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文档简介

目录表,,,,,,参考模板并不代表不需要执行本程序，而是指提供的模板样式供参考，具体计划执行的程序由项目经理根据评估的重大错报风险以及项目复杂程序确定。

被审计单位：,,XXX公司,索引号：,,EN,

项目：,,长期应收款,财务报表截止日/期间：,,2014/12/31,

编制人：,,张三,复核人：,,李四,

日期：,,2015/1/1,日期：,,2015/1/2,

,,,,,,,

序号,底稿目录,,索引号,模板性质,底稿说明,

1,可供执行程序表,,EN0,参考,,

2,实际执行程序表,,EN0,必须执行,,

3,长期应收款审定表,,EN1-1,必须执行,,

4,长期应收款明细表,,EN1-2,必须执行,,

5,长期应收款到期日分析表,,EN1-3,必须执行,,

6,note（上市）,,附注披露,必须执行,上市公司、IPO、新三板适用,

7,发函样本量确定及结果评估底稿,,EN2-1,参考,,

8,长期应收款发函清单,,EN2-2,必须执行,,

9,长期应收款函证控制表,,EN2-3,必须执行,,

10,长期应收款询证函,,EN2-4,参考,可自行设计询证函格式,

11,细节性测试样本量确定及结果评估底稿,,EN3-1,参考,,

12,长期应收细节测试,,EN3-2,必须执行,,

13,融资租赁事项审核表,,EN4-1,参考,"该底稿适用于融资租赁事项,可根据实际情况自行修改",

14,分期收款变动表,,EN4-2,参考,该底稿适用于分期销售事项，可根据实际情况自行修改,

15,未实现融资收益测算,,EN4-3,参考,该底稿适用于未实现融资收检查，可根据实际情况自行修改,

16,长期应收款坏账准备,,EN5-1,参考,,

17,单独进行减值测试应收账款测试表,,EN5-2,参考,存在需要进行单独减值测试情况下须执行,

18,坏账准备本期转回(核销

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