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文档简介

审计资料交接保管退回制度和取证汇报办法一、审计资料交接保管退回制度1.背景为加强对审计工作中产生的资料的管理和流转，防止资料遗失、泄密等情况的发生，规范审计工作，并保护审计机关和审计对象的合法权益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于所有接受审计机关审计的单位和其他有关单位。3.审计资料的保管（1）加强配合交接工作。审计机关交接审计资料时，应当严格按照交接清单、签收单等相关标准进行。（2）建立专门的审计资料保管室。在行政管理上，专门负责审计资料保管室的领导要切实发挥作用，做出保管资料负责人的决定，规定保管资料的时间和范围。（3）采用定期清理制度。每年至少开展一次对已经验收的案卷资料、卷宗、资料、财务账簿等材料的清理工作。4.审计报告的保存（1）建立档案管理制度。审计机关应建立健全档案管理制度，规定审计资料的保管期限和审计报告的存档期限。（2）审计报告的存档。在审计报告生成后，应当及时存档。审计机关应当组织人员按照行文规范、内容对应等标准进行归档。（3）公示审计报告。公示审计报告涉及审计机关的职权行使、监管职责，公示审计结论和代表的观点。5.审计资料的退回（1）在资料退回时，必须向资料负责人下发《资料退回单》，由双方确认。已经退回的资料，记录交接时间，放入资料清单，送交档案管理人员、档案馆保管。（2）对于因涉及保密、案件处理、司法证明等原因暂不予退还的资料，应当做出退回承诺，并记录退回时间，送交档案管理人员、档案馆保管。二、取证汇报办法1.取证对象本机构所代理的审计工作，确定取证对象。2.取证过程（1）确保证据的真实可靠。取证文件应当准确、全面、真实地记录事实，采取多种证据形式采集取证。（2）建立取证记录。所收集的证据，应当在具体的证据取证记录表中进行记录，交办领导审批签字。（3）提交证据审核。证据采集完毕后，需向有关职能部门提交证据，由审核人员告知审理情况。3.取证要求严格遵守证据的取证法律法规，并在采集证据过程中要求：（1）切忌提供虚假证据，防止涂改证据。（2）在交换证据时，应当采取尽可能多的证据形式，确保证据真实、准确、完整。（3）在审计过程中，必须遵守法定程序，在取证过程中不得侵犯公民的合法权益。（4）在取证过程中，要保护审计机关和审计机构的安全。结语以上，是我们制定的审计资料交接保管退回制度和取证汇报办法，通过严格管理审计工作流程、

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