代理记账财务管理制度

—代理记账财务管理制度代理记账财务管理制度1

对于财务工作标准化，有许多人感到不能理解，认为财务工作怎么能标准化呢其实财务同样可以标准化，财务工作标准化可以提高财务工作效率、财务信息的精确性和按时性、降低人员本钱、削减重复工作和提高员工主动性、给员工制造更多的学习时机、削减培训本钱、降低因人员流淌造成的工作延误，财务工作标准化。

虽然财务工作的标准化可以带来如此多的好处，但是没有几个企业进行财务工作标准化，我想这里面有许多的原因，有理解和理念上的问题、有缺少创新的想法、有个人利益的想法。

我举一个真实的例子：从前在我的印象中，财务部门人怎么就那么多呀，而且大家好象都很忙呀，大约是4年之前我到一个单位，这个单位的业务量比拟大，而且现金收付较多，当时加我一共6个财务人员，而且特别的忙，给我个人的感觉就是乱，每个人都像没有头的苍蝇，不明白在忙什么而且还得加班，大约过了一两个月，由于特别的原因，公司一下子少了两个人，只有四个人，我成了财务负责人，我经过半年的努力，全部的工作就绪，再也不需要加班，从前到年审的时分需要加班一个多星期，又乱又累，如今只有审计进驻的时分才加班，其他时间从来不加班，而且员工也不忙，工作气氛也好起来了，员工有更多的时分可以自由支配和利用。我从以下几点着手：

1、把全部临时突然的事情都由我自己来处理，员工只处理正常业务，而且对员工工作进行平均分配，这样员工就更加熟识他们个人的工作，也从不断的重复中取得更好的工作经验，有利于工作效率的提高；

2、从财务核算流程进行标准，包括简化流程和去除重复工作，画出核算流程图，并传到达其他业务部门了解和熟识；

3、规定工作完成时间，这里面包括财务工作完成时间及业务数据上报时间，通过公司文件明确各个业务部门相关数据上报时间；

4、限定日常报销时间，每个星期只有两天进行费用等报销，其他时间不接受；

这些过程在一个按部就班中不断完善，一段时间之后，临时突发的大事发生率也下降，员工由于工作过程能够连续从而效率大大提高，工作总结《财务工作标准化》。最终对上述过程进行总结。

《财务操作手册》的制定，或许有人觉得很好笑，但是其效果是肯定不容小看的，其包括；公司框架结构、财务部门岗位设置、岗位职责、财务规章制度、与公司业务有关的税收和财务制度、财务核算流程图（包括各个环节需要提供的票据及签字要求）财务工作日常用表、财务工作时间规定。有了这个《财务操作手册》，无论对现有员工更加深化的理解了本职工作的范围及要求，还了解了其他岗位工作内容和要求，为公司轮岗打下了很好的基础，有了它是对员工日常工作起到指导作用，削减员工对业务不熟识或规定不明确导致的工作延后。新的'员工也不需要花费很长的时间逐个岗位进行学习和熟识，而是通过学习这个手册，在最短的时间内了解公司的业务，很快的投入工作。

手册完成后，接下来，对员工的工作进行轮换，不但要使员工从理论上，而且让他们熟识实际的业务，也很员工提供一个很好的时机去发展自己的职业。

上述的标准化完成后，员工的工作效率是大大的提高，而且惊人，无论从工作的质量和效率上都得到了完全的提高。

标准化后，无论是员工还是部门负责人都得到了完全的解放，不再成天被那些乱混混的工作搞的头晕目眩，而是有计划的布置自己的工作节奏和工作时间。静静话：员工可以在上班时间，听音乐，聊天，也可以不用来上班给自己放假（提前请假期），我也自由多了，成天比拟轻松，可以长时间离岗培训，而且电话几乎没有，可以把大部分的时间用在企业管理和相关学问和力量的培训上。

财务工作虽然很繁杂，但也是很有章可循的，核算流程的合理性、简化、信息归集的按时性和精确性都直接影响到财务工作的顺当进行，流程理顺和可执行的时间和明确的凭据要求都是过程顺当的保障。

财务标准化无论对小企业还是对那些大型企业都很重要，否则财务工作的延迟和信息的不精确，以及信息的冲突都会显现，人员本钱过高，工作效率低下，核算流程不统一，都直接影响到最终财务信息的质量。

代理记账财务管理制度2

第一条为了强化代理睬计机构的管理，标准代理睬计业务，促进代理睬计行业的健康发展，根据“会计法”等法律的规定执行。根据规定的规定制定。

第二条本方法适用于建立代理记账机构和托付代理记账机构办理代理记账业务。本方法所称代理睬计机构是指从事代理记账业务的中介机构。本方法所称“客户”，是指托付代理人会计机构办理睬计业务的单位。本方法所称“会计”，是指接受托付会计业务的会计机构代理。

第三条建立会计师事务所以外的代理记账机构的申请，应当经县级以上XX部门（简称审批机关）批准，并予以批准。机构簿记答应证由财政部印制。详细审批机关由省，自治区，直辖市XX部门和计划市政府确定。第四条建立代理记账机构，除国家法律，行政法规规定外，还应当符合以下条件：

（1）3名以上全职员工持有会计从业资格证书；

（2）监理代理记账业务负责人具有会计以上专业技术资格；

（3）有固定的办公场所；

（4）有完善的'代理睬计准则和财务会计管理制度。第五条申请代理睬计，应当向审批机关提交申请报告，并提供以下材料：

（1）代理商的协议或章程；

（2）员工身份证明，会计资格证书，主管代理人记账业务负责人具有会计人员以上专业技术资格证明材料；

（3）代理人簿记业务负责人和持有会计从业资格证书的全职员工在机构全职工作的书面承诺；

（4）办公地址和办公场所产权或运用权证明；

（5）代理簿记业务标准和财务会计管理制度；

（六）工商行政管理部门批准的机构名称的有关资料。

第六条审批机关应当自受理申请之日起20日内确定是否批准。假如不能在20天内作出确定，审批机关负责人的批准可以延长10天，并告知申请人延期的理由。

第七条审批机关检查满意法定条件的，应当自作出批准确定之日起十日内向申请人出具批准文件，并出具代理簿记答应证。审批机关确定不批准的，应当向申请人出具书面确定，说明理由，并告知申请人有权申请行政复议或者依法提起行政诉讼。省级以下人民XX部门作出批准确定的，审批机关应当将批准文件复制到当地省级财政部门。

第八条申请人取得代理人的会计答应证后，应当依法办理工商登记。

第九条代理记账机构应当在办公室的显着位置设置代理簿记答应证。

第十条代理人会计机构名称，会计，会计业务负责人或者办公地点变更的，变更登记由审批机关依法办理。

第十一条单位应当依法设置会计帐簿，但没有建立会计机构或者帐户的条件簿记公司内部管理系统。

代理记账财务管理制度3

公司代理记账的业务标准体系如下：

（1）签署“代理记账托付合同”。

当客户托付公司进行账簿记账时，应基于互相协商。，签了书面合同。除法律规定的根本规定外，托付合同还应包括以下内容：

1.受托人和受托人应对会计资料的合法性，真实性，精确性和完好性负责。

2.会计凭证的转移手续和收据程序；

3.编制和提供会计报表的要求；

4.会计档案的保管要求；

5.受托人，受托人终止托付合同应当由会计转让处理。

（2）双方的责任和权力。

托付方托付公司核算账户的，应当履行以下义务：

1.必需完成或编制单位的经济业务，以满意国家统一会计制度的要求。原始凭据。

2.应配备负责日常货币收支和保管的专业人员；

3.按时向公司提供合法，真实，精确，完好的原始凭证及相关资料；

4.退回公司，要求遵守国家统一核算原始凭证的订正和补充制度应按时予以订正和补充。托付公司对合同范围内的行为负责。

公司的代理簿记从业人员应遵守以下规章：

1.遵守会计法，会计制度和国家统一的会计制度，依法履行职责；

2.对业务执行中已知的商业秘密负有保密义务。

3.向客户指明不正确的会计处理，提供虚假信息，以及其他不符合法律法规要求的要求应予以拒绝；

4.与会计相关的原始会计问题有责任解释。

（3）处理睬计业务。

依据合同协议，公司定期派人到托付地点办理睬计业务。依据客户提供的原始凭证和其他资料，会计应根据国家统一的会计制度的规定进行，包括审核原始凭证，填写会计凭证，登记会计报表。会计报表。

（4）编制和提交会计报表。

根据国家统一的会计制度的规定，向有关政府部门和其他用户提交会计报表。

（5）定期向税务机关提供税务信息。

（六）担当托付人托付的其他会计业务。

财务会计管理系统

一、一般原则

依据财政部公布的'“财务总规章”和“工业企业财务”，强化公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益该系统特地配制了该系统。本系统适用于湘乡公司。处理睬计事务时，公司全部部门和员工都必需遵守该制度。

二、会计机构的建立和会计人员的职责

公司财务部门的职能

（1）认真落实国家有关财务管理制度。

（2）建立健全财务管理各项规章制度，制定财务计划，强化会计管理，反映和分析财务计划的实施情况，检查和监督财务纪律的实施。

（3）主动服务于管理，促进公司完成更好的经济效益。

（4）经济合理地运用资金。

（5）合理分配公司收入，按时完成需要支付的税费和管理费。

（6）了解和检查有关机构，财政，税务和银行部门的财务工作，主动提供相关信息，真实反映情况。

（7）完成公司指定的其他任务。公司的财务部门由总会计师，会计师，出纳员和审计人员组成。

代理记账财务管理制度4

第一节内部机构设置

本公司为了完成各项业务和完善内部管理，设置以下部门：业务部、询问部、财务部。

第二节公司内部财务管理

本公司财务管理的根本任务是：认真执行国家的财经政策和法纪，强化核算，改善经营管理，不断提高资金运用效益，强化财务管理，支持财会人员工作，认真执行国家政策、法规、遵守财经纪律。严格执行财经纪律，强化财务监督必需根据经济核算的原则，充足运用各项业务活动数据，分析和评估肯定时期的'财务状况，并预测财务前景，从而总结经验，找出差距，提出措施，改善财务管理，提高经济效益必需按规定要求，照实填制财务报表，并按规定按时向有关部门报送月报、季报和年报。

第三节代理记帐业务质量掌握

本公司应当在代理记帐详细业务操作时由工程负责人进行必要的复核、批阅，在代理记帐业务合同执行期间，本公司应当布置由不执行该项业务的其他业务人员定期或不定期的进行质量抽查，以保证每一项业务均符合公司内部质量要求。

第四节代理记帐业务所触及的询问

本公司触及的询问有以下三部分组成：

1.在代理记帐业务执行中有关客户向本公司提出的有关询问，本公司应当根据详细询问业务的工作量和价值量确定免费服务或签约收费服务后，按时予以答复。

2.在代理记帐业务操作过程中，本公司依据需要向有关学者、专家询问，增加公司实力，拓展服务力量。

3.依据代理记帐业务实际情况，将有关新政策、新方法，以书面形式定期或不定期的按时向托付人进行宣传和解释。

第五节代理记帐业务管理

本公司代理记帐业务应当有效管理，应当依据客户详细情况，合理划分，按“ABC”三级管理方法进行管理，业务负责人根据不同等级，合理确定相隔肯定时间通过电话和上门等形式访问托付人，平常主动做好托付人来访接待，确保双方沟通畅通。

第六节代理记帐相关业务内容的保密

本公司应当强化对业务人员的保密教育，对托付人的资料严格保密，不得以任何形式利用或便利他人利用有关托付人的全部资料。

第七节代理记帐业务档案管理

本公司应当重视代理记帐业务档案管理，以确保对代理记帐业务不至于给托付人造成任何损害。详细操作步骤如下：

1.本公司应当明确代理记帐业务所需保存归档的详细内容。

2.本公司应当强化管理，对归档资料如遇国家工作需要、托付人自身需要，经本公司负责人同意后可以翻阅，其他非本公司有关业务人员一律不得翻阅。

3.本公司应当对代理记帐业务档案按时整理，按时更新，按时装订。

4.本公司业务人员需要查阅代理记帐业务档案，应根据规定办理借阅手续，明确归还日期前方可借阅。

XX公司

20XX年XX月XX日

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一、会计人员内部牵制管理

（一）管理原则依据国家对全民全部制单位及企、事业单位会计核算的有关规定，结合施行统一资产管理、分级负责的原则，使财会工作做到有章可循，有法可依，互相协作，互相制约。

（二）内部牵制管理内容

1.会计机构负责人、会计人员的任免，由中心按有关规定程序任免。

2.根据钱、财、物分管原则，出纳人员负责保管现金和有价证券，且不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目登记工作。

其他财会人员不得兼管现金、有价证券和票据，会计人员不得兼任出纳工作。

3.各类支票与印鉴分地保管。

支票与印章分别由两人以上财会人员单独保管，出纳人员不得将支票与印章同时保管。

4.出纳员、程序编程人员，不得兼任微机录入工作，不得进行系统操作。

5.材料购入、发出应由专职或兼职人员负责，购入或发出的物料应办理出入库手续。

6.经办选购、入库、出库事宜，一般需两人以上共同办理，并按规定办理财务手续。

（三）不兼容职务别离掌握

1.管理员不能同时兼任选购员职务。

2.填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员。

3.销货人员不能同时兼任会计记账工作。

4.财务部门的出纳人员与记账人员要别离，不能兼任。

5.保管财产物资和核对实存数要与掌管账面存数的职务别离。

二、财务人员轮岗管理财务人员轮岗是为了建立有效的财务约束监督机制，保证财务工作正常运转，促使财务人员业务水平不断提高。

1.参与轮岗的财务人员必需具备相应的学历、专业技术职称及其他必备条件，能够胜任岗位要求。

2.在保证岗位相对稳定的前提下，不定期进行小范围轮岗。

依据人员情况及工作需要恰当布置轮换时间及岗位。

3.调整到新岗位的人员，要努力钻研业务，尽快熟识工作，需在两个月内到达独立完成任务的水平。

三、会计人员交接管理

1.中心主管人员办理交接工作时，应由中心主管财务领导监交。

2.中心一般人员办理交接工作，可由财务主管或会计主管人员进行监交。

3.会计人员办理移交手续前，对于已受理的经济业务，除特别情况外，必需填制登记完毕。

记账人员办理交接时，应在重要账册所记数字最末一笔处盖章，并在账册“经管人员一览表”中注明移交日期并签章。

4.在会计交接中对于尚未办完的事项，应尽可能由移交人员处理完了后移交，如确不能在移交前办完的会计事务，由移交人向接替人交待清晰，由接替人办理，接替人不得借故推托。

5.会计人员交接时，应交接以下主要事项：

（1）有关财务方面的各种印鉴。

（2）会计凭证、账簿、报表及各种会计的'档案资料。

（3）各种财务文件、规章制度等。

四、会计内部稽核管理

（一）内部稽核管理原则

1.由中心负责人指派专人对本中心日常会计工作包括会计凭证、会计账簿、会计报表及会计资料进行审核监督。

2.内部稽核人员应选派政治思想好，具有较高的业务水平，敢于坚持原则、事业心强的会计人员担任。

（二）稽核人员职责

1.检查财务收支计划，稽核人员要根据中心下达的各项指标及上级规定要求检查各项收支计划指标。

审核其计算是否正确；各项指标之间是否连接平衡；计划是否切实可行、发现问题要按时向领导汇报并提出修改看法和建议。

2.审核各项财务收支，稽核人员要依据财务收支计划和财务会计制度逐笔审核各项收支的合法性、合理性。

对不符合财务制度的经济活动内容应提出看法向领导汇报，按时实行措施进行处理。

明知不报给工作造成损失的由稽核人员负责，并按财务人员考核制度进行处理。

（三）稽核管理内容

1.复核检查原始凭证是否合法、内容是否真实、手续是否完备、数字是否正确。

2.对于记账凭证要复核其会计分录是否正确。

3.对账簿记录要进行复核或抽查账簿记录是否符合会计制度，账证、账实、账账、账表是否相符。

4.复核各种会计报表是否符合会计制度及上级的编报要求，报表种类是否齐全，格式、手续是否完备，报送是否按时，报表中反映的各项指标是否真实。

复核中如发现问题及过失应通知有关人员查明原因作出更正和处理。

根据会计报表编制的要求，审核各类报表的工程填写是否完好，数字及有关连接关系是否正确，发现问题按时更正。

5.稽核人员要对审核签署的会计凭证、账簿和报表负责。

（四）稽核管理要求

1.审核人员有无弄虚作假、贪污受贿等现象，发现问题，应按时报告领导，并按有关规定进行处理。

2.审核各种税收政策的执行情况，对有隐瞒收入形成的偷税漏税现象：一是补交应税数；二是要提出对当事人的处理看法，对因计算上的失误造成的欠交数，应在下月补交齐。

五、财务人员奖惩罚法为维护经济秩序，促进财务工作水平，激发会计人员钻研业务的主动性，明确对财务人员的嘉奖。

（一）凡在以下工作中有突出成果的，均赐予嘉奖

1.在强化财务管理、应用现代化会计方法和技术手段，提高财务管理水平和经济效益方面取得显著成果的。

2.在组织经济核算，挖掘增产节约、增收节支潜力，加速资金周转方面取得显著成果的。

3.在维护国家财经纪律、抵制违法行为，防止财产遭受重大损失方面有突出奉献的。

（二）凡在以下工作中有重大失误的，均赐予惩办，直至追究刑事责任

1.违反国家经济政策及有关规定，造成财务工作严峻混乱的。

2.偷税漏税、截留收入、挥霍国有资财，致使国家利益遭受损失的。

3.由于玩忽职守、拘私舞弊，造成恶劣影响的。

六、审计工作管理

（一）外审上级主管单位通知，外审机构下达审计通知书，依据外审机构的要求，财务人员协作工作。

（二）内审内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督和财务收支真实合法效益的活动。

内部审计人员接受中心主任的直接领导，接受上级审计部门的业务指导。

1.内审范围

（1）本中心预算、决算；

（2）本中心财政、财务收支及经济活动；

（3）本中心内部掌握制度的健全性和有效性以及风险管理；

（4）本中心专项资金的运用情况；

（5）本中心固定资产；

（6）本中心财产物资；

（7）其他审计事项。

2.内审程序

（1）依据本中心的详细情况，拟订审计计划，报中心负责人批准；

（2）实施审计前应向被审计方下发审计通知书，书面告知被审计部门；

（3）审计过程中对审计资料进行审核，审核过程应记录于工作底稿；

（4）对审计中发现的问题，依据审计规定的底稿格式对情况具体记录；

（5）审计终结，提出审计事项的审计报告，征求被审计部门看法，被审计部门应自接到审计报告之日起一周内，将反应看法以书面形式送交审计部门；

（6）审计报告送达被审计部门一周内不答复，视为无看法；

（7）征求看法结束后，将正式审计报告报送本中心领导审批；

（8）经批准的审计看法书和审计确定，送达被审计部门；

（9）检查审计看法书落实改正情况或复审。

代理记账财务管理制度6

一、从业人员的职业道德标准

1、爱岗敬业。要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。

2、老实守信。要求会计人员做诚实人，说诚实话，办诚实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。

3、廉洁自律。要求会计人员公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。

4、客观公正。要求会计人员端正看法，依法办事，脚踏实地，不偏不倚，保持应有的独立性。

5、坚持准则。要求会计人员熟识国家法律法规和国家统一的会计制度，一直坚持按法律法规和国家统一的会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。

6、提高技能。要求会计人员增加提高专业技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，努力钻研，不断进取，提高业务水平。

7、参与管理。要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟识本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，帮助领导决策，主动参与管理。

8、强化服务。要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好社会形象。

二、内部财务管理制度

为强化本公司财务会计管理、标准会计工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益。依据《会计法》、国家有关财务会计管理法规和公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本财务会计管理制度。

（一）财务会计管理的根本原则

公司核算应遵循权责发生制原则。

（二）财务会计管理的根本任务和方法：

1、筹集资金和有效的运用资金，监督资金的正常运行，维护资金的安全，努力提高公司经济效益。

2、做好财务管理的基础工作，建立健全财务会计管理制度，认真做好财务收支计划、掌握、核算、分析和考核工作。

3、有强化财务会计核算的管理，以提高会计信息的按时性和精确性。

4、监督公司财产的购建、保管和运用，协作公司管理部门定期进行财产清查。

5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核工作。

（三）财务会计管理的根本内容

1、财务会计管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部门负责人对财务会计管理负有组织、实施检查的责任。财务人员要认真执行会计法，坚定按财务会计制度办事，并严守公司的秘密。

2、强化原始凭证管理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

3、公司应依据审核无误的原始凭证、编制记账凭证。记账凭证内容必需具备：填制凭证的日期、编号、业务、会计科目、金额、所附原始凭证的张数、填制人、复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应由出纳人员签名或盖章。

4、健计核算，根据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账薄。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，根据规定的会计处理方法进行。保证会计指标的口径全都、互相可比，会计处理方法应前后相全都。

5。做好会计审核工作，经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完好性和资料的'精确性。编制会计凭证、报表时，应由专人复核，重大事项由财务负责人复核。

6、会计人员依据不同的账务内容采纳定期对会计账薄记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来账的单位或个人等进行互相核对，保证账证相符，账实相符，账表相符。

7、建立会计核算档案，包括会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料者应建立档案，并妥当保管。会计档案应按《会计档案管理方法》的规定进行保管和销毁。

8、会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部交给接替人员，会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交。交接人员及监交人应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

三、业务标准制度：

（一）签订《代理记账托付协议书》托付人托付本公司进行代理记账时，应当在相互协商的基础上，签订书面托付协议。托付协议除具有法律规定的根本条款外，还要包含以下内容：

1、托付人、受托人对会计资料合法、真实、精确、完好应担当的责任。

2、会计凭证的传递程序和签收手续；

3、编制和提供会计报表的要求；

4、会计档案的保管要求；

5、托付人、受托人终止托付合同应当办理的会计交接事宜。

（二）双方的义务责任及权利

1、代理记帐托付人应履行的义务

（1）对本单位发生的经济业务，必需填制或者编制取得符合国家统一会计制度规定的原始凭证；

（2）应当配备专业人员负责日常货币收支和保管；

（3）按时向本公司提供合法、真实、精确、完好的原始凭证和相关资料；

（4）对本公司退回的，要求根据国家统一会计制度规定进行更正、补充的原始凭证，应当按时予以更正、补充；

（5）担当《代理记帐托付协议》中商定的责任。

2、本公司应履行的义务

（1）遵守会计法律和法规以及国家统一会计制度，依法履行职责；

（2）对在执行业务中知悉的商业秘密，负有保密义务；

（3）对托付人表示做出不当的会计处理，提供不实的会计资料，以及其他不符合法律、法规规定的要求应当拒绝；

（4）对托付人提出的有关会计处理原始问题负有解释的责任；

（5）担当《代理记帐托付协议》中商定的责任。

四、代理记帐的操作标准

1、依据会计业务需要配备专业会计人员，非会计专业人员，不得从事代理记帐工作。

2、代理记帐人员未得到客户认可，公司必需依据客户要求另行委派至用户满意为止。

3、定期向客户了解代理记帐人员工作情况，提出合理化建议，并加以改进。

4、依法制止客户表示作不当的会计处理或提供不实的会计资料，如阻挡无效即向公司汇报或向主管财政部门汇报。

5、代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等资料应按商定的时间提交托付单位。

6、承接代理记帐业务时，必需向客户说明代理范围、代理责任、双方权利义务和收费标准，不得以个人名义承接业务或擅自收费。

7、不得在托付单位或通过托付单位取得代理收费以外的任何利益。

8、代理记帐人员定期参与会计业务的培训。

9、会计人员工作调动或者因故离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办理交接手续的，不得调动或者离职。接替人员应当认真接管移交工作，并连续办理移交的未了事项。

五、档案管理制度

1、对托付单位提供的原始凭证等会计资料负有保管的责任。处理完毕后，应按规定按时返还托付单位，对代理业务形成的会计凭证、会计帐册、财务会计报告等会计资料应整理归档，以备需查时用。

2、对每一客户建立档案，并由专人保管，内容包括：用户概况、代理记帐协议、原始凭证、会计凭证、会计帐册、会计财务报表等交接验收记录。

3、对不真实、不合法的原始凭证，不得归档。对弄虚作假、严峻违法的原始凭证，在不归档的同时，应当予以扣留，并按时向单位报告，恳求查明原因，追究当事人的责任。对记载不明确、不完好的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。

4、归档过程中假如发现对外送报的财务报告有错误，应当按时办理更正手续。除更正本单位留存的财务报告外，并应同时通知接受财务报告的单位更正。错误较多的，应当重新编报。

5、每季度由监督部检查档案管理工作并汇总至经理办公室。

代理记账财务管理制度7

第一条、依据会计法、会计基础工作标准和国家统一的会计制度规定，从事财务会计工作。

第二条、财务会计管理根本要求

（一）会计从业人员从业资格要求：全部会计从业人员持有深圳会计证，并在本公司所属财政局注册、年检和接受连续教育培训管理。

（二）会计机构设置及岗位要求：

（1）总审复核岗位（会计机构负责人）1个，由会计师或注册会计师担任；

（2）会计核算操作员岗位（收入、支出、债权债务岗位，工资核算、本钱费用核算、财务成果核算岗位，资金、基金核算岗位，财产物资的收发、增减核算岗位，总帐岗位，稽核岗位，财务会计报告编制岗位，会计档案管理岗位，出纳岗位）若干个，由初级及以上会计从人员担任；

（3）客服岗位一岗多人，主要负责与客户的联系和询问工作。

（三）会计核算根本要求：

（1）会计年度自公历1月1日起至12月31日止；

（2）会计核算以人民币为记账本位币；

（3）采纳借贷复式记账法，会计科目和核算方法以《企业会计准则—应用指南》为主；

（4）原始凭证是记账的依据，财会人员必需认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必需手续完备，合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大，小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；

（5）财会人员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补，涂改或用褪色药水消退字迹，记账应运用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应依据性质，采纳划线更正或红线更正。凭证，账册应依据专人列册登记，妥当保管，不得丧失。有关会计报表，账册，会计凭证保存年限按规定办理，运用财务软件电脑记帐的应将所用财务软件版本及模块内容报税务主管机关备案。

第三条、货币资金管理要求

（1）严格根据国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线；

（2）做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必需放在保险箱内，确保安全。对指定运用备用金的人员必需进行定期检查，核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。

①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金；

②对超过现金收付限额以上的收付款项，必需通过银行结算。

（3）不得对外开具空头或与银行预留印鉴不符的支票。

第四条、往来账目管理要求。做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要按时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收，对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应按时上报领导。

第五条、会计报表的管理睬计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据。所以，要保证报表的.数据精确，内容完好，报送按时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。

第六条、财会人员的岗位职责

1、总审复核岗位（会计机构负责人）

（1）向企业负责，组织公司的财会管理工作，当好企业负责人的经营管理参谋；

（2）每月，每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人批阅；

（3）检查，监督管理各项费用的按时收缴，保证企业资金的正常运转；

（4）审核会计核算操作员岗位填制的会计凭证的正确和完好；

（5）依据行业的详细特点，依据财会管理有关法规，政策，文件，制定财会管理详细制度和操作程序；

（6）组织拟定各项费用标准的预算方案，送企业领导审核，修定；

（7）研讨熟识和实施相关的工商，财会及税务，物价等管理制度，运用法律，行政处分和经济手段爱护公司的合法权益。

2、主管会计（会计核算操作员）

（1）向部门经理负责，详细组织好本部门的日常管理工作；

（2）每日做好各种会计凭证和账务处理工作；

（3）每月，每季按时做好各种会计报表，定期公布费用收缴及运用情况；

（4）负责检查，审核各下属的收支账目，向公司领导按时汇报工作情况；

（5）检查银行，库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符；

（6）根据行业特点和需要，分类记账；完成公司领导交办的财会工作。

3、出纳

（1）遵守公司员工守则和财务管理制度；

（2）管理好公司的现金收付，银行存款的存取，保管现金，有价证券，银行支票等；

（3）按时追收企业各种应收款项，爱护公司利益不受损失；

（4）编制有关现金收付记账凭证，现金日记账，银行日记账的工作；

（5）按时办理各项转账，现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交会计作账。

代理记账财务管理制度8

一、员工的职业道德

1.奉献精神和奉献精神。要求会计人员热爱会计工作，安心，忠诚，奉献和尽职尽责。

2.老实守信。要求会计师老实，老实，老实，谨慎，要可信，不要被利益诱惑，不要伪造，不泄露秘密。

3.诚信和自律。要求会计人员公开和私密，不要贪欲，遵纪守法，老实守信。

4.客观公正。要求会计人员订正看法，依法行事，脚踏实地，公正，保持应有的独立性。

5.遵守准则。会计人员要求熟识国家法律法规和国家统一的会计制度，并一直坚持根据法律法规和国家统一的会计制度要求进行会计核算，并施行会计监督。

6.提高技能。要求会计人员增加提高专业技能的意识和紧迫感，努力学习，努力学习，不断进步，提高业务水平。

7.参与管理。要求会计人员在做好工作的同时努力学习相关业务，充足熟识业务活动和业务流程，主动提出合理化建议，帮助领导决策，主动参与管理。

8.强化服务。要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计专业的良好社会形象。

二、内部财务管理制度

为了强化公司的财务会计管理，标准会计工作，促进公司业务运作的发展，提高公司的经济效益。依据“会计法”，国家财务会计管理相关法规和公司章程，结合公司实际情况，特地制定财务会计管理制度。

（一）财务会计管理的根本原则

公司会计应遵循权责发生制会计原则。

（二）财务会计管理的根本任务和方法：

1.有效筹集资金和运用资金，监督资金的'正常运行，维护资金安全，努力提高公司的经济效益。

2.做好财务管理基础工作，建立健全财务会计管理制度，认真做好财政收支规划，掌握，核算，分析和评估工作。

3.强化财务会计管理，提高会计信息的按时性和精确性。

4.监督公司财产的购置，建设，储存和运用，并与公司管理部门合作进行定期财产检查。

5.准时编制各种会计报表和财务标准，做好分析评估工作。

（三）财务会计管理的根本内容

1.财务会计管理是公司经营管理的重要方面。公司财务部门负责人负责组织和实施财务会计管理检查。财务人员必需认真贯彻执行会计法，坚定根据财务会计制度行事，严格遵守公司的秘密。

2.强化原始文件的管理，完成制度化和标准化。原始凭证是公司中发生的每项业务活动的必不行少的书面证明，是会计记录的主要依据。

3.公司应依据经过验证的无错误的原始文件编制会计凭证。会计凭证的内容必需包括：日期，编号，业务，会计科目，已完成凭证的金额，所附原始凭证的编号，签名者，审稿人，会计师的签名或印章。收据和付款会计凭证也应由出纳员签字或盖章。

4.完善会计核算，根据国家统一会计制度和会计业务需要设置会计账簿。会计核算应基于实际经济运作并根据规定的会计处理方法。确保会计指标全都。

代理记账财务管理制度9

第一条为了强化公司内部管理，标准代理记账业务，依据《会计法》及其他法律、法规的规定，制定本公司管理方法。

第二条本公司接受托付，受托办理托付人的以下业务：

（一）依据托付人提供的原始凭证和其他资料，根据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，包括审核原始凭证、填制记账凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告等；

（二）对外提供财务会计报告；

（三）向税务机关提供税务资料；

（四）托付人托付的其他会计业务。

第三条托付人托付本公司代理记账，应当在互相协商的基础上，订立书面托付合同。托付合同除应具备法律规定的根本条款外，应当明确以下内容：

（一）托付人、受托人对会计资料真实性、完好性担当的责任；

（二）会计资料传递程序和签收手续；

（三）编制和提供财务会计报告的要求；

（四）会计档案的保管要求及相应责任；

（五）托付人、受托人终止托付合同应当办理的会计交接事宜。

第四条托付代理记账的托付人应当履行以下义务：

（一）对本单位发生的经济业务事项，应当填制或者取得符合国家统一的会计制度规定的原始凭证；

（二）应当配备专人负责日常货币收支和保管；

（三）按时向本公司提供真实、完好的原始凭证和其他相关资料；

（四）对于本公司退回的要求根据国家统一的会计制度规定进行更正、补充的原始凭证，应当按时予以更正、补充。

第五条本公司从业人员应当履行以下义务：

（一）根据托付合同办理代理记账业务，遵守有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定；

（二）对在执行业务中知悉的商业秘密应当保密；

（三）对托付人表示其作出不当的会计处理，提供不实的'会计资料，以及其他不符合法律、行政法规和国家统一的会计制度规定的要求，应当拒绝；

（四）对托付人提出的有关会计处理原则问题应当予以解释。

第六条本公司为托付人编制的财务会计报告，经本公司负责人和托付人签名并盖章后，根据有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定对外提供。

第七条托付人对本公司在托付合同商定范围内的行为担当责任。本公司对其专职从业人员和兼职从业人员的业务活动担当责任。

第八条本管理方法自营业执照办理之日起执行。

XXX有限公司

代理记账财务管理制度10

为了进一步标准公司财务管理制度，构造合理的财务管理体系，经股东会研讨确定制定财务管理制度，请全体职员遵照执行。现将详细管理制度通知如下。

一、公司财务管理有公司股东会指定专人负责，详细设审批岗位、出纳岗位、会计岗位、审核岗位，详细人员公司另行通知。

二、公司的收入包括，服务费、代理代办费、中介费、佣金、利息、预收客户的各种款项（包括税款）资料费、投资收入、其他收入。

（一）服务费是指公司在接受客户合理合法的服务要求时，同客户商定好价格，通过给客户提供便利到达客户要求收取的全部价款，包括查询递交资料、制作会计报表、建账、制作税务文书、协调事项等；

（二）代理代办费是指公司在接受客户合理合法的办理代理恳求时，同客户商定好价格，通过为客户办理代理到达客户预期要求收取的全部价款，包括办理各类资证、代理记账等；其中代理记账费用拖欠不得超过三个月（包括），超过三个月书面通知客户（可电话通知但必需有书面记载）将停止服务，同时书面提请部门主管上报经理，公司将开会商量处理方案；其二办理资证的费用在客户未支付全额费用时，不得将任何资料提交给客户，有特别情况的必需经得总经理的签字同意（可电话同意）；

（三）中介费是指公司在客户之间或客户与行政部门之间商洽或调解处理促成某项事务而收取得全部费用；

（四）佣金是指公司在商业活动中的一种劳务酬劳，是具有独立地位和经营资格的中间人在商业活动中为他人提供服务所得到的酬劳；

（五）利息是指公司资金向国家、个人或其他组织借出资金而取得的酬劳，是指公司货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的增值额。

（六）预收客户的各种款项（包括税款）是指公司的经营过程中向客户或外界收取的各种费用，其中税款的预收必需用公司统一的`收据，并加盖公司财务专用章和公司财务部税款预收监制章，每月底财务部会计将费用支出单、税票复印件、收据、结余税款汇总交与公司出纳，然后会计记账；

（七）资料费是指公司在接受客户的各项事宜时收取的需要消耗的材料费；

（八）投资收入是指公司向经营方投入资金的资本性支出完成的收益；

（九）其他收入是指公司除以上收入以外的各项收入。以上公司的各项收入必需经由经理的签字同意（可电话同意），方可执行。

三、公司的支出包括，水、电、暖、物业、房租、固定电话及宽带、伙食、工资及奖金福利、行政支出（逢时过节）工会支出、利息支出、分红、预支的各种款项（包括自用）办公费用、固定资产、业务费用支出、投资支出、其他支出

（一）水、电、暖、物业、固定电话及宽带是指公司为维持日常经营做支付的必需的支出；

（二）伙食是指公司为职员提供午餐所支付的全部费用，包括米、面、油、调味品、蔬菜等；

（三）工资及奖金福利是指公司为职员工作所支付的劳务支出，包括工资、福利、补助、补贴、奖金等；

（四）行政支出是指公司在日常经营中开拓人脉关系做支付的费用；

（五）工会支出是指公司为职工日常业余生活所支付的费用，包括活动费用（门票、场地）就餐费、交通费、竞赛嘉奖；

（六）利息支出是指公司资金向国家、个人或其他组织借入资金而支付的酬劳；

（七）预支的各种款项（包括自用）是指公司为应急或临时处理事务准备支出的不确定的费用支出，其中总经理、经理、参谋自用资金每月不得超过五千元（含5000元），可事后审批，预支的各种款项要视同现金管理；

（八）办公费用是指工日为维护日常经营活动办公所支付的必需费用；

（九）固定资产是指公司购入运用期限超过一年的机器、机械、运输工具，以及其他与生产有关的装备、工具、器具；单位价值在20XX元以上，并且运用年限超过2年的不属于生产经营主要装备的物品；

（十）分红是指公司将公司利润在公司现金周转良好的情况下支付给股东、公司管理层、有重大表现的职员（标准有股东会确定）的红利，分红每半年执行一次；

（十一）房租是指公司为取得经营场地运用权所支付的房屋租金；费用根据合同商定进行支付；

（十二）业务费用支出是指公司在完成某项业务时所支付的全部费用，包括本钱支出、各项费用支出等，业务支出必需经得经理和经办人的签字确认（可电话同意），方可支付；

（十三）投资支出是指公司为完成公司业务以外的各种收益而向经营方投入资金的资本性支出；

（十四）其他支出是指公司支付除以上支出以外的各项支出。以上费用的支付（除有特别说明外）必需经得审批人员的签字同意（可电话同意），并经审核人员的签字确认，方可计入公司账务列支。

四、公司财务每半年审计一次，由会计和出纳出具具体的财务报告，由股东会全体成员组成审计组到场汇同审批人、出纳、会计、审核人进行审计。并提出可行的看法建议，并下达书面文件通知执行。

五、公司的收入必需交由公司出纳存入指定的银行账户，银行账户开设两个，公司的现金存量不得超过伍仟元整（含5000元），未执现金管理制度，造成损失的由责任人担当。

六、公司会计和出纳人员必需定期不定期核对账务，保证账务的真实完好、精确无误，按月给经理提交财务报表。

七、会计和出纳必需对公司的财务安全确定负责。公司股东可以提请查看账务资料，但不得复印、摄像、照相、保存账务资料，其他人未经得总经理、审批人和经理的签字同意不得查看公司账务。

八、公司收支的详细流程

（一）收入流程

1、业务客户——经办人（业务员、协办人、财务会计）——经理复核——开票人开票——出纳做凭证——会计做账

2、记账客户——财务会计（预收税款）——会计主管复核——出纳做凭证——会计做账

（二）支出流程分部门预算申购——审批——出纳预支——选购——登记入库——经理复核——审批——出纳做凭证——会计做账

九、公司物资管理方法

（一）公司购进或代管理固定资产，经理助理必需登记“公司固定资产入库登记簿”，需要领用的必需登记在“公司固定资产出库登记簿”上，办理交接手续，责成专人负责，属公共运用的，大家共同负责，谁损坏谁赔偿。中途离职办理移交手续，交回经理助理处登记入库，经理助理签字同意离职。

（二）公司购进办公用品及耗材，经理助理必需登记“公司办公用品及耗材入库登记簿”，需要领用的必需登记在“公司办公用品及耗材出库登记簿”，然前方可领用，保质期内人为损坏的，责任人照价赔偿，属公共运用的，大家共同负责，谁损坏谁赔偿。中途离职办理移交手续，交回经理助理处登记入库，经理助理签字同意离职。

十、公司职员因各种原因需要办理离职手续，公司经理、助理、会计、出纳必需对离职职员进行离职情况审计，并出具《公司离职情况审计报告书》，经公司总经理签字同意方可离职。

十一、公司提倡全体职员勤俭节约、爱惜公物、勤奋才智。

代理记账财务管理制度11

一、从业人员的职业道德标准

1.爱岗敬业。要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。

2.老实守信。要求会计人员做诚实人，说诚实话，办诚实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。

3.廉洁自律。要求会计人员公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。

4.客观公正。要求会计人员端正看法，依法办事，脚踏实地，不偏不倚，保持应有的独立性。

5.坚持准则。要求会计人员熟识国家法律法规和国家统一的会计制度，一直坚持按法律法规和国家统一的会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。

6.提高技能。要求会计人员增加提高专业技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，努力钻研，不断进取，提高业务水平。

7.参与管理。要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟识本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，帮助领导决策，主动参与管理。

8.强化服务。要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好社会形象。

二、业务操作及会计核算的流程

1.接受客户的托付

（1）了解客户的根本情况，评估此次业务的风险。

（2）确定是否接受客户的托付，若接受客户的托付，则与客户商讨详细操作事宜，签定商定书。

2.与公司财务会计人员办理有关资料的交接手续

（1）双方经办人员应列明资料清单，资料编号，交接日期，交接双方签字盖章。

（2）依据企业特点，依据实际需要，设置必要的会计科目。代理记账公司的业务标准和财务管理制度

（3）了解企业的经营方式和生产流程，帮忙企业建立会计内部掌握制度。

3.审核原始凭证

审核原始凭证是会计核算工作中必不行少的环节，是国家给予财会人员的监督权限，只有经审核无误后的原始凭证，才能作为编制记账凭证和登记明细分类帐的依据。会计人员主要应对原始凭证进行审核。

（1）审核原始凭证的合法性合理性，即国家的有关方针政策法令制度和计划合同等为依据，审核原始凭证所反映的经济业务是否合理合法，有无违反财经制度规定，是否贯彻专款专项原则，有无贪污盗窃虚报冒领伪造凭证等违纪行为。

（2）检查原始凭证的完好性正确性。即检查原始凭证的`内容和填制手续是否符合规定的要求。首先应审核原始凭证是否具备作为合法凭证所必需具备的根本内容，其次审核原始凭证上有关数量、单价、金额是否正确无误。对原始凭证内容记载模糊不清，单位抬头不是本单位，无收款单位签章，涂改原始凭证上的时间数量、单价、金额，或添加内容和金额等情况，应按时与客户联系，了解清晰原始凭证的真实情况。

4.对各种有问题的原始凭证的处理

在审核原始凭证过程中，会计人员要认真执行《会计法》所给予的职责权限坚持制度、坚持原则。对违反国家规定的收支，超过计划预算或者超过规定标准的各项支出，违反制度规定的预付款项，非法出售材料物资任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关于本钱开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生产本钱的凭证，会计人员应拒绝办理，对于内容不完全手续不完备数字有过失的凭证，会计人员应予以退回，要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改等弄虚作假，严峻违法的原始凭证，会计人员在拒绝的同时，应当予以扣留，并按时向单位主管报告，恳求查明原因，追究当事人的责任。

5.填制记账凭证

会计人员填制记账凭证要严格根据规定的格式和内容进行，除必需做到记录真实，内容完好，填制按时，书写清晰之外，还必需符合以下要求。

（1）“”栏是对经济业务内容的简要说明，要求文字说明要简炼概括以满意登记账簿的要求。

（2）应当依据经济业务的内容，根据会计制度的规定，确定应借应贷的账户，账户运用必需正确，不得任意简化会计账户的名称，有关的二级或明细账户要填写齐全。

（3）记账凭证中，应借应贷的账户必需保持清楚的对应关系。

（4）一张记账凭证填制完毕，应按所运用的记