第六章风险的控制技术课件

第六章风险的控制技术前言第一节风险规避第二节损失控制第三节非保险转移第四节保险7/21/20231前言一、风险控制在风险管理中的位置风险识别控制型融资型（财务型）风险衡量与评估风险控制风险决策7/21/20232

二、风险控制的定义

风险控制：指在风险识别和风险衡量的基础上，针对企业所存在的风险因素积极采取控制技术，以消除风险因素或降低风险因素的危险性。7/21/20233

三、风险控制的一般原则1、提高人员素质2、安全管理3、风险处理技术措施四、风险控制的常见手段1、风险避免2、损失控制3、非保险转移—控制型4、隔离7/21/20234五、风险控制的目标控制风险源减少风险因素减轻风险损失7/21/20235第一节风险规避风险控制技术风险规避损失控制风险转移非保险转移保险转移7/21/20236

一、风险规避的方式风险规避——风险管理者主动采取措施放弃原先承担的风险或者完全拒绝承担风险的行为方式。风险规避的方式完全拒绝风险主动放弃7/21/20237

二、风险规避适用的情形发生频率和损失程度较大的特大风险；损失频率不大，损失程度严重无法得到补偿的风险；风险管理成本超过预期收益的风险；7/21/20238

三、风险规避的优势与劣势可以避免损失的发生；风险规避能适当减少风险事故的发生，降低风险损失；风险规避导致风险收益的减少；已经存在的风险无法规避；规避某种风险可能产生新的风险；7/21/20239第二节损失控制一、损失控制的概念与特点——风险管理者有意识的采取行动防止或减少灾害事故的发生及其造成的经济和社会损失。损失控制防止、减少损失发生降低损失程度7/21/202310

二、损失控制与风险规避的异同共同点－以处理风险单位本身为对象，并未转移风险。不同点－风险态度不同损失控制－主动积极；风险规避－被动消极；7/21/202311

三、损失控制的类型（一）按目的划分损失预防－降低发生频率损失抑制－减少损失程度7/21/202312（二）按损失控制措施划分1、工程物理法－检修工程、机器设备与装置，营造安全环境。2、人们行为法－规范行为，预防和减少人为因素造成的风险事故；3、规章制度法7/21/2023131、工程物理法的主要措施预防风险因素的产生减少已存在的风险因素抑制或防止已存在风险因素的能量释放提高风险因素和风险单位的时空分散程度建立风险隔离带改变风险因素的基本性质加强风险抵抗能力建立风险应急方案及时修复被损害风险单位7/21/2023142、人们行为法的主要措施安全法制教育安全技能的持续培训安全态度的持续教育3、规章制度法——依据国家制定的相关规章制度，要求风险管理单位在国家规章制度的范围内进行经济活动和社会活动，预防风险事故的发生。7/21/202315（三）按损失控制执行时间划分损前控制损时控制损后控制7/21/202316四、损失预防（一）损失预防理论1、多米诺骨牌理论－1959,海因里希（美）2、能量释放理论－1970，哈顿（美）7/21/2023171、多米诺骨牌理论（1）多米诺骨牌理论主要内容各种人为的风险因素或物质风险因素构成一个完整顺序引致事故的发生人的不安行为是大多数残疾性事故发生的主因引致事故发生的事件是可以预防的探寻不安全行为的原因可以为风险管理者选择合适的控制措施提供依据7/21/202318控制措施通常包括：技术措施、说服措施、人事安排、加强纪律领导人和管理部门具有加强风险控制的最好条件管理者是控制风险的关键人物组织机构按有利生产的顺利进行7/21/202319（2）多米诺骨牌理论认为导致伤害事故的五大风险因素：遗传和环境个人过失不安全行为事故伤害7/21/2023202、能量释放理论——大多数风险事故的产生是由于能量的突然释放，究其根源来自以下因素：管理因素：与安全有关的管理目标；人员录用方法；安全标准等；人的因素：动机、能力、知识、训练、风险意识、对分配任务的态度、体力和智力；环境因素：工作环境中的温度、湿度、通风、和照明等；机械因素：机器的安全性等；7/21/202321五、损失抑制的方法（一）分散风险—减少风险单位大小，减少损失程度；—增加了风险单位数目，提高了风险事故发生的概率；（二）备份风险单位—重复设置风险单位或风险单位的一部分，在风险事故发生时，启用备份风险单位；—减少一次风险事故发生的损失，减少损失发生的概率；7/21/202322（三）分散分险和备份风险单位的关系—减少直接损失来降低损失程度；—减少间接损失来降低损失程度；7/21/202323六、损失控制的成本和收益分析

风险控制成本收益分析所要解决的一个问题是确定经济上的可行性。

损失控制措施的选取都必须进行损失控制成本与损失控制潜在收益的比较分析。如果潜在收益大于或等于损失控制成本，则经济单位可采用这种风险控制措施。7/21/202324（一）损失控制成本：损失控制成本指布置和维持损失控制措施的成本，分三类：1、特殊建筑设施的资本支出和折旧，如：防火墙、灭火器等。2、从事损失控制活动人员的支出，包括：警卫人员、安全监督人员、消防人员、工程师、及其他直接参与安全工作的人员。3、计划费用，如培训辅助费用，雇佣人员训练所花的时间成本，为安全起见的所设计的额外包装和专用箱所花的成本，调查费用和防护设施的养护费用亦为计划费用。7/21/202325（二）损失控制的潜在收益

损失控制的潜在收益即为事故成本，事故成本越大，损失控制的潜在收益越大；事故成本越小，损失控制的潜在收益也越小。

事故成本不同行业有所不同，以一般工业事故成本为例，按照海因里希的观点：

损失控制的潜在收益(事故成本)＝直接损失成本+间接损失成本7/21/202326间接损失成本1、受伤雇员的时间损失成本。2、为帮助受伤者而停止工作的其他雇员的时间损失成本；3、主管或其他管理人员报告事故和训练替补人员的时间损失成本；4、由于机器、工具或其他财产和原料的损失而发生的成本；5、向受伤的工人提供全部工资的成本，以及尽管他恢复后所提供服务的价值可能仅为正常情况的一半也要给予全部工资的成本；6、由于事故使士气过激或低落而发生的成本。7/21/202327（三）成本收益分析

在比较损失控制成本和损失控制潜在收益（即事故成本）时，会出现两个问题：一是潜在收益的不确定性，二是收益和成本时间分布的扩散性。用潜在收益乘以事故发生的概率，可以大致确定预期收益的值，以同样的方法大致确定预期成本的值。再把分散在若干年份的收益和成本，将其预期值贴现为现值，然后进行比较分析，若成本现值大于或等于收益现值，经济单位将考虑不采取该损失控制措施，若成本小于收益，经济单位将采取该损失控制措施。7/21/202328第三节非保险转移一、非保险转移的概念与特点1、非保险转移的概念——是指将风险管理单位所面临的风险损失通过经济合同或其他方式转移给非保险企业或个人的风险控制技术。7/21/202329

2、非保险转移的特点

风险单位继续存在（与风险规避相比），承担风险损失的责任发生转移（与风险控制相比）。7/21/202330

二、非保险转移的形式1、转移风险源出售、租赁财产、分包与分割2、签订免责协议3、合同特约条款转移7/21/202331

三、非保险转移的条件转移方式必须合法有效受让方有风险损失承担能力能支付风险转移费用豁免转移方的损失责任7/21/202332第四节保险一、保险的概念与特点1、保险的概念——众多面临相似风险的风险单位结合在一起，共同出资建立保险基金，共同应付风险损失的发生。7/21/202333

2、保险的特点提供专业的风险管理服务提供经济补偿实现风险分散降低风险融资成本7/21/202334

二、保险方式转移风险的条件纯粹风险存在大量的同质风险损失不可预测损失结果可以测定大量保险标的遭受损失的不一致性保费公平合理7/21/202335

三、保险的基本原则（一）保险利益原则（二）最大诚信原则（三）近因原则（四）损失补偿原则7/21/202336（一）保险利益原则一）概念：保险利益是指投保人对保险标的（财产保险合同的保险标的为财产、物资、责任和信用，人身保险的保险标的为被保险人的身体或生命。以下同）具有的法律上承认的经济利益，亦称可保利益。保险利益原则作为保险运行中的一项重要原则，它要求投保人或被保险人在保险合同订立或履行过程中必须具有保险利益，否则保险合同无效。7/21/202337二）保险利益构成的条件必须是法律上认可的利益保险利益必须是符合法律规定，符合社会公共秩序要求，为法律认可并受到法律保护的利益。必须是经济上的利益保险利益必须是可以用货币计算或估价的利益必须是确定的利益7/21/202338三）保险利益的意义消除投保人利用保险进行赌博的可能性。保险与赌博的最大区别，就是保险有保险利益的要求，没有保险利益的保险就是赌博。防止道德风险的发生根据保险利益原则，即使保险事故发生，也只是获得损失补偿，而不会额外获利限制保险补偿的程度为了使被保险人既能够得到足够的、充分的补偿，又不会由于保险而获得额外的利益，就必须以投保人或被保险人在保险标的上所具有的经济利益作为保险保障的最高限额。7/21/202339四）保险利益的种类财产保险的保险利益1）财产所有权2）财产经营权、使用权3）财产抵押权、留置权4）财产的承运权、保管权7/21/202340

责任保险的保险利益责任保险是以被保险人依法应承担的民事赔偿责任为保险标的的保险信用、保证保险的保险利益在经济合同中，因义务人不履行合同义务，致使权利人受到经济损失，可以通过投保信用、保证保险由保险人承担经济赔偿责任。7/21/202341

人身保险的保险利益人身保险是以被保险人的身体或生命为保险标的的保险．我国保险法第五十二条规定，投保人对下列人员具有保险利益：本人；配偶、子女、父母；前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家属及其他成员、近亲属；前项以外与投保人之间存在某种法律关系，并同意为其投保的人。7/21/202342五）保险利益的转移、消灭保险利益的转移在人身保险中，一般不存在保险利益的转移问题。在财产保险中，保险利益转移主要是由于财产保险标的物的转移引起的。具体说来，保险标的转移有以下几种情况：1）让与2）继承3）破产7/21/202343

保险利益的消灭在财产保险中，保险标的的消灭，保险利益即消灭；在人身保险中，被保险人因人身保险合同除外责任规定的原因死亡，如自杀（两年内）、刑事犯罪被处决等，均构成保险利益的消灭。7/21/202344六）保险利益的存在时间财产保险的保险利益存在的时间，绝大多数情况下，不仅要求在订立保险合同时存在，而且在事故发生时也必须存在。但它也有例外，根据国际惯例，在海上保险中并不要求在签订合同时必须具有保险利益，而是在发生损失时，被保险人对其必须具有保险利益，否则不予赔偿。7/21/202345

A于2019年6月3日为其公公B投保10年期人身保险，经被保险人B的同意，指定受益人是B的孙子C，现年9岁。保险费按月从A的工资中扣交。2019年2月，A与被保险人的儿子D因感情破裂离婚，离婚时经法院判决，C由D抚养。离婚后A仍按月从自己的工资中扣交这笔保险费，从未间断。2000年3月22日，被保险人B因病身故。5月，A向人寿保险公司申请给付保险金。而人寿保险公司认为：A为B投保时虽然有保险利益，但离婚后不再是B的家庭成员，已失去保险利益，故保险单随婚姻解除而失效，应按无效保单处理。A为此将该人寿保险公司告上了法庭。7/21/202346

李某与妻子马某于2000年协议离婚，双方约定8岁的儿子和马某一起生活，每周六儿子到李某处生活一天。后来李某与赵某再婚，由于李某的儿子活泼可爱，加上赵某不能生育，所以特别喜欢李某的儿子。于2019年5月份以孩子母亲的身份为孩子买了人身保险合同，约定受益人为李某。2019年6月，发生了保险事故，李某的孩子死亡。李某向保险公司提出索赔，保险公司以赵某对保险标的不具有保险利益为由，拒绝支付保险金。赵某遂将保险公司起诉到法院，经过法院审理认定，保险合同无效，保险公司没有支付保险金的义务。7/21/202347

蓝某和其妻子赫某结婚，一直未能生育。2019年9月30日，蓝某得知当地的派出所捡到一名弃婴，二人与派出所办理了领养手续，并且给该婴儿起名为蓝倩，并且为蓝倩上了户口，户口上注明，蓝倩的出生日期为2000年11月19日。2019年1月23日，蓝某与某保险公司签订了人身保险合同，并交纳了3000元保险费，受益人为蓝某。根据保险合同的约定，蓝倩发生意外伤害身故，保险公司支付保险金50000元。2019年，蓝倩由于意外事故，溺水身亡。保险公司是否应进行赔付？7/21/202348

（二）最大诚信原则的内容

一)告知告知也称披露或陈述，是指合同订立前、订立时及在合同有效期内，要求当事人按照法律，实事求是，尽自己所知，毫无保留地向对方所做的口头或书面的陈述投保方对已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实向保险方作口头或书面的申报保险方应将对投保方利害相关的实质性重要事实据实通告投保方实质性重要事实，是指那些影响谨慎的保险人确定保险费或影响其是否承保以及确定承保条件的每一项事实。作为保险人应告知投保人有关保险条款、费率以及其他条件等可能会影响其作出投保决定的事实7/21/202349

投保方应告知的内容在保险合同订立时根据保险人的询问，对已知或应知的与保险标的及其危险有关的重要事实作如实回答保险合同订立后保险标的危险增加应及时通知保险人保险标的转移时或保险合同有关事项有变动时投保人或被保险人应通知保险人，经保险人的确认后，方可变更合同并保证合同的效力保险事故发生后投保方应及时通知保险人有重复保险的投保人应将重复保险的有关情况通知保险人

保险人应告知的内容保险合同订立时保险人应主动地向投保人明确说明保险合同条款的内容，尤其是免责条款主要是保险合同条款的内容，尤其是免责条款。7/21/202350投保方的告知形式

按照惯例，投保方的告知形式有无限告知和询问回答告知两种无限告知又称客观告知，是指法律或保险人对告知的内容没有明确性的规定，投保方应将与保险标的的危险状况及有关重要事实如实告知保险人询问回答告知又称主观告知，是指投保方只对保险人所询问的问题必须如实回答，而对询问以外的问题投保方可无须告知我国与许多国家一样，保险立法要求投保方采取询问回答即主观告知的形式履行其告知义务我国《保险法》第十六条规定，“订立保险合同，保险应当向投保人说明保险合同的条款内容，并可以就保险标的或者被保险人的有关情况提出询问，投保人应当如实告知。”7/21/202351保险人的告知形式

保险人的告知形式有两种，即明确列明和明确说明明确列明是指保险人只须将保险的主要内容明确列明在保险合同之中，即视为已告知投保人。明确说明是指保险人不仅应将保险的主要内容明确列明在保险合同之中，还必须对投保人进行正确的解释

在国际保险市场上，一般只要求保险人做到明确列明保险合同的主要内容我国则对保险人的告知形式采用明确列明与明确说明相结合的方式，要求保险人要对保险合同的主要条款尤其是责任免责条款不仅要明确列明，还要明确说明

7/21/202352

二）保证保证是指保险人和投保人在保险合同中约定，投保人或被保险人在保险期限内担保对某种特定事项的作为或不作为或担保其真实性保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保方履行某种义务的条件7/21/202353保证的形式

根据保证的事项是否存在，保证可分为确认保证和承诺保证确认保证事项涉及过去与现在，它是投保人对过去或现在某一特定事实存在或不存在的保证承诺保证是指投保人对将来某一特定事项的作为或不作为，其保证事项涉及现在与将来，但不包括过去

根据保证存在的形式，保证可分为明示保证与默示保证

明示保证通常用文字或书面形式载于保险合同中，成为保险合同的条款

默示保证则是指一些重要保证并未在保单中订明，但却为订约双方在订约时都清楚并遵守的一些通行的准则7/21/202354关于默示保证默示保证实际上是法庭判例影响的结果，也是某行业习惯的合法化

默示保证与明示保证具有同等的法律效力

默示保证在海上保险中运用较多海上保险的默示保证一般有三项：即船舶的适航、适货保证；不改变航道的保证；航行合法的保证

7/21/202355三)弃权与禁止反言弃权是保险合同一方当事人放弃他在保险合同中可以主张的某种权利。通常是指保险人放弃合同解除权与抗辩权禁止反言也称禁止抗辩。是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利弃权与禁止反言往往产生于保险代理人与投保人之间得的关系上7/21/202356违反最大诚信原则法律后果（一）告知的违反及其法律后果1投保人或被保险人和保险人违反告知的表现2投保人或被保险人和保险人违反告知的法律后果（二）违反保证的法律后果保险合同涉及的所有保证内容都是重要的，无需权衡其重要性7/21/202357投保人或被保险人违反告知义务的表现漏报。即由于疏忽对某些事项未予申报，或对重要事实误认为不重要而遗漏申报误告。即因为过失而申报不实隐瞒。即明知而有意不申报重要事实欺诈。即有意捏造事实，弄虚作假，故意对重要事实不作正确申报并有欺诈意图7/21/202358

投保方违反告知的法律后果（一）

投保人故意隐瞒事实，不履行告知义务，保险人有权解除保险合同；若在保险人解约之前发生保险事故造成保险标的损失，保险人可不承担赔偿或给付责任，同时也不退还保险费

投保人违反告知义务的行为是因过失、疏忽而致，保险人可以解除保险合同；对在合同解除之前发生保险事故所致损失，不承担赔偿或给付责任但可以退还保险费

当财产保险的保险标的危险增加时，被保险人应及时通知保险人，保险人有权要求增加保险费，或者解除合同；并对由此而致的保险事故，保险人可以不承担赔偿责任

7/21/202359

投保方违反告知的法律后果（二）

投保方在在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求的，保险人有权解除保险合同，并不退还保险费投保人被保险人或受益人在发生保险事故后，编造虚假证明、资料、事故原因、夸大损失、保险人对弄虚作假部分不承担赔付义务投保人或被保险人或受益人在未发生保险事故情况下，故意制造保险事故，保险人有权解除保险合同并不承担保险赔付责任7/21/202360保险人违反告知义务的表现未尽责任免除条款明确说明义务

保险人在保险业务活动中隐瞒与保险合同有关的重要情况，欺骗投保方拒不履行保险赔付义务阻碍投保方履行如实告知义务诱导投保方不履行如实告知义务承诺给投保方以非法保险费回扣或其他利益

7/21/202361保险人未尽告知义务的法律后果保险人在订立合同时未履行责任免除条款的明确说明义务，该责任免除条款无效保险人如果在保险业务活动中隐瞒与保险合同有关的重要情况，欺骗投保方，或者拒不履行保险赔付义务，或者阻碍投保方履行如实告知义务；或者诱导投保方不履行如实告知义务，或承诺给投保方以非法保险费回扣或其他利益，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，由金融监管部门对保险公司处以1万元以上5万元以下的罚款；对有关工作人员给予处分，并处以1万以下的罚款7/21/202362投保人或被保险人违反保证的法律后果保险人不承担赔偿或给付保险金的保险责任保险人解除保险合同

在某种情况下，违反保证条件只部分地损害了保险人的利益，保险人只应就违反保证部分拒绝承担履行赔偿义务

被保险人破坏保证而使合同无效时，除人寿保险以外，保险人无须退还保费

7/21/202363保险人不得以被保险人破坏保证为由使合同无效或解除合同的几种情况1.因环境变化使被保险人无法履行保证事项2.因国家法律、法令、行政规定等变更，使被保险人不能履行保证事项，或履行保证事项就会违法时3.被保险方破坏保证由保险人事先弃权所致，或保险人发现破坏保证仍保持沉默，亦视为弃权

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梅艳芳：隐瞒实情遭拒赔千万保金付东流

演艺人员在其演艺生涯高峰时期，也是演艺收入的高峰时期而买下各种保险，是海外演艺人员的通常所为。一是为防不测，二是为未来收入锐减时或年老退休后能获得必要的保障。梅艳芳也不例外，在其演艺事业高峰时期的1990年前后，便买下了一份2000万港元的高额保险。而最近据媒体报道：在2019年梅艳芳得知子宫颈长出肿瘤后，情况虽未致恶化，但受到姐姐梅爱芳死于子宫癌的影响，担心自己亦会步其后尘。顾家孝顺的梅艳芳为免母亲日后顿失依靠，便找了保险界朋友又买了一份保额高达1000万港元的保险，连同她事业如日中天时购买的那份2000万港元保额的保险，总保额达到3000万港元，梅艳芳已为梅妈日后的生活作出双重保障。

7/21/202365

但在购买第二份保额1000万港元的保险时，梅艳芳可能顾虑自己的巨星身份，先前一直未将病情公开，治病亦在高度保密的情况下进行，所以怕患癌的秘密遭泄露而没有在保单上如实申报病情。但按照香港的保险条例，隐瞒重大病情投保，属于严重违例，因此，梅艳芳去世后，便传出保险公司拒赔1000万港元保险金的消息。但据说，保险公司将当初梅艳芳为这张保单而每月供款过万的保费发还给了梅妈，而不是一味拒赔并且不退还保险费。这多少也反映出保险公司谅解梅艳芳未如实申报病情的苦衷，当然理赔1000万港元是绝无可能，并不因为是天后级的大姐大而法外施恩。

7/21/202366（三）、近因原则一）含义：近因原则是判断风险事故与保险标的的损害之间的因果关系，进而确定保险赔偿责任的一项基本原则。近因原则包含两个内容，一是判定致损近因，二是保险赔偿以近因属于保险责任为前提。所谓近因，是指造成事件最直接而有效的原因，具体是指造成保险标的毁损、灭失的有效原因，与实际损失之间存在因果关系，并不是指时间上和空间上与损失最为接近的原因。7/21/202367二）近因原则的运用致损的原因只有一个这里是指造成财产损失或者人身伤亡的原因只有一个，这个原因就是近因。致损的原因有两个或两个以上这里指损失的原因有多个，它们可能同时发生，也可能连续发生，还可能间断发生。分不同情况：1）两个或两个以上原因同时发生2）两个或两个以上原因连续发生3）两个或两个以上原因间断发生7/21/202368

1）多种原因同时并存发生。即损失由多种原因造成，且这些原因几乎同时发生，无法区分时间上的先后顺序同时并存的多种原因近因同为保险风险保险人赔付同为非保险风险保险人不赔付既有保险风险，也有非保险风险损失结果可以分别计算

保险人赔付保险风险所致损失损失结果难以划分

保险人一般不予赔付

7/21/202369

2）多种原因连续发生。即损失是由若干个连续发生的造成，且各原因之间的因果关系没有中断连续发生的多种原因近因同为保险风险保险人赔付同为非保险风险保险人不赔付既有保险风险，也有非保险风险前因是保险风险，后因是除外风险保险人承担赔付责任前因是除外风险，后因是保险风险

保险人不承担予赔付责任

7/21/202370

3）多种原因间断发生。即损失是由间断发生的多种原因造成的保险风险保险人赔付新原因近因除外风险保险人不赔付7/21/202371（四）补偿原则一）补偿原则是指保险标的发生保险责任范围内的损失时，按照保险合同约定的条件，依据保险标的的实际损失，在保险金额以内进行补偿的原则。从无损失则无赔偿而言，补偿须以损失的发生为前提；保险人补偿的损失只能是保险责任范围以内的损失，即由于保险事故所造成的保险标的的损失；保险赔偿以实际损失为限。7/21/202372二）补偿原则的实施补偿原则的限制条件以实际损失为限，是补偿原则最基本的限制条件以保险金额为限。以被保险人对保险标的具有的保险利益为限。补偿原则的实施方式赔付现金修理更换重置7/21/202373三）补偿原则的派生原则——代位追偿原则和分摊原则代位追偿原则代位追偿原则是指保险事故发生，保险人按合同约定向被保险人赔偿了保险金后，依法取得有关保险标的的所有权或向第三者（责任人）的追偿权的原则。代位追偿权

１．１代位追偿权的概念 代位追偿权，简称代位权，是指保险标的发生保险事故造成损失，依法应由第三人承担经济赔偿责任的，保险人自向被保险人支付保险金之日起相应取得的被保险人对第三人请求赔偿的权利。7/21/202374

１．２代位权产生的原因第一，侵权行为。由于第三人的不法行为造成被保险人的财产损失或人身伤害时，第三人依法应承担经济赔偿责任。第二，违约行为。由于第三人不履行合同义务或履行合同义务不当而给被保险人造成的经济损失，根据合同约定应有第三人承担经济赔偿责任。第三，不当得利。由于第三人缺乏法律上或合同上的依据而占有被保险人的财物，造成被保险人的经济损失，如保险标