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文档简介

审计管理制度修订稿简介审计管理制度是指为规范企业内部审计工作而制定的一系列规章制度，旨在提高审计工作的有效性和工作效率。此文档为审计管理制度的修订稿，主要针对原有制度中存在的问题和不足，进行了相应的修改和完善，以推动企业内部的审计工作更加规范化和有效化。制度理念本制度的制定目的是为了规范企业内部各项审计工作，提高审计工作质量和效率。本制度贯彻“公正、客观、独立、保密”等基本原则，严格按照国家法律、法规、政策和企业的管理要求进行执行，既保障了企业的利益，又保障了社会公共利益。责任分工审计部门审计部门是企业内部的核心监督单位，负责监督和管理各项审计工作，其中工作职责包括：制定和实施企业内部审计管理制度、规章制度及程序等相关制度和标准；对企业各部门的财务、经营管理及各项业务活动进行审计检查，确保其合规、合理；对企业的风险管理和内部控制制度进行审计，提供风险提示和解决方案；对企业内部的行政、财务和经济纠纷等各种纠纷进行调解和处理。各部门企业各部门是审计部门的配合和辅助单位，各部门的职责如下：积极配合审计部门的工作；提供所属部门的全部账务档案、财务资料等与审计工作相关的文件资料；根据审计部门的要求整理、准备相关参考资料，配合审计人员开展审计工作；检查部门业务管理中存在的问题，积极采取整改措施。修订内容1.审计范围的明确在原有审计工作流程中，存在审计工作范围未明确的情况。为了进一步规范审计工作流程，本次修订稿中明确了审计的范围，以确保所有审计工作都是在指定的范围内进行的。2.审计质量的保障本次修订稿增加了对审计工作质量的保障和改进要求。明确了审计人员对财务架构的审查、对企业经营情况的了解和对风险方面的预判等要求，以提高审计工作质量。3.审计报告的发布在原有审计工作流程中，存在审计报告的发布没有标准化的情况。为了规范审计报告的发布流程，本次修订稿增加对审计报告的发布要求，以确保报告的发布得到审计委员会的认可。制度落实制度的落实才能体现制度的作用和价值，为此，本次修订稿对制度的执行也作出了相应的要求：审计部门要管好自己，严格执行本制度的相关规定，全面推进审计管理制度；各部门要积极配合审计部门的工作，主动提供相关的财务数据及文件资料，配合审计人员进行工作；对企业内部的风险事件或经济合同纠纷，在平台上第一时间上传报告，由审计委员会负责决定最终处理方式。结语本次修订稿对原有制度中存在的问题和不足进行修订和完善，旨在更好地推动企业内

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