和管理好监控室的各项装配和设施，严格操作流程，确保监控系统的正常运作。第六条无关人员未经答应不准进入监控室，外来人员需到监控室查询情况和及观访者参观，必须经保卫科长上报分管副总，同意前方可进入监控室。第七条不准在监控室聊天、会友、玩耍，不准随意摆弄机器设备，严禁在监控值班期间打盹睡觉，一经发现，按公司规章制度严厉处分。第八条公司领导定期到监控室查询情况，值班人员应及时汇报监控情况。第九条保持监控室设备的清洁卫生，坚持每月进展系统维护，确保机器设备的正常运作。第十条监控设备系统发生故障时，应及时联络维修人员进展维修，并做好登记。第十一条监控人员必须保守公司监控机密，不得在监控室以外的场所议论有关监控录像的内容。第十二条未经公司总经理批准，不得擅自关闭电视监控系统、停顿系统运行。第十三条本制度自颁发之日起执行。公司的财务管理制度篇八1.为加强公司劳动管理,维护工作秩序,进步工作效率,特制定本规定。2.日常考勤规定2.1员工正常工作时间为每周一至周五上午9时至12时，下午2时至6时。(假如周末加班，那么就是上午九时30分至12时，下午2时至5时30分。)2.2员工必须按时上下班，不迟到，不早退，不无故缺勤。迟到：超过规定上班时间未到岗位为迟到。早退：未到规定下班时间分开工作岗位为早退。2.3员工日常考勤实行打卡制。2.3.1公司员工一律实行上下班打卡制度，所有出勤员工每天(包括加班)须保证至少两个考勤记录;2.3.2员工上下班需打卡，违背此规定者，给予双方各书面警告一次并处以100元罚款;2.3.3员工因公外出不能按时打卡，应最晚于下一工作日内填写《未按时打卡说明书》，注明因公外出时间及原因，由受权领导签字，报公司考勤员留存;2.3.4公司考勤员：人事专干、文员;2.3.5迟到早退的处分：考虑公司办公地点比拟偏远，目前公交车不太方便，员工在上班途中因不可抗拒原因(如电梯故障、交通堵塞等)而延迟到岗十五分钟以内，不处分，但必须对考勤员说明迟到原因，但每月累计5次以上(含)9:00以后到岗的，给予口头指导一次;每月累计10次以上(含)9:00以后到岗的，给予书面警告一次;单次迟到超过15分钟缺乏1小时或早退一次按以下标准扣罚。总经理级：200元/次部门经理级：150元/次部门主管级：100元/次部门专员级：50元/次部门文员级：40元/次员工级：30元/次2.4所有人员上班须先到公司报到后，方能外出办理各项业务。特殊情况需经部门主管批准，不办理批准手续者，按迟到或旷工论处。员工外出办理业务前，须向部门主管说明外出理由，得到批准后，方可外出，否那么按外出办私事处理。上班时间未办请假手续外出办私事者，一经发现，扣除当天工资的70%，并给予警告一次。2.5缺勤：以下情形按旷工处理：2.5.1不经请假或请假未获批准而擅自不上班者。2.5.2请假期限已满，未续假或续假未获批准而逾期不归者。2.5.3不服从调动和工作分配，未按时到工作岗位报到者。2.5.4超过1小时未到(或分开)岗位，且无充分理由办理补假手续者。2.5.5请假原因不属实者。2.5.6旷工的处分：按照月薪资标准÷28÷8×旷工时数×300%扣罚。年累计旷工达五天及其以上或连续旷工五天以上，解除劳动合同。3.员工请假的规定员工因各种原因需要分开工作岗位时，应办理请假手续，员工未经批准擅自分开工作岗位达一小时以上者，按旷工处理。3.1员工因事、病、婚、丧、生育以及其他特殊原因需要分开工作岗位者，应事先办理请假手续，并经公司领导批准前方可分开工作岗位;3.2因突发事件或急病来不及事先请假的，可用、书信或带口信等方式及时向部门主管报告，部门主管应向公司领导报告，并应于返回工作岗位的当天补办请假手续。3.3请假报批程序：3.3.1请假二天以内(含二天)，填制请假单,说明请假事由报部门主管签字批准;3.3.2请假二天以上者，须经公司领导签字批准。4.假期计算及待遇：4.1事假4.1.1事假须提早一天办妥请假手续，部门主管凭本人在请假单上说明的详细事由准假，如请假理由不充分或足以阻碍公司业务者，公司有权不准假或缩短、暂缓准假。4.1.2公司员工事假天数原那么上年累计不得超过15天，月累计不得超过3天。4.1.3公司员工因特殊原因需超出上述假期时限的，须经总经理签字批准，否那么按旷工论处。4.1.4员工请事假期间按事假时间扣除薪资。4.2病假4.2.1员工因病必须治疗及休养时，凭市级以上医院诊断书办理请假手续，一天以内的病休可以免附诊断证明;4.2.2员工连续病休超过三天，但不超过三个月时，按本人日工资的70%计发病假工资，福利照发，奖金按实际休假天数扣除。4.2.4病休连续三个月以上为长期病休，长期病休须凭医院住院证明或医师病假建议请假，并须经总经理签字批准。4.2.5长期病休人员按政府规定的最低生活标准，发给根本生活费。4.3年假4.3.1公司员工自入职之日起，工作满一年后具备享受年假的资格，年假期间薪资照发。年假遇节假及公休顺延。4.3.2年假标准：员工自入职之日起工作满一年享受5天年假，1-10年可享受5天年假，10(含)-20年可享受10天年假，20(含)年以上可享受15天年假。4.3.3每年元月一日为核定基准日，核定下年度年假天数。在当年度3月31日前(含)入职的员工下一年度可有4天年假;4月1日至9月30日入职的员工下一年度可有2天年假，10月1日后(含)入职的员工下一年度无年假。4.4公伤假4.4.1员工因执行公务受伤需休息时，须持省级医院的休息证明，经公司领导同意，办理请假手续，才能休假。否那么，病休一律无效;4.4.2公伤假待遇，参照国家及地方政府有关规定执行。4.5婚假4.5.1员工请婚假必须凭本人的结婚证明办理请假手续，进入公司前已领取结婚证的员工不可申请婚假，婚假需在结婚证书登记之日起12个月内申请;4.5.2员工婚假为七天，遇节假日顺延，超过时间按事假处理;4.5.3员工请婚假需连续一次申请完;4.5.4婚假期间不扣除薪资。4.6产假4.6.1员工本人分娩凭医院证明,按<<中华人民共和国劳动法》》规定准假。4.6.2员工配偶分娩凭医院证明，准假3天;4.6.3妊娠三个月以上的流产或死产，凭医院证明，按国家有关规定准假;4.6.4产假在规定时间内不扣除薪资。4.7丧假4.7.1员工直系亲属丧亡包括:父母(养、继)、祖父母、外祖父母、配偶父母、配偶、子女，可以休假三天。4.7.2员工旁系亲属丧亡经公司领导同意，可以休假一天。4.7.3员工丧假在规定时间内，不扣除薪资。4.7.4丧假需凭相关死亡证明。5.加班的规定：5.1加班申请——由公司安排加班的，需由拟加班部门经理(主管)提早填写《加班申请表》，交人力资部经理签字确认后，方可安排加班，加班申请表须交考勤员汇总;5.2加班时数——原那么上每月每人加班不允许超过16小时。5.3申请调休——对于加班的员工，可以视情况安排员工调休。(调休限三个月内有效，倒休申请单上需注明冲抵加班日期)5.4加班工资：凡员工加班不能安排调休的，可以按以下标准核发加班工资：5.4.1员工正常工作日延长工作时间两小时以内不计加班，延长工作时间两小时以上的，加班工资=实际加班时数小时工资150%;员工小时工资=根本工资/20.92/8。5.4.2周六、日和节假日的`加班工资按以下标准计发：周六、日加班工资=根本工资/20.92200%法定节假日加班工资=根本工资/20.92300%5.4.3加班工资月核发天数：全月累计不得超过2天，并需以“加班申请单”和考勤卡为根据，没有打考勤卡，一律不得计为加班。6.附那么：本规定由人资部制订并负责解释，报总经理核准后施行，修改或终止时亦同。公司的财务管理制度篇九一、现金的日常管理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。(三)库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过局部应及时送存银行，以保证现金平安;也不得低于限额，缺乏局部应及时补足。(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进展定期或不定期检查并记录，做到账实相符。(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符;月底按时与银行对账，打印对账单。二、现金的收入管理(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。(二)收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。(四)收到现金或支票应及时交存银行。(五)收到货款，约定时间报告给销售内勤和财务相关人员，及时记录往来明细账。三、现金支出管理(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必需要有最后一手领导签字，可过后补签字。(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原那么上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。四、现金盘点制度(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。(二)盘点金额与现金日记账金额进展核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。(三)假设有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。五、检查与监视(一)每天下班之前，主管人员负责监视清点现金余额工作，包括带走现金数量，并做好记录。(二)主管人员定期安排监视检查账实是否相符，每周一次，并做好记录。(三)主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录，检查时存款回单与短信提醒结合起来，做到零破绽，保证现金真实入账。六、奖罚规定(一)盘点工作按期执行，如未执行或执行不好，第一次警告，第二次罚款10-50元。如月度执行较好，给予1-5级奖励。(二)如发现现金丧失或者漏记，根据情节严重情况，罚款10-5000元。如季度执行较好，给予3-5级奖励。公司的财务管理制度篇十第一条：为加强__集团各企业的财务管理，按预算控制费用开支，本着节俭节约，进步效益和有利工作的原那么，并根据国家的法律、法规及公司的详细情况，特制定本制度。第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支(如：租赁费用，办公费用，车辆使用费，业务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用)，但不包括本钱项下的开支(如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，本钱开支管理制度另行规定)。第三条：__集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审批制度，各公司的费用开支在该公司总经理受权范围内的，由该公司总经理审批，集团公司总裁受权职能部门和工程公司负责人的，由被受权人审批;在受权范围外的，由集团公司总裁审批。第四条：__集团费用开支施行预算管理，各公司必须做出年度费用开支的预算，报集团公司审批后执行;各地区公司总经理有权在整体预算不打破的情况下，灵敏安排各个月和季度的费用开支方案;各公司应于每个月的本钱分析^p会上确定下个月的费用开支预算，并报备集团公司财务部。第五条：对于预算方案内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与程序：1、费用当事人填写费用报销单或付款申请书(见附表一、二);2、在填制费用报销凭证时，要按费用类别分别列支;3、部门经理审查并签字后送交财务部审核;4、主管会计对费用报销单或付款申请书进展统一编号并审核签署意见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经理，或被受权人批准;超过受权审批金额的，须经集团总裁与财务总监联签批准;5、费用的事项与金额在受权范围内的，由各公司被受权人审批，受权范围外的除各公司总经理审批外还要报集团公司总裁审批;6、已审批过的费用报销单或付款申请书，转到各公司财务主管签阅后，交由出纳办理付款手续;如公司没有另设财务主管，那么直接返回到出纳处办理付款手续;7、出纳付款前核对各原始票据，并复核付款金额，正确无误后将相关款项支付给经办人，同时将已付款的原始票据加盖付讫章，并将已编号的费用报销单或付款申请书存档保管;第六条：薪资奖金的审批权限与程序：1、薪资奖金在年度预算额度内的，每月未人力资部专人负责核算，然后送交财务部审核，财务部审核无异议后，送各公司总经理审批后，发放当月薪资奖金;2、人力资部门应将总经理鉴署的所有员工的薪资构造表、薪资调整表，加班表等与工资计算相关的资料原件报备财务部存档;3、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算前方可发放;4、在公司总经理受权范围外的薪资调整应报集团总部审批。第七条：超出年度预算的费用开支应报集团公司追加预算额度前方可按上述程序审批，否那么财务部有权回绝支付该款项。第八条：费用支出的有关规定：一、办公费用办公费用由办公室统一采购、集中向财务部报销。各部门把经审批的办公购物申请表(见附表三)报办公室，办公室每月汇总的办公费用方案抄报财务部一份，由财务部监视执行。二、业务招待费各部门员工(包括部门经理)因业务需要招待宾客，应事先填制《礼品/业务招待申请表》(见附表四)，详细填写招待对象、预计金额及时间，一事一单，不得与其他费用工程混合报销。按金额范围报总经理或其他被受权人批准，并严格掌握不得超支，特殊情况外出联络业务临时发生业务招待费的，应口头申请，于次日补办手续(遇周末和节假日顺延)。三、市内交通1、公司员工外出联络业务、工作一般以公交车、中巴为主，特殊情况下，经部门经理同意，公司总经理批准，方可报销出租车费用。2、在报销出租车费时，应填写差旅费报销单(见附表五)，所有的车票反面均需注明起止地点和原因，以便审核。3、因工作需要，公司已经为其装备专用车辆的部门经理或员工，原那么上不允许报销市内交通费，特殊情况须由公司总经理批准方可。四、外埠差旅1、员工因公出差必须事先提出申请，经部门经理审核签字，总经理或其他被受权人批准。2、出差人员可凭批准的申请单向财务部办理暂借款手续，填写《暂借款申请单》，预借金额由财务部根据路程远近，时间长短核定，呈送总经理或其他被受权人签字同意后，方予借款。3、出差期间的市内交通费、伙食补助费归为外勤补贴均按出差的自然(日历)天数计算，实行分项计算、总额包报公司总经理签字，然后报送集团财务部，经集团总裁审批后，方可办理银行账户的开设与注销。公司的财务管理制度篇十一一、预算管理1、各小区物业部所有收支以预算管理为根底，没有预算不得开支。2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况，编制、上报下月收支预算。3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。4、各月度支出方案的编制应以各小区年度经济指标为根据，可在各月之间调节，但各月总和不得超过年度指标。5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进展总结，编制上月收支预算与执行情况比拟表，报物业公司汇总后报公司相关领导。6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付，超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。二、收支规定1、收据、发票及公章使用规定：1)收据、定额停车费发票，由物业公司统一印制(或购置)、统一管理，设专人负责，建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。2)物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。3)收据的保管必须专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。领用收据的小区，假如人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。4)各小区使用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具。一般情况下应以收据(第二联)换发票，所换发票的内容应与收据工程、金额完全一致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主，出纳(或物业管理员)根据收费通知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入账后核销。5)收据填写要求：①据实填写。即必须按实收金额、工程、日期如实填写，不得弄虚作假，做到准确无误。②字迹清楚，不得涂改。如有错误，全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样，再另行开具。③全部联次一次填开，上下联的内容金额一致。6)各小区的收费通知专用章只能用于催款通知，不能用做其它用处;除此公章外，小区不得再有其它公章。2、收款规定1)各小区收款必须使用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。2)已收现金款项必须在当天交由出纳核对、办理相关手续妥善保管，并及时入账。3)以转帐方式收款应及时与物业公司财务、集团财务办理进帐、转帐相关手续，并及时做帐务处理。4)物业公司财务部可随时检查使用票据的人员是否及时将所收款项按规定上交，并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账，并进展核销。3、支出规定1)工资费用。各小区财务人员根据本小区当月考勤表，计算本月员工的应付工资，填制工资卡，交小区经理签字后，报物业总公司人事部门审核，人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后，报物业公司总经理审批，总经理同意前方可发放。2)员工福利费。对于员工福利品的发放，如：防暑降温品、节日礼品等，各小区根据自己实际情况，本着节约原那么，自行拟定方案及所需资金等情况呈报物业公司总经理，同意前方可施行。3)维修费用。小区工程维修费用，审批程序是：物业公司总经理→预算部→总工办→总裁。4)差旅费、办公费、费、清洁卫生费、保安费、业务招待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为根据，预算内的此类费用由经办人填制费用报销单，小区经理批准即可报销。会计人员应在原始票据审核方面严格把关，用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定，除特殊情况外必须是发票，单据工程必须填写齐全，特别是本公司全称、地点、费用工程等必须准确无误，票据应整洁，无涂抹修改。对于不符合上述规定的票据，财务人员应拒收。对于超出预算的上述费用工程，应呈报物业公司，说明情况，说明超支原因，经物业公司总经理同意后，报总裁批准，总裁同意前方可施行。5)水电费。水电费属于小区的代收代缴工程，应遵循专款专用原那么，即本月收取的水电费必须首先用于保证该期水电费的支付。小区不得以此类收款支付日常的费用开支，以免影响水电费的正常支付。6)对于各小区需要转账结算的各项支出，经小区经理核准签字，送物业公司财务审核后，在支票签发登记本上进展登记，加盖财务专用章及法人章进展支付。4、资金报表：1)每天由各小区出纳报资金表给物业公司财务，由物业公司财务汇总后报公司领导。2)报表需注明当天款项的增加、减少情况说明。三、会计核算1、统一设置以下会计科目：1)主营业务收入：主要核算物业小区向业主(或物业使用人)收取的物业管理费;2)其他业务收入：主要核算小区收取的停车费、装修管理费、宽网费、摊位费、特约维修费等;3)主营业务本钱：主要核算物业水电维修、保洁及绿化等部门发生的费用;下设明细科目：工资、福利费、维修费、费、保洁费、劳动保护费、保安费、社保费及其他。4)管理费用：主要核算行政管理部门发生的费用。下设明细科目：工资、福利费、差旅费、办公费、费、业务招待费、社会保险费及其他;5)其他应收(应付)款：主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金等。2、会计报表1)各小区财务结账日期为月末最后一天。2)小区会计人员应于次月的3日以前将各小区的会计报表经小区经理签字后报物业总公司财务部，有个人所得税的小区应将其扣缴的个人所得税的明细单附后，以便总公司统一申报。3)小区会计每月25日前根据年度指标上报下月费用预算，次月10日前编报上月预算执行情况报表。四、档案保管1、已使用的收据记帐联由各小区财务保管，存根联缴销后交由物业公司财务进展保管。2、小区财务档案应按财政部《会计档案管理方法》标准要求进展整理、装订、归档。3、当年会计档案由小区会计负责保管，次年建立新帐后应将上年全部财务档案移交物业公司财务人员负责保管。五、检查控制1、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进展检查，包括收据的填开、领用、缴销;原始单据的归档、保管;账簿登记、账证相符情况;现场盘点库存现金，账实相符情况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。2、各小区出纳应对物业管理员的收费工作进展检查监视，对于有不符合“收据发票使用规定”及“收款规定”的行为，应及时上报。3、各小区会计每月须与集团公司核对往来款，并签署对帐单，确保双方帐务清楚。4、物业公司财务应对各小区领用、缴销票据及时核检，发现问题应及时上报有关领导。5、物业公司财务和集团公司财务应对各小区财务收支情况进展不定期结合检查或抽查。6、根据公司领导安排，聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行情况进展年度专项审计。六、相关责任1、物业小区各出纳对现金的收支负有直接责任，小区会计负有监管责任，小区物业经理负有管理责任。2、制止私设帐外帐、收款不入帐等，制止不使用统一规定票据收款、私刻公章等，否那么一经发现直接上报总裁严肃处理。3、会计档案灭失追究保管会计责任。4、由于不按本管理方法操作给公司造成经济损失的，由相关责任人全额赔偿。本财务管理制度由公司由公司财务部和物业公司负责解释。公司的财务管理制度篇十二一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好效劳，按照国家统一的会计制度建立会计帐册，进展会计核算，及时提供合法、真实、准确、完好的会计信息。二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。四、对违背国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退复原借款凭证。要及时清收欠款。六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。八、按照会计管理档案的方法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定目录，装订成册，妥善保管，严格执行平安和保密制度。公司的财务管理制度篇十三一、总那么为发挥财务在公司经营管理和进步经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责清楚，参照有关规定，制定本制度。财务部相关工作人员须按照本制度开展工作。财务部总监对部门人员进展考核和管理。二、部门职能负责建立、健全公司财务相关制度，监视各项制度的施行与执行。负责编制公司年度、月度、季度财务报表。负责固定资产和低值易耗品的管理。负责现金收支及银行结算业务。负责公司财务审计和会计稽核工作。负责会计档案管理工作。三、财务部人员职责1、严格执行财务会计制度，建立完好的账簿管理体制和财务核算体系。2、健全财务管理制度，编制财务方案，加强经营核算管理。3、分析^p财务方案的执行情况，提供财务分析^p报告，检查监视财务纪律执行情况。4、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。5、编制记账凭证和各类报表，妥善管理睬计账册档案。6、负责公司职工的劳开工资、职工福利的发放。7、负责公司各种费用的审核和报销，进展本钱控制管理。8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。9、进展公司内部控制制度设计，做好各项审计工作。10、编制各种方案统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。四、业务流程4.1.银行存款付款控制流程4.2.记账凭证账务处理流程4.3.费用报销管理流程4.4.付款流程4.5.应收账款管理流程4.6.存货审计流程4.7.收入审计流程4.8.货币资金审计流程4.9.本钱审计流程4.10.利润审计流程4.11纳税申报流程五、相关制度标准5.1.费用报销管理标准1、公司员工在日常费用支出时，需坚持节俭节约的原那么。2、日常支出时应尽量获得原始发票，对于不能获得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销5.2.转账支票管理标准1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。2、银行转帐单位名称、签发日期、支付用处及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全一致。3、财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。4、为了掌握银行存储情况，财务部必须定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。5.3.会计档案管理标准1、公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人____的领购、开具和保管业务。2、发票上的客户名称，要根据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称;客户为自然人的，要如实填写姓名。3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，并加盖财务章，发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。4、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。公司的财务管理制度篇十四银行支票的管理规定：一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票(包括现金支票和转帐支票)后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签发支票、详细签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。转帐支票的收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额(大写及小写)、支付用处要填写齐全、准确，不得留空。四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用处。持票人应根据支付凭证及时报帐。银行支票的借用期限为一天，不管支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审批过的发票或单据一并报帐;未使用的，那么应将支票完好地交回财务部门。财务人员要及时进展银行帐核对，如发现银行支付金额与支票底根不符时，要查明原因，及时处理，如有违纪行为，要追究当事人责任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。财务印鉴的管理：一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。二、使用印鉴时，须在填写完好的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提早盖齐印鉴。财务印鉴必须是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章。三、财务专用印鉴的管理，要实行严格的责任制，凡因印鉴保管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任。现金管理规定：一、现金会计必须认真细致审核原始单据，收付现金后，必须在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不符合规定的原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规定后，予以办理。二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后入帐，严禁出现以借条、白条抵库现象。财务开支审批方法：为了加强财务开支管理，严格财务监视，标准财务开支审批制度，特制定以下管理方法：一、财务开支要本着节俭、节约的原那么，尽可能的.节省管理费用，用于开展业务。二、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一切费用、支出必须由法人代表签字后，方可凭单报销。三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进展单据初审，合格后