财务整改情况报告

财务整改情况报告

近期已经全部收回，并进行了入账处理。3、现金账务处理不规范的问题已经得到了纠正，现在转账支出已不计入现金支出。二、针对支付拆迁额外补偿款不规范的问题，我们已经制定了完善的补偿协议，并附上赔偿标准，确保所有的补偿款都经过了签订协议并得到了上级部门的审批。三、对于未经过上级部门审批的对外投资，我们已经进行了整改，对园林绿化公司进行了注销处理。四、收借款利息入账票据不规范的问题已经得到了纠正，现在所有的票据都符合规范要求。五、对外借款必须经过主管部门审批的要求已经得到了重视，并进行了整改。六、往来长期挂账的问题已经得到了清理，确保账目清晰明了。七、固定资产核算不规范的问题已经得到了解决，所有土地和房屋的资产核销都已经完成。八、针对票据不合规的问题，我们已经加强了票据管理，确保所有票据都符合规范要求。九、费用报销不规范的问题已经得到了纠正，现在所有费用报销都附有清单和签字，并按照规定比例计算福利费开支。十、购买办公用品、印刷、车辆维修等服务都已经通过政府采购，确保合规性。十一、差旅费报销已经按照市级党政机关差旅费管理办法如实填写审批单，确保所有差旅费用都符合规范要求。十二、公务接待开支已经得到了规范，所有开支都符合相关要求。通过自查整改，我们发现了存在的问题并进行了认真整改和总结，确保了财务管理的规范性和合规性。我们将继续加强财务管理，确保所有的财务活动都符合相关规定和要求。在签订房屋拆迁合同时，我们抵扣了拆迁赔偿款，但这一款项没有被作为应收账款入账处理。现在，我们已经整改，对于签定协议户的借款，已经在结算拆迁补偿款时进行了抵扣；对于没有签定协议的借款，我们已经将原借款入账作为应收款处理。为了更好地盘活国有资产，我们决定将一部分资金进行了外借，外借款项共计XXX万元。然而，这一款项没有被作为入账处理，导致期末现金余额过大，不符合现金管理规定。我们已经整改，规范现金管理，对于该入账的票据和借支都要作账务处理，对库存白条要进行清理、清查，必须收回该收回的款项；转账支出必须作银行财务处理，不能计作现金支出。出纳会计要严格遵守现金使用规定。针对借款利息收入问题，我们决定以后有借款利息收入发生的，必须要开具税务机关专用发票入账，并缴纳相关税金。针对往来款项长期挂账的问题，我们发现账面上有一些是坏账或呆账。我们已经按照财务管理规定进行清理或核销。针对固定资产核算问题，我们已经按照财务管理制度规定，健全了固定资产账簿，所有的固定资产都已登记入账。但是，我们也发现一些年欠失修的、损毁的设备、器具等，以及被政府征收的房屋等等，都已经被拆迁不存在了。我们已经按照《事业单位国有资产监督管理条例》的规定，在XXX年已上报相关部门进行了核销处理，做到了账物相符，规范固定资产的核算管理。针对票据不合规的问题，我们已经要求财务人员必须对原始凭证、票据进行认真的审核。这包括审核原始凭证的合规性、真实性和完整性。出纳员对外来发票和收据要注意凭证上的各项内容是否齐全，是否有税务机关的发票监制章，发票专用章等。对于外来的原始凭证，我们也要确保本单位办理手续是否齐备，发票收据等是否经过有关人员复核，货物是否经过验收，报销时有关经办人员是否签字或签章，是否经过领导的审批等。审核原始凭证的准确性是财务管理中非常重要的一环。会计人员需要认真审核原始凭证所填数字的准确性，包括数量、单位、金额等，同时需要确认填写是否清晰，计算是否准确，是否有复写纸套写，是否有涂改、刮擦挖补等弄虚作假行为。如果发现不符合财务管理制度规定、不真实、不完整、不准确的原始凭证，会计人员应有权不予接受，并向单位负责人报告。针对费用报销不合规问题，需要通过整改加强单位的日常财务管理工作，规范报销行为，合理控制费用支出。主要需要从以下几个方面做好工作：首先，费用报销应按照党政机关事业单位公务开支记账凭证及相关附件模版执行，应遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人。其次，报销的费用项目、报销标准和报销审批程序需要符合财务管理制度规定。第三，报销单据填写需要根据费用性质和单据要求填写，注明附件张数，简述费用列支事由，力求整洁美观，并不得随意涂改。第四，报销单上各项目应填写完整，大小写金额一致，并报领导审批。第五，有实物的报销单据需要列出实物明细表，并由验收人验收后，在发票上签字确认。第六，需要规范公务接待开支，按照党政机关国内公务接待管理办法规定，接待单位安排公务接待活动前，应填写国内公务接待事前审批单，并连同派出单位公函一并报单位相关负责人审批。审批单内容包括填报单位、承办部门及承办人、派出单位名称、接待事由、活动安排和经费预算等。单位应当根据规定的接待范围，严格接待审批控制，对能够合并的公务接待统筹安排。无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。公务活动结束后，接待单位应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。公务接待报销实行一事一结，接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、公务接待事前审批单和公务接待清单等。接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。具备条件的地方应当采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。招待费的报销单据需注明招待的人员及人数，并将已付用餐费用水票作为餐费发票的附件。其次，办公费报销需要由办公室编写“办公用品采购计划书”统一采购，购买发票后附明购货清单。最后，车辆维修费、油票报销需要严格遵循当期费用应当期入账的原则，同时应载明费用列支事由。差旅费报销需要出差人员填写“出差申请单”，并注明出差地点、事由、所需资金。经领导审批后，才能出差。出差回来后，应及时（一星期内）按照出差补助标准如实报账，严格按照费用报销制度执行。为了规范会计核算，我们要按照财务管理制度的规定，合理设置会计科目和各类明细科目，规范各类费用分类明细核算，做到账目清楚，财务核算真实。下一步措施：1.贯彻落实中共市委办公室《关于严明财经纪律巩固拓展落实中央八项规定精神成果的通知》（黄办文〔201X〕10号）精神，加强财务队伍建设。组织财务人员学习《财务基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财务工作人员的政策水平、思想素质和业务素质。2.加强财务管理，严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化。制定健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行账务处理：-加强支出管理，建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩支出。建立和完善费用报销制度，通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支。坚决制止铺张浪费。对