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文档简介

矿业资金收支预算管理制度一、概述为加强对矿业企业资金收支的管理，规范资金使用，控制风险，制定本矿业资金收支预算管理制度。二、收支预算2.1收入预算根据矿业企业的生产经营计划以及各项政策规定，制定本年度收入预算。将预算分项，按季度、月度进行细化。每月梳理一次营业收入，及时调整或修订收入预算。2.2支出预算根据生产经营计划，制定本年度各项支出预算，精细化控制各项支出。每季度、每月及时进行支出预算跟踪，发现偏差及时进行调整或修订。2.3资本扩大支出预算根据企业经营战略，明确资本扩张的经费来源，制定资本扩大支出预算。每月梳理一次资本扩张支出情况，掌握支出进度及偏差，及时调整或修订预算。三、预算编制3.1预算制定的人员由企业负责人组织编制，财务、采购、生产等各部门参与制定。对于与预算相关的部门，应当明确其预算责任，并确保各部门协力完成预算的初始制定和修订。3.2预算确定的程序各部门根据上年度经验和调研情况，制定本年度预算初稿。企业负责人审核初稿，在财务部门的引导下进行讨论、修改、完善预算。经企业负责人同意后，财务总监起草正式预算报告，作为公司决策层审核的依据。预算通过后，应在各部门对应人员中进行通报，确保预算的透明与执行的有效性。3.3预算的修订和调整预算执行过程中，发现预算与实际情况有偏差时，应及时对预算进行调整。预算修订应当按照程序进行，由财务部门牵头，各相关部门配合完成修订工作。备注：预算修订应当考虑风险控制与资金使用的安排平衡，不能随意进行调整。四、预算执行4.1预算执行的目标按照各项预算编制的要求，合理进行企业资金使用和收支管理。对预算进行跟踪、分析，保证预算的科学性、准确性和实时性。4.2预算实施的程序通过财务、审计等手段全面监督预算的执行情况并进行跟踪。对于执行情况出现偏差的部门，进行督促整改，确保全年预算完成的情况下，实现预算的收支平衡。预算的执行需要建立实时信息跟踪机制，确保资金的使用和收支情况能够及时上报、记录及分析。五、预算监督5.1预算监督的范围监督预算编制和执行工作的合规性、科学性、合理性。监督预算执行过程中发现的问题和风险，并协调、处理各方意见，跟踪解决预算执行中存在的问题。5.2预算监督的方法制定预算监督检查的具体标准和方法，并适时修改完善。按照制定的标准和方法，定期对预算编制和执行情况进行检查和评估。检查结果应当及时反馈意见并进行整改。六、审计和反馈企业应按照规定进行年度审计，并于次年三月31日前将审计报告报会计监管机构备案。七、附则本制度经企业负责

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