商业银行合规管理及操作风险管理mnlou

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中国银行运营服务总部王寒冰

2009年8月30日

西宁商业银行合规管理及内部控制与操作风险管理2案件回顾合规管理内控原理三道防线内控实践应对挑战操作风险工具流程提纲3从治理类案件到管理类案件第一部分：案件回顾4巴西林胳银酸行鼠里斥森径案闲（1岛9绕9尿5）1牲9牌9零5年2月畅，庸英墨国捏历喉史乡丰最柿悠傻久划的右巴锤林访银伯行调派摊驻肾新蜜加瓶坡渐的崇交迅易肤员寸尼匙克·利创森“未挡经晕授鹿权”大贩量洲购仿买向走到势浮看负好金的前日阵本异日膀经热股仙票屯指株数厅的臣期芽货疯，浅但牙没垮想宵到画一遍场酱阪营神局大逃地温震艇使徐日毕经躲指呢数尿不侍升始反惑跌线，明导唱致朽巴棒林辆银表行岛亏拼损1斯4亿己美棉元臭，兴一邀下此陷杆入妹破颜产敢境送地帖。穷当畜时泊整钟个司巴葡林泽银毕行煮的胶资误本览和呆储浙备说金冒只良有8崇.排6亿湿美美元衫。裳荷叠兰恒国桥际坛集扒团刑最写终衫以1英暮镑哨价日格呜收趴购辆巴载林康银你行昨。52注0框0暖1年1挂0月恶中介行恐广适东浴开怒平菜支推行擦许概超亮凡鞋、带许声国冷俊返、传余渣振涨东勤等3任套行垫长缩慧，9年助里呈监貌守突自份盗4·8络3亿裕美鹊元欺。2械0脊0堪4年4月1尘6日1插7时1畅0分恢许中，耻中屿国凡银芳行准开腿平括案粗主休犯按之雷一勉、煎原穿中蚂行袖广艳东疤省已开诱平迫支分行字行予长贫余藏振能东裳被慰美润国伴警丝式方致押调送迅回霞北仆京社首别都浆国坚际蛇机足场食。羡中殃国栏警爹方拖在瓦机蠢场趋对电其翼实涌施测逮嘱捕聪。广掘东牵开浑平堡案冤（2派0稳0攀1）6苏雷格撇兰粪皇旋家犯银位行M胁a阶c隐K银e会n穷z寻i圈e案脾（2摄0宾0锐4）苏突格扮兰脚皇饿家滨银洗行落（R赔B希S）2洒0议0座4年插暴丧露词英句国合历兴史然上垄最变大赠的旬银灭行感欺稼诈展案胖，D组o泄n择a评l服d估M仓a咏c贝K揭e融n须z盐i夜e是泥爱耽丁帽堡假人五，朋为R巨B畏S员至工利，1筋9讽9闻9年尺至2度0询0筛4年虏期阁间拒通能过图开决立定大形量覆虚纹假遣账膜户养的弯方糊式说骗勿取衬银串行福资勒金外，耗涉缸案长金顷额勺达2马1危0匪0万赞磅课（队约肃合3亿抢元涛人么民隔币清）卧，浸其棵中宇有1茧0睡0付0万胜磅蝴的瞧损臣失赚不偿知绿去博向歼。D络o赠n流a的l欢d黄M变a相c旺K磨e夹n劝z鸽i狗e也驾是R谣B套S业续务伶骨火干蛛，贞一栏个踪蝶正枕在哪上煤升葡的菌新丸星酬（a唱r痛i庸s困i俊n纱g潮s战t筒a逼r挤o森f昏R渣B彩S）气，射曾贯三直次妨因其拓促展裁业志务返而滴受赚到时奖宿励薪，链也挥因辰此讨掩娇盖拿了业其池欺蔑诈已行里为燥。倚此墓案梯是柴因R距B正S改扁造I患T系且统舱导君致挪案垄发帖，净同山国笋内赶发翁生幼的华一隶些贱银稍行简欺邪诈洁案咐件视的洋特臂点槐非畜常捆类光似级，显如掏出住一棉辙嫂。枕此金人2嗓0吧0冈4年合事叔败友，2国0烦0澡6年6月厕底省被能判1移5年诵徒阴刑坐。7哈亡尔衣滨劲松矛江鞠街轧支粒行雄高忠山钳案那（2更0临0母5）■岁2破0刮0禁5年1月3日迁，勉中竞国立银我行委黑井龙做江狠分台行夫哈镰尔啄滨定河孔松撑街竹支俗行庭行帐长链高诸山桨全桐家葱离粱境哄去纠了锻加汇拿役大击，虫并蛙且恋卷辟走酬了6亿械多佣元柿储葵蓄需资团金少。■舟高派山界卷复走丙的握这秋些菊资效金面中列，戚一孟笔宁是咬东梨北唇高俗速甘的藏存座款3浪.吊2渐3亿倦元俯，撒另痕一畅笔震是慈黑梯龙饲江合辰临能野投顺资腊有辽限予公怠司汗的3可.诱0竿6亿拘元拨。■槐高熄山挤的牲作罪案字方欲式球主奔要霸是禁开仗具泛假钢存尽单肥。初在藏最名后态的破作秩案此时团间弃里坐，农他速在柱中端行沈其捐他茅支找行真提百现1亿党多伏元育。■萄被我卷肤走豆资展金嫁的递辰院能稻投腐资稳的子一吵位尼相犬关紧负泉责移人这，匆在否知肤道益这觉件巧事川的址当扇天窝晚皇上逝和猜几峡个贷好霞友调吃持完滔晚槐饭乘后怒，录回肠到衬家展里光跳朱楼狐自党杀抹了东。8农默行串邯锈郸睡分榜行灯金水库卷被阀盗宿案程（2横0孙0宋6）2搞0辱0番6年1他0月嘱至2获0测0疫7年4月甜，黄中带国偿农笛业镜银榆行杯河疲北扭省填邯需郸暗分订行国金堆库迈管骂库拜员桃任扶晓车峰率、场马换向偏景匀等岸人朴，摧利湾用护担霜任弹金感库窝管可库船员望的像职碌务退便曲利扫，克共鹿同客窃狮取旷金蛙库煤现节金5萄0蛛9析5组.妙6筋0股5万脊元些，拐用皆于嗓购迟买片彩宿票投。2研0眼0动7年8月9日丙邯幻玉郸版市摊中绪级骑人扇民若法仍院粱一冻审舒认罩为召对注任妻晓卧峰乏、汁马州向么景赖行沿为邀已偷构差成演贪店污化罪崇，据且乏数续额他特作别帐巨常大哀，捐情菊节牵特竭别天严返重欲，歌对际两扒人曾做拌出宵死晋刑箱、例剥诵夺巡寿政浴治夜权邪利来终循身犹的快判苹决抓。2患0容0签7年9月1潮9日饰河鸡北汪省番高宣级正人永民笔法馒院冰做礼出星终企审炊裁奥定透，仍驳畅回粗任丢晓泄峰屠、挤马吼向揭景掀、御赵互学亭楠秤的匹上钢诉被，葛对邯变郸顶银谈行俊盗畅窃嫩案全则案罢维铅持预一它审密原座判瘦。蜜对探任温晓悲峰旱、枣马孤向眯景赖维灭持缩慧死环刑存判食决斥的蜘裁果定性，收河懒北赏省链高眠级泪人烈民麻法悔院使将搜依吊法忧报顽请日最匪高怕人兵民评法唯院原核宪准菜。邯验郸火银堵行龄金粱库败特伞大铺盗毒窃蚁案们嫌悟犯被任阵晓谣峰煎落字网资子料何图是片馆：股马刷向驾景那接拾受介审勤讯9法面国坐兴愁业罩银轰行瘦科舍维累尔纯股哨指抚期化货笛欺亮诈伞交唉易转案够（2愧0阔0胆8）2恶0跃0让8年1月喂，过法悉国兴衰业朵银湾行发步生溪交弦易眼员饱杰商洛灰米•科绕维虏尔故从引事后欺洋诈肺性漆股致指田期像货释交膏易旁，肝造惹成金法禽国稿兴染业疯银忽行4笛9亿社欧政元(弃7逐1锡.保6亿拘美轰元)损蝇失耕。弄这好名蚕交肢易死员波从2锈0惕0习7年响上烦半爬年谅便归开玩始握在惩上声级撇不斧知忌情非的晚情服况朗下颤从姨事省违探规之交毯易彩，纠交程易宇类庙型珠为扇衍甜生左品背市评场索中粪最逝基毛本界的纷股武指竟期当货银。进这始次草欺谅诈冬事秘件认是姓银棕行匹史瓣上胜造展成颗损伴失摊数躲额榜最技大乒的勉一寒次摘。1刚0代校价吹！“毁奶誉”—策—声期誉握风霜险“破狸财”—西—财谱务共损临失“分退心”—缝—整范改成蔽本1业1财姻务私损哗失金兆融包监牌管纵部左门捎的顺罚春款仓；各宫种弟诉桑讼赛赔咱偿兽；律鄙师什费煎用韵、泳独锻立厅的及第脚三编方显调拒查叼费仰用薄、猎公薯关亩费厅用享；失皮去学准店入储资觉格帅，停丧粒失宪巨体大摊的斩业斥务皮机绪会年；股裙价迁下锻跌听，鸟融浩资咱成苏本阻增革加扣；其绕他致的误间订接挺财总务喜损度失自。在裂监溜管逝者全面书前顷失赌去配信展誉—减—引笔起齿监虹管败的谜连朱锁碑反帜应在怜公陈众窝面稼前索失碑去收信龄誉—定—媒揉体睡的套放陷大屡效罗应在存市巷场词投平资恢者辩面籍前扮失候去辅信幸誉—拘—投部资孟评诊级晕的纲下爸降各转种刮声菜誉裁风钻险译相能互丽关泄联演造上成菌的敬放南大捉效姿应—蛮—从辉监僵管挪处厨罚类的堤公增开积到胞媒没体蕉的摩反霜应愁，过到慎市鼓场荒反窃应乖、号诉悠讼析导板致优的亭声暮誉卷风速险挺具粉有败持金续息性声俯誉这损港失机批会艰损脉失正宣常声的铲战线略障实清施啄步粥骤我将回被牙打残乱与京监须管庄者幻玉的眉沟率通造和严修滑复膏关叹系避繁免蓝连孝锁痛监滩管宋反聚应回鸡复闸客烈户剧信吩心监射督秆实倘施讨整问改巷计帮划应礼对评媒府体守负潜面艺报栏道合洲规货风龄险程的柴影奇响1衔22父0找0钉4年1骆0月2慈5日药花她旗酬集穷团C膜E踢O普碑林丈斯蹦本刚人休亲比赴久日汁本兴以鼻个捷人座身或份者向检日抵本吉金薄融夹厅笼专扁员踪蝶五元味像广遣文锤道慢歉尘。日碗本宫金旅融糠厅松长爆官弃五螺味渣广云文花村旗然集形团C虑E视O尚C凉h纺a烛r怒l畏e虾s畅P递r毁i虾n设c物e毁防誉隙！1蚀3“S叹a蚊y益s舍o谜r越r置y猫,右J肌a计p练a寸n在s酿t像y膏l界e”2称0愁0斜4年1际0月2即5日鞋花跳旗愁集摄团C久E椅O称C链h讨a骄r责l衬e杨s尸P布r语i真n扒c等e和饼日声本宾花规旗C女E抽O谣D输o支u末g扬l舱a进s防P郑e鸣t谅e收r苦s决o玻n因隶违胀规厚和纯洗不钱住行瞎为白在腊东坝京恢举始行剃新吹闻伙发兔布第会惧表惕示蜘谢妹罪判：“我枕为划花伸旗须未筛能织在踪蝶日记本嫩守象法流合顽规爽经及营牺，胃真睬诚悉地运向遭客瘦户榴和抬公妻众童致形歉施。”右装：尼花月旗蓄集诵团C途E宿O订C猜h镜a务r骑l萌e奖s杰P振r观i使n迎c高e左庆：稼日肢本旧花流旗C麦E谜O椒D扭o代u蛙g昆l翠a也s咳P陈e械t糖e惩r管s莲o惭n毁羊誉艇！1缸4C径S盆F品B由凭于亲违舅反司合脊规材导伸致寒其蛮在跑日犹本档被这吊凑销展执村照C舍i俯t沸i拍g哗r散o财u讯p因经贷初款五违仗规静被维罚7骗0禽0锻0万即美踏元投矛资偶银吴行侧业咬巨溪头M挣o泼r柱g覆a梦n吵S恶t南a绩n塑l观e吗y、D逼e伤u怠t拜s录c哑h宽e酷B停a与n泼k和B融e新a捏r老S钉t影e冲a骄r助n湿s因紫上皇市等欺贤诈败被博重就罚1遍5坊0响0万勿美费元作正为租调抄解锄方偿案苦的寇一辜部况分锤，U铁B采S湿W模a姓r绑b苍u错r厌g同河意烘支回付2奴5趣0歌0万考美脊元镰作革为旬罚顺款占，2僵5美衣元鹊作确为“退零脏沟费”，2扮5膜0档0万泡美蕉元随用鱼来论支鹿持吗独翻立努调株查没，5逃0膀0万厉美破元零作遣为未未念来左的痕投魄资虹者南教伪育散款秀项歪。在控股睁东殖投予票浮决港定慎拟象议能中捡的档并熔购跪之袜前公，B鼻a座n累k唤o左f替A截m股e梅r吃i客c消a和F新l指e勉e腐t讨B墓o谨s初t御o荡n搅F境i穗n仇a升n蓄c绩i支a摄l与碌监六管迎当惹局令就权其段相温互摸之践间搞的裂基算金息不荡当期交质易来问幻玉题霜达烦成阻一展项6组.限7奔5亿旺美叉元御的萄调赠解应方秀案乌，洒监蛇管幼当贵局姥要吓求B茂a朱n酬k液o腊f袍A顾m乏e纪r必i巩c青a在车一石年牲内禁替白换报其覆大娃部易分屿基天金婚董真事敲。英轿国冰金见融狸监茶管蓝当蚕局混即殊金磁融袖服粘务密管燥理中局揪（F帐S植A）鞠以腊违茂反督英您国驻洗略钱码规蚊则践为遥由氧对眠奥抬地桥利眼银郊行R荡a捞i奖f业f字e碍i丛s涉e柄n转Z泼e傻n旬t厨r辱a温l嫌b御a忆n喝kÖs杜t脏e蚁r难r师e库i他c跟h处积以1劲5万鸡英馅镑(展2孔7枕.张2万俘美洋元)的衡罚恐款武。印沉度扮国雅家席银蜂行楚因备违旷反卷银李行震保屠密旦法初及孟未诉能杜完黎整庭保特存税账捐簿计和水记液录纹而伪被轧联握邦左储莫备别银筐行波及狗其沿它裁美剥国粪监桑管杰当吨局俩处幅以7身5赞0万冒美枕元辣的凶罚阔款舞。五少家坑投闲资烛银芦行揭因逃在董监碎管榆当我局辈调撇查兰其菜是火否胜向纽奉投乳资受银录行暂客垒户棉签那发升误松导条或傍错超误书调屈查舱报张告动期立间烈未遭能邮向匪监练管谷当稼局刊发徒送日电领子短邮为件缝而瞧集啊体攻被提罚8诊2跟5万宿美礼元丢。商和业初银孙行聋因弹违歪规贫受磁处锅罚什案顽例1指5法兵国配兴敲业限银答行卵因兴科站维罪尔蚊案嘱受曾处树罚2行0段0己8年7月位，编法杜国锅银赤行艇监止管盒机启构“法曾国便银含行鞭委着员车会”对渴兴端业扭银堪行愿开幅出4散0腰0万削欧祖元指罚臣单抚，床原奔因叉是宽兴范业博银醒行记内市部茧监标控苗机机制“严冤重雅缺园失”，槐导明致墓巨给额唇欺炉诈搭案蜓的捕发剥生久。银订行询委邻员般会稍指市出纷，夕兴棒业钱银改行豆内希部支监括控脊机洪制取严劳重权缺借失苍，采使涂得绿金灭融鹅交佣易蔽在我各彩个紧级战别次缺圈乏乳监张控分的奸情榨况释下肆，狂在里较朗长午时毅期税内衡难驴以捉被铸察痕觉颤并铅得蛮到手纠秘正蓄，族因完而匀存句在炮较置大雀可塔能丘发环生允欺构诈贴案厌并纷带妖来绿严暴重此后糠果象。为悔此扣对致兴弱业泊银紫行炕罚楚款4拐0货0万吴欧检元健。舅这果一茂罚皆款径金录额祖接唉近炉银凉行著委衔员砖会盐的浪罚演款旋上恒限仿（郑最准高冬上事限渐为5弓0格0万抢欧乡丰元起）袜。1毙6合圣规勿风齿险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