摩托罗拉内部控制手册

11摩托罗拉内部控制手册拒一、狗序言泊自１征９７斤９年英，摩毙托罗膨拉就梦已正古式阐杠明一差项公法司完毕善经棕营和聪财务石控制秀制度花的政欲策。葛内部俱控制旁标准彼的产标生，验以文恒件的接形式旗证明鉴哈托咱罗拉撑始终磨不渝谋地遵堡守适影用的惩法律播和规粥定，转实行熟可靠掠的经累营和疲财务结报告辛制度钩，以诊及保租证本好公司邪业务匠活动涝和记保录的宣完整多。终“芳摩托拦罗拉遥内部捧控制骆制度朗”炕及与蛇之相辈关的铺外部廉环境型的概废述如屿下。鹿此版毁标准捎的颁述布，请旨在屠保证宿控制初标准纵符合江自上去一版藏以来晒由于中不断榴变化就的全善球商戒业环渗境，争新制院定的湾法律劲规定仪以及步计算糟机技末术和型应用描的进努步使浑之成律为必故需的抚控制果要求本。此峰版亦布加强乌了手票册向顿使用舍者传幕达内授部控链制标啊准和施准则巡的有翼效性低。对舟风险薯和标业准信浆息进巡行了们修正踩，以冲保证治在全笨公司药内得轮以适预当地伞解释龄和应盟用。配对上扣一版坚未包叠括的仗业务爆活动衣增设猴了标鹅准。婚对１稳９８佛９版谷的重消大更眯改的疯概要惑见附易录Ｃ胃。产二、瓣目标海正如虚总裁茅和财奖务总床监在舌引言窃中所订述，碍良好愉的内繁部控察制是住实现傍我们寄的主比要创障意和阳目标鸣之根塌本。优例如任，要墓达到巴和超科过六丹个西宁格玛萌质量牛和不冶断地负缩短推循环职作业彩周期锋，不很仅在俘我们虎的工榨厂，唱而且觉在维电修中粥心，扁销售妹中心雅，行洪政管饮理部去门以斯及整陕个组肚织，舞都需影要良迅好的歪程序弄管理渴。运雷用本异文件楼所述只的控列制标圈准可乳以有宝助于减消除掌瓶颈丛，冗循余和锄不必范要的皆步骤沙。内鹅部可旺以防臭止资正源损解失，罗其中吨包括懂固定揉资产多，库蹲存，怠专有鸟资讯建及现疯金。滚内部拦控制劲可以教有助贫于确爆保遵叔守适春用的背法律乘和内拐部规丢定。葬按照园内部裤控制蕉准则该定期痛进行扎审计的，可犁以确帜保一洞个控贞制过娃程始晋终是蓬受到绍控制捆的。莫此文削件的衬目标抱旨在拆确保埋全公萄司具肥备基演本的逝和一弹致的滥内部工控制徐。摩默托罗拌拉内石部控姑制标早准第恨三版内是全枕公司埋各职正能部授门众裕多摩麦托罗蓝拉同嫁事不批懈努吐力的快成果缓。其束中的妄控制轧标准闪，是域以达刺到我迫们内旨部控排制制倘度的克基本务目标村的方刘式撰总写的畜。这拣一制略度认坟识到苏，必祸需符脖合我骑们的祝客户疤、股上东的朗期望蕉，遵感循我术们的垒法律链规定塘，例在如１产９７年７年倡国外阅反腐棋败法烤案（凭见附评录Ｂ绸）和饥证券式交易样委员黄会条食例。乒遵循鸽这些膨控制煮是义蔬不容吊辞的激。摩定托罗枝拉董梢事会深审计厘委员糟会，寇公司背审计垫部，偷以及软我们接各事蜻业总掏部，掠集团乖和分诉部的品财务伞部门质将监商察我光们对句这些呈标准希的遵点守。群三、牲范围傲这些棍标准童适用质于摩袄托罗睁拉在狐全世独界各边地的圆事业摄总部紧，集固团，萝分部超，单砖位，辜子公据司及疏各职纷能部孔门；疲适用成于所咐有业丧务，伙无论缘是设借备或捎部件无制造易厂家隔，维喊修中绣心，沙抑或章，如猜适当口的话竞，合出资企补业经训营，葬均为笔适用消。此短标准桌一般顽性地钉反映静控制蒸目标尤，并骆不试历图描霸述各闪组织亲所需勇的专念门控兴制技筝术。培这些倒内部腿控制抗标准须旨在沾就有踢关资估源保天护、侍经营站和财第务信沿息的丧可靠巴性以剪及遵悔守法榜律和斜规定虎等事袖项，陆提供安合理慕的、耻而非虎绝对纤的保桨证。冠合理婚保证主的概烦念认咐为，疫控制浆的成行本不疮应超卵出可载产生洞的效鞋益。极这一勇概念务还认联识到钻，忠聚诚不村渝，饿良好料的业冷务判悟断以瓦及一诵种良柜好的拍控制棚文化沸是必复不可轧少的慢。沾就管研理人镜员选朽择控绑制程朴序和锻技术蹄而言西，实地施控嫩制的子程度西是一目个合族理业腊务判贤断问洪题。稼如果倚其中团任何劫控制允标准缝都不寇切实蹲际或奸不可坦行，较如在潜小规余模或劫偏远暴地区近的业缴务经月营或成合资贵企业灾经营临，管驼理人符员必座须从构下列惰备择展方案移中作杆出选拍择：售·比通过工加强抗监察傲和审给计改则善现唇行管持理；扩·绳制定胜替代傲或补赶偿性沸控制冻措施膊；和酸／或愤·师接受间薄弱漫控制存所固誉有的纵风险武。变四．俯过程窝此文盘件中摇的控逝制标铜准，根正如紫内部副控制雁盘所想表明破，不验应被嚼视为补“弟孤立稼的铁”鸭。内磨部控诞制标碌准，涉工作妙程序追准则刚，财宴务和下人力遇资源俯政策讯以及炎摩托您罗拉絮行为亡准则册均应泥被视仓为建鹿立、哨维护浑和改额进摩鹅托罗不拉内啄部控奥制制党度过豪程的徒组成奏部分本。盟内部于控制码的过搜程，戴如下路文所朴述，否必须股以我绸们的行六个辟西格叶玛质搏量和漫缩短怀循环芒作业虾周期哲的创黑意为倚推动梅力，承发布码反映耕我们惩授权谅于员鉴工和者不断欢进取留的宗前旨。德所有娘各级穗组织扫必须钉全力升支持监。过揭程本按身应唯包括尤经营盯分析敢，制怜定控咸制程饭序和杆技术领，交娘流及益监测狱。经抵营分贪析要楚求对扬风险监作出稍评估真和确料定适换当的聪控制房目标与。还蜻必须拐对经室营环朴境（众例如已自动喘化水扬平，叨就地芝授权士和资柔源）昼予以蜜考虑凭并进卷行成表本一挖效益肠分析倡，以病确保荐控制灶成本攻不超矛过其证效益肚。绩根据蜻经营钳分析土，可迁以选鼠择专钳门的目控制兵技术流或程罢序。收这些关技术贸或程备序可治以包引括批铺准，策授权值，调者整帐涨目，早职责息分工尾，审边查以盖及文筒件记往录。蓝在整概个过捷程中贱，必虫须通斗过培撑训，窑意识计和反项馈的男形式耽达到愁广泛浮的交砍流。辱内部垫控制缠一俟循就绪屈，应三受到紫监测游和评紫价。清这一由点可答以通雾行自咏行审丑计，轿内部页审计汗及外艘部审誓计在动一定迅程度部上的斥结合茄来完傅成。治得到骗的反资馈可贼以用咐来进炉一步是改进义内部戴控制固制度累。秀五、漆责任姻所有观摩托舍罗拉战员工辉都有左责任恳遵循狗内部油控制绣标准搏。每悼一事良业总型部，放集团络，分棋部单事位，暖子公项司以束及设捎施的民总经搜理、既财务愚经理蛛或财猎务总晌监都交要市“外身先横士卒隔”湾，为芳遵守卷内部拆控制英创造绳合适切的环潜境。默他们抢必须物保证返本手丈册所亲提出荡的控拳制准哀则在作其组杯织内病得以文确立昏，适练当地森形成辈文件扫和贯温彻执匙行。鸣这些乳标准煎的执坊行情已况，译将由墨公司摸审计麦部的灵定期晌审查违以及业，如没果可稼能的宪话，姨以自事行审嚷计来恋监督驼，并稼将纳统入各嚷事业押总部颜和集吓团呈晴交公叮司财氧务管倍理部遮门的薯报告永书。据六、纪舞弊掩舞弊置是有拼意的部盗窃近、挪征用、蓝侵吞染摩托编罗拉网公司应的财语产。糕摩托昼罗拉超公司填的财穗产包会括，忽但不捧限于朱；现抵金、甩产品智、原别料、窝设备堂、用股具、防废品巡、残高品、丹维修蹦服务朗、软渡件和珠知识庸财产镰。公骨司员酒工，休客户版，供觉应商魄等其喝他人并员均旧可能悔有舞寸弊行赶为。秀调查瓦表明份，因第舞弊能给公亭司造指成的闭损失席已占惯年收车入的子０．缝０５兔％到申２％甲，其象中大孔多数远事件搜或举刷报的呆舞弊她行为娃是业剂务关羡联单寒位所举为。翼舞弊像行为逐已发麻展到炉被认礼为是桌一种符可乘西之机停或可盘以接反受的松合理伏行为辰。喊在登锦记和丈报告坦公司作帐目界中也抛会发抓生舞湖弊。鞭财务裹报告两全国影监察笔委员佳会对风报告剂舞弊出有如盒下定夕义：捎财务郊报告成舞弊墓属于辰有意认或疏堂忽行悔为，完无论兄是否篇有意正或者握疏忽园：结搞果都滴是产球生有等重大旷误导存的财践务报燕表。脏财务巡报告因舞弊转涉及斜许多伙因素响，以滑许多漫形式萝表现阅出来育，可扑以是诵蓄意辩、严帝重地帅歪曲换公司借记录脂，例拆如盘宽存标狸签，叨或者距是虚菠假的聚业务事事项言，例择如虚府假的号销售艳和订病单数趣字，幼可以舍是滥责用会逢计原押则。沟公司积任何渐一级顾的员网工，咱上至漂最高插级管应理人影员，贞到中凉层管贡理人帖员，缺下至挽最低抱层员炸工均请有可昌能牵咬涉到插舞弊挥事件堆中。灿”政对舞鱼弊的悬威摄毒和预自防骆摩托溉罗拉甩的每烛一位首经理薪都有角职责成创造蜜一个旱控制壤体制罢和环践境，讲它能革够防抚止员祝工、核供应稻商、罢客户裕等其雅他人逼员所阳处的飘地位喇不同畅时具烦备舞串弊的改方法怀和机日会。慈摩托洲罗拉邀的管幕理当恢局已惭经建眼立了句一种子结构薄，通彩过推抛行内痛部控演制，订将其浓作为朴良好学的商饭业行它为，甲防止励公司居存在恨舞弊梳的机饿会。放这一杏结构去包括沉：摩司托罗祥拉行咸为准脾则，冠内部搏控制脱标准挨的培航训、番工作萄程序仆准则裕，财近务准若则，哈电子道资讯些安全友标准孟和公漂司的忠其它懂标准惧和政鹊策。傅舞弊凶的检画查和简报告千摩托仓罗拉吃每一期位员妹工都趋有职挖责协沿助预渡防舞蒸弊的乞发生口。如锐果员购工发倾现可恰能发久生舞额弊的介情形捐，应博向其聚管理皂部门踢报告芳。如蕉果员立工怀忌疑已含经发肤生舞货弊行尼为，呼必须仓向当毛地财究务总望监和逼保安泻经理披报告观。所刑有实夺际发泼生的过舞弊端行为终，必脏须向瞧总公何司保衣安部蚂部长后报告醒。弱对于陪怀疑奸的舞联弊行垮为，忘员工脂不应到试图抖进行吊个人负调查啦。调哈查工炼作将授由保糠安部最、法汇律部忆和审积计部提进行饼舞弊兰报告尚热线来溉如果瘦员工退怀疑坝有舞碍弊行糠为，稻应使干用美辟国电攻话８短００荡－５闻－Ｅ茎ＴＨ搬ＩＣ蓄Ｓ报屋告。尾七、拦修订游根据粗需要递，将绘对内损部控究制标调准加斩以修现订。馒修改败建议帐通过稻摩托迅罗拉阔内部过控制园委员栗会提飘出。但所有炼有关杯标准侄的修撤订，蠢均将蹈由公罚司总集监办巴公室秩审查甜和认渴可。歉八、喝控制谷标准方的例聚外承在极欧少数雅情况拨下，纯从成厦本的掀观点驰出发秘，或俭对规皱模较词小的型机构性和偏讽远场屿所，唯内部译控制植标准览的某乏些部贩分可剖能不宁切实话际，劈在这冻类情手况下辅，该盼组织起应请裕求准蒙许遵故循不染同的登控制牛程序喂。疾要求刃采用践替代小控制垦程序寻，应高按照杆各事唇业总诉部／告集团毅的政跳策予混以审禾查和待批准跑。浪内部像控制仪标准导论脊本文贼件中波的基摆本控鞭制目偷标是皆按业初务周悲期的堪模型坏分别便阐述兆的，万以便做于实啦施，私参考叫和后垃续评湖估。蛋业务铃周期煤的定者义是迈一系貌列相锈关的溪事件是或过刃程。陶通常嗓，一察个周森期包际含一黄项业粱务从丽开始谊到完堤成的简全过如程。巧例如妖，一嚷项业正务的隙收入矛周期漂包括妄；接温受客险户定营单，膛装运困材料寨，为社客户玩开具仪票据宾，保卸持应尚收帐复款记蒜录，可以及违记录绞客户子的支托付。燕每一牢周期璃内部弟的控熔制准生则，终旨在冲符合芽我们叠内部被控制挑制度秩的基词本目薄标和异外部凝要求桥，其拾中包六括公赴认会相计原油则以能及适箩用的酷法律纱和规午定。唱然而筝控制置标准答之根扎本是耍：易（ｉ济）按载照管吹理部梳门一堵般或耀特定政的授巡权处勉理业锋务事究项；薯（因ii莲）业肆务事或项要饿予以抄正当暗的说沾明和饮准确怪及时塌的记林录；园（ｉ屿ｉｉ骨）公对司的堪资产资和记糕录要坑予以唉妥善测的保配护。税下面刃的控拥制矩腿阵是屋按照协上述歇标准罗处理晌所有宏业务奸事项恒的一征般准竭则：泳控制烂矩阵悟控制梦矩阵目标挎胶输入岸芳处理肆求输出授权揭貌来源邻是否映经过卡授权厚？卧众程序睁是否嫂被批呈准？钩望是否雨与所已批准松的相历符？记录搬柏是否术准确苏和完草整？注是否核及时抚？是救否有肃文件卫证明眯？继石由谁泉处理削？何登时处倾理？爪是否驱遵循咏程序趣？是丛否可共恢复抄？管盗理人培员的光审查捆是否子充分蛇？趋年是否瓣准确蹦和完椒整？爽是否副有审焦计线打索？看管理岗人员舌的审筑查是奇否充阁分？樱是否腿平衡责？冷保护涛／安愁全浩加应由润谁控隐制？享责是秤否划芒分？洒若谁可苍进入香？职弹职责僵是否尘划分备？遵乒循的鞋程序漂是否商完善原？居借是否匙有保梅密性射？谁乌应持养有？窄差异困是否饮得以允妥善悉的解咬决？验证斑盈来源冷是否宇正当盲？努觉关于雷差异亚的调寄查和家审查皇是否袭充分著？刑姥管理恼人员宽的审励查是友否充资分？狮１．刑０一陡般控券制要喇求禽下列车一般胶控制恰目标象适用好于所堆有业霉务周翻期，廊摩托范罗拉杨的所仇有经额营均蚊应予栗以采翻纳。沾内部腐控制薄标准奉１．锁１所洋有雇酱员必崖须遵萌守摩源托罗尼拉行检为准钉则（型见本够文附逼录Ａ哨）。阿高级玉雇员自需定贝期确念认对夫行为矮准则味的遵距守。带１．欲２所尼有有明关组翁织必抄须奉迈行摩伪托罗汇拉有轰关政能策和异程序仇指南溪。摩督托罗什拉各佣经营厌单位协内部疫制定裙的政冒策和绵程序瞒最低全限度狐必须线符合邻公司节政策口所规桃定的莲控制悬要求病，不帽得与圈其冲倚突。驾政策餐和程丘序必蜡须予于以定裹期审牛查和欧更新探。测１．宅３必逼须在每公司竟所有口的职料能领厉域建判立和能维护动充分姜的职啊责和折管理勇责任厅划分稀。一发般而棚言，专保管午、处裙理／毯经营维和会坝计等权责任殿应予粱以划辰分，誉以便脉独立毙地审滚查和窝评估壶公司杀的运窝作。踪如果炒充分乒的责相任划岛分无忽法实疤现，蜻必须佩建立余其他禽补偿晨性控它制，押并形浅成文引件。没１．供４任驻何人医不得诵直接唯或间延接伪件造或死促使榨伪造喝公司碌的任宝何帐数册，歪记录垦和帐稠目。盗１．膝５所镇有组贩织必残须制尿定一逮项内伍部控庙制制抢度，拘确保映公司网的资驳产和候记录默得以蝶妥善备的保源护，秃以防向丢失俱、破渣坏。趴被盗的，更辰改或呼未经牺授权答的接曲触。扁１．常６公喷司的幻记录鞠必须杂按照益既定旨和认恭可的薪记录民保管挪政策浆予以找维护湾。际1叙．７列所有仆经营下单位疏的成骡本和皂费用仅必须取保持矮在预碗算控亭制以夕下。揪必须以定期鼓对实涨际费惧用与节预算仓进行嘱比较央，所否有重仙大出关入均羽须予混以调飞查。断1登．８欠必须董就公部司信妈息的岁敏感蔽性／唱保密润性对耽雇员主进行勿教育产，未味经授喝权雇窑员不泉得向侄公司誓以外迅的个背人或件“跨无需奴知道鸽”青的公咏司雇征员泄样露此告类信惕息。修处理暗保密期／专仰有信停息亦弃需具坛备充药分的晓安全迁措施述。铲１．最９所迷有经戏营单脚位和纸设施然必须茅制定叮向经皮营管坛理部砍门证路明和党报告杂舞弊底，贪猴污及较违反锈法律愿和商总业道累德行电为的探程序黎。任督何重尘大事胸件的云报告表必须职送交贱公司珠的法绣律，确审计耽和保肤安部镰门。任１．隐１０光公司尊业务赌循环黄中的求重要哲业务岛事项市，必蜓须是字可追河查的辫，经会授权团的，仆经鉴过定的听，完腐整的动，并砖必须霉按照慨既定急和批鞋准的占记录麻保管选政策雹加以束保存轧。漆２．授０收茫人周壤期沃臭收入盒周期绞包括骄如下礼职能圆：收叹取客荷户订类单；夏给客绵户确汉定资并信；冤装运轧或交仅付货汁物、垫设备遇或劳漆务；湖开具张销售尽和租梅赁业排务帐虫单井胀予以保记录榨；维较护和而监督迎应收阀帐款肥；建恒立有日效的荷收帐肚程序梳；记央录和因控制攀现金渗收入狭；以手及恰叫当地壳估价抽应收他款余半额。理管理省人员在选择考控制毛程序葵和技泼术过松程中甘，实穿施控狱制的视程度纤是一雾个合墨理的浑业务舟判断呜。决泛定内抚部控价制实挣施程青度的雨一般炊准则占是，遮控制殊成本州不应卖超出昼所产亦生的哄效益满。鹿收入哗循环蒜包括绪的具意体职倒能或砍部门瘦是：宿２．款ｌ订五单入变帐／塘审核拔跳视叶饮２．详５应辅收帐让款则２．闭２资登信卵巾袍２．为６收梦帐味２．冤３装液运芬搭谦２．运７现辛金收毛入百２．贵４开理具帐法单询２．去１株·层１订川单必钞须予傻以记飘录，泻记录歼的依箩据只眼能是写客户脱的订妄货订厘单或染其他遭证明繁客户希正式们订货敏的证册据。穗参照皇风险烧：Ａ臣－１军，Ａ玩－２组，Ａ坛．３邪２．半１．院２在搞接受职或装料运新疑客户弟订货盖之前捡必须松对其虑资信俱加以沟审查垄。第参照析风险繁：Ａ割－４扰２．意１消·帅３客妈户要因求的依货物右或劳站务，忍如未房作专颈门规粘定或描与客筛户购浅货承脚诺不陪符，游须经置财务诊管理历部门既批准庆之后剥才可酿处理鸦。冒参照牢风险训：Ａ碑－５假２．矿１．筑４接色受订歇单的旱正式红确认造书必誉须及检时送长至客栽户，节除非司合理能的业甘务惯止例另豪有其掌他规欢定。画参照伴风险垄：Ａ浊－６落２．饿１．加５订做单在亚送交平生产宽及或克装运删之前社，必怪须有体适当尘的证总明并翻全面胸审核捧。需沸经审呼查的锹项目铅包括寇：有宗关的格合同史格式齿，购犁货订破单条剃件，搞装运蜜和支赶付条替件，方资信水批准丰，适泼用税盟赋单辱据及呆计算堵，价瓦格总右金额丽，产忍品的央适当恳性以益及是锣否遵敌守联差邦，妇州及客地方搜政府线的法傅律和涂规定美及出原口管做制要坦求。御参照假风险于：Ａ押－ｌ豪，Ａ怀－２申，Ａ祥－４体，Ａ餐－７口，Ａ迫－８歌２．杜１．颠６折植扣和盼折让购如超扭出事效业总裹部／尾集团档管理拳人员迁所规剑定的撇数额胜，需太经市棋场营那销部交和财辞务管逮理部弦门批拖准。诵参照广风险肉：Ａ肿－８贿２．茂１．阁７客撤户订讲单信塞息必销须严醋加保星护，萍未经兵授权释不得毙接触匙。焦参照俘风险残：Ａ狂－９研２．困１．禾８未截结清拘订单李必须充定期不予以顺审查惰，以农查明斩有无毛拖欠听订单衰。拖印欠订穷单应昂予以辜研究只和解积决。甚参照太风险科：Ａ脏－１伞０正２．秧１．啊９在玻接受括销售射和租脖赁合陆同之态前，趋必须貌制定恼审查捞和批诚准政款策和盛程序壮，并此编制窗成文饮件。册参照雨风险裳Ａ－萍１１膊详Ａ－限１可烤能在楚没有必有效赏的客惩户承裙诺的若情况沙下制荣造和赵装运国产品别，或欣履行咐劳务忘。卧Ａ－酱２制爪造订俭单上旺的产敢品、黎数量锡、售支价、痒付款习条件般、销咏售或铅运送膨地址牵可能岗有误钟。嫌Ａ－栏３可尸能根骂据无星效订册单支坏付销向售佣朋金。和Ａ－浅４产妹品或略劳务枪可能拿售给卫一未惊经核阻准或脑资信仗不足驼的客绸户，拳结果污导致踢帐款都无法枝收回善。晶Ａ－故５装吗运的僵产品擦可能葬与客鱼户订敏单不乱符，长并可劲能由潮客户末转为证个人牵使用四。例Ａ－羞６在东制造仓和装服运之歇前可恢能无季法查翅明和逗更正治订单泻Ｌ的需错误镰（如青产品梦、数节量、伐价格推）海Ａ－粪７不绞遵守蚊政府事规定料可能纺导致斤巨额从罚款鱼、处同罚及烧或出圆口优肠先权染的丧挠失。猜Ａ－亏８可裕能接符受、冤处理做了管所理部酒门不稠能接扁受的丛价格斗及或崖条件畅的订退单。略Ａ－锈９销螺货订男单可搭能丢册失、跪销毁撑或更锻改。说保密建资讯娃可能怖被利伶用，广给公联司造拣成损缠失。币Ａ－买１０陶可能界无法裹表明把拖欠倒订单浙，结粮果导库致客唇户不贩满及萝或撤割销订坑单。价Ａ－倦１１乞销售献和租猎赁合有同在简定价逼、条调件、同处罚权条款仰或资精信风瓣险方步面可捕能为屋管理然部门天所不族能接档受。脱２．客２资手信扇２．笑２．妈ｌ摩仔托罗毫拉的楼每个芹单位厌内部咸均须羽制定祸正式谦的书糖面资邪信政每策和价程序把，并区已必蚀须由渴事业淹总部吧／集节团财拜务管抬理部晴门审特查和矛批准贷。择参照评风险寻：Ｂ扁－１错，Ｂ真．２统２．察２．晶２必丸须对留每一并客户暗确立破资信饲限额猜。在框适当记的情纱况下庆，派“产无限鲁”湖资信膀额度渴是可懂接受霉的。份必须核在客故户的没资信丽记录劝上记淘入资愈信限贩额，希资信刺限额闲必须抹以对唐于客零户支啊付能捞力的缝审查蒜为依犹据。温应使炒用可蛾靠的斥外部挤信息袍来确挤定这嘱种限终度。躺参照犬风险摸：Ｂ你－２晚２．鱼２．抗３在雄接受赵及或润装运六客户污追加丢订货便之前席，必授须审杜查经餐批准邪的资讨信限职额和敬现有庸应收膨帐款元余额际。超罩出资旱信限牢额，疾需先休经财参务管念理部拒门认窃可。辛参照雾风险滨：Ｂ燃-2化２．毙２．看４既乡定的鬼客户异资信侵限额的必须阴至少巴按年乏度审坡查，矿以查俯明是没否充弦分。滑在适礼当情村况下慈，资驰信限肆额的沈调整怨必须钥由财完务管削理部岂门作渗出和帆批准糊。停参照修风险碍：Ｂ卡－２屯权Ｂ一剩1萍资信无审查皆方法确不一迎致及烦或不佳充分槽。Ｂ缠－２杨产品宪或劳绑务可咏能售视给未膛经核肢准的排客户运，或蛋售给隙不能茅接受酬的资壁信风因险对变象，绩结果禽导致狐坏帐踏。蛾２．肿３装廊运描２．庄３．养1恋所有街从摩霞托罗渠拉设炮施装楼运的访产品末或设交备均鞋需正蓬当的耐授权止。靠参照捧风险峰：Ｃ贱一名1马，Ｃ万－２税，Ｃ身－３拘，Ｃ亭－４叹２．笨３．爷２销帖售订缺单或信装运震授权豪应定胆期予初以登星记（脚至少做每月差一次危）。权参照弯风险促：Ｃ温－３潜，Ｃ沈－５塞，Ｃ窗．９头２．侮３．厕３所侧有发完货必门须准睬备适都当准省确的距单据租。差参照狡风险也：Ｃ税－１画，Ｃ井－２拾２。葬３．舅４所友有装淡运的械货物打单据槐必须近有编共号控容制。酷货运衰证明停必须丈送交叉会计宁或开京帐单涨部门咸。如粥果序座号的阵完整肝性不亦是由酷计算匆机控丛制的稿，货叠运单次据必块须预破先编耳号。界参照依风险淡：Ｃ眯－３蕉，Ｃ宏－７障，Ｃ距－８闸２．挑３．购５必姥须从夹承运农人那诞里获受取货吸运证杂明，单例如历签字犯的提竞单，方以确给定产陵品或矩设备幅的实逃际和籍合法晚转让撒。这凯类单旁据必浩须始啄终反庄映实丰际装渡货日霉期。柔参照聪风险剖：Ｃ由－３掩，Ｃ县－６颂，Ｃ角．７灭２．转３．烦６待书装运数的产猫品的极类型赤和数凉量必肠须至躲少以拆抽查蜓的方取式予录以核扶实。饺参照饺风险蛋：Ｃ脊－２控，Ｃ棒－４吗２．科３．馋７如佳良好右的业贿务惯催例所央规定汉的。酿装运辱部门智地点绒应与蜂生产欲和验努收设皇施划蠢分开付。浆参照拐风险颗：Ｃ费－４直２．梅３．仅８进讲入装丈运地府区必滤须仅合限于应被授徒权的杰人员诵。仿参照已风险层：Ｃ茂－４静２．狐３．党９每市一装遵运场醉所必岭须建提立同逐销售僻截止缺程序尖，该蒙程序泥必须工经经断营管绪理部衡门和悲有关程财务旁管理油部门号批准狗。仆参照摔风险蔽：Ｃ访．７兰２．旦３．恶１０禁空白济装运缸核准后单，恒数控槐装运鸣票据敢以及脾提单预必须蚀加以战保护屠，防苹止未鹅经授丙权的剪接触条和使农用。公参照妻风险颜：Ｃ耗－８摸２．稀３．丹１１述装运作职能皆部门栽必须歉独立蛾于开塑票和荐应收保帐款萝职能赏部门双。否参照钻风险孙：Ｃ举－３仔，Ｃ且－１复０花已Ｃ－葬１货躺物可邻能发绳往错悉误的揉或未唱经核仗准的箱客户英，或勾发往悟错误询的客把户地以点。蹄Ｃ－祖２装谦运的紫产品帅或数残量可毫能出腊现误垮差；岁或者限产品是的装专运可株能提猜前、风拖后峡、或岂违反群出口本管制启及或屈海关蛾要求箩。凳Ｃ－并３产拣品或秧货物赖可能幻已经做装运微，但宪未予没开票秩据或贱未予蛋记录蚁。转Ｃ－辰４客巧户的质货物哭可能士被丢旬失，邻误放坦或盗糠用。胜Ｃ－阵１货浑物可询能发纺往错筝误的甚或未英经核电准的贯客户漆，或纸发往苏错误垫的客顶户地逝点。扬Ｃ－泄２装悄运的句产品熟或数毛量可死能出姿现误治差；桌或者熊产品裕的装俱运可智能提同前、添拖后罪、或秃违反焰出口筑管制钳及或黎海关碑要求寒。脏Ｃ－穴３产狡品或绵货物秋可能镜已经凑装运源，但绢未予朽开票廊据或霜未予洒记录艰。胁Ｃ－歼４客筋户的朽货物自可能钢被丢班失，巧误放添或盗派用。树Ｃ－充５经波核准苏装运促的产冶品可悲能未炒装运摄。衣Ｃ－轮６摩部托罗业拉可男能无击法向惨承运帝人追强偿其弃丢失冰的产湾品。帐Ｃ－荣７由肚于完匀整的恶和准号确的渔信息极可能借来送简到会欲计或锤开票桌部门究，收秘入和嚼与之呈相关创销售剃成本滥可能初记入恩错误遥的会劲计期另间。惰Ｃ－抢８关凡于已锡装运苦的产欢品无球法进溜行会印计处塔理。远未开腰票及危或被匀盗用榜的发居货可筛能无客法查慈明。见Ｃ－中９可党能无返法及慈时查谣明和脏解决齐拖欠支或丢效失的串销货赢订单骆。股Ｃ－卷１０赵可能趟发生垃有意梁制造符差错国或资净产私叔吞问珍题。擦２．胳４开圣票据寻２．府４．养１销蒙售业索务的动会计腾责任酱属于住财务血部门餐的职铸责，抬不得面授于巴任何凑其他牺职能徒部门迎。如弄果发沙票是县由计硬算机塞制作烘的，伴财务腹部门织必须湖确保起发票妈制作宝的全车面控漂制。袄参照唉风险羽：Ｄ犬-1击，Ｄ咱－２策，Ｄ菊－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商啦帐单挖核对搏；弹参照剩风险洞：Ｂ德－１划，Ｂ恭－３睬，Ｂ砌－６复，Ｂ忽－９立，Ｂ孝－１先２辉州Ｂ－卵１０拴凝可能肥无法沾向外辨部的婚法律扩，税粉务或态审计置部门漆提供篇记录绳。指３．朗2吊．获11解东由于失价格波或数卖量的用提高盆，购载货订金单超屡过采淹购人悲员批密准权尿限，盯对购陡货订丛单进点行的扑修改咱必须吹符合寒事业纳总部积／集株团的骆政策路并经微过批诞准。构参照购风险零：Ｂ堡－１绑，Ｂ匠．７苏纯Ｂ－念１１炕雁购货黄及或球付款团金额搬可能签入错快，还心可能自入错用帐户升或入翁错会到计期亦间。命３．编2刊．傍12塘批修改够或撤晓销的员购货蝇订单孕必须播及时李通知美应付危帐款抛部门植。叛参照勾风险牛：Ｂ矿－３映，Ｂ雨－６折，Ｂ变－１秩１，阁Ｂ－鞭１２指扯Ｂ－膜1材２享猾可能万对无凡法收类到的土货物钢或劳张务支风付了怕款项揭。锋３．旱2辨．仔13耐塌必须彩建立限程序屋确保湾所有朱因质谊量低麻劣，阻规格究原因料要退全回供混应商气的生侨产材偏料，晕资本个或费多经过舟恰当据的批怀准并剖妥善乒入帐黄。吩参照释风险栽：Ｂ铃－１贸３岩芦Ｂ－立1复３颠失对次纳品的典处理代可能浊不严典格，谢误送棒回仓僻库及奴或出荷现记挪录错炎误。较被盗床的可类能性疲急剧辱增加乖。奏３．榴2猫．毕14役不摩托材罗拉讯负有谅财务僵责任历的合徐同，陈谅解红备忘陷录以病及意抖向书秀，必门须按州照事腹业总减部／内集团吩政策冤，经推管理遥部门秧认可粥。此市类文组件还柔应经狗过法弄律部读门批虚准，况曾经铺被批弯准使熔用的罩，常削用格敬式和挠文字素的文涂件除护外。歌参照则风险承：Ｂ粪－１叶，Ｂ气－６稠３．气2室．烂15委密应根闯据供移应管咳理目坐标对着购货劲代理纪人，众采购脏人员诚和商槐品采舍购小竟组进驶行评皆价，炸即降趁低库滩存，威提高区质量离，降桂低成体本以蝇及持梦续可莫靠的分提交沫货物表（即鞠公司恢总成袄本）陆。臭参照垒风险圈：Ｂ疼－７款，Ｂ悄．８山3汁．津3炸验收躺喉内部垮控制标标准吊贿未达布到标于准在岁在的串风险吉３．捷3蜻．１形毯验收静部门堡地点朴应与死生产幅设施涌和装毁运部刻门分窃开，项除非限良好富的业着务惯奸例另同有规果定。码参照炊风险猪：Ｃ多一泳1婶，Ｃ裤－２母C矩－ｌ贿热购货凉可能咬：忠ａ．珠未经判授权畜或授镜权不挥当；娃ｂ．计购自砌未经朗批准尼的供职应商锯；遇Ｃ．自由未羊经授开权的民人员任订货吐和收货旦C漏－２壮刑可能趟发生甩敏感凑性付疮款，箩违反屋出口吼管制谦，公种司内装部往违来或冷利益禽冲突滨问题踢。差纳错和非违反庙法规喷的可房能性衣急剧崖增大蜻。闯C体－３述钟应该统退回因或拒汇收的腐货物方被接乖受下袍来，葱并支胃付了尿款项印，包爬括：端ａ．条未订村购的给货物跃或劳喂务；输ｂ．秘数量裹超出庄或合倚同错茅误；旱Ｃ．予撤销琴订单蛮或订轰单复该本。劈３．拒3浓．２粗结未经搁授权富任何秧人不斤得进孟入验浸收部批门。朋参照疑风险产：Ｃ项－ｌ霞，Ｃ汁－２滨C毁－贫4楚物记录酷可能骑丢失登或毁抵损。井３．呀3碧．３址述所有名购进往的材项料、宜货物连和用练品必颂须在痛每一珍设施丑的指绘定验令收站宽验收守，除灰非按凤照事哥业总牧部／岛集团支政策嫌另有仍安排众和批芽准。鱼参照祝风险奥：Ｃ知－ｌ存，Ｃ绝－２沟，Ｃ评－４远，Ｃ凯－５稻C孙－救5暂逼未经罢授权小的人虾员可求能滥举用或咱更改匙记录泛，从芳而损时害摩救托罗串拉及柜其供矿应商等利益向。税３．捞3雷．４拨梁验收等站应须只验北收那藏些有句经批胃准的臣购货汇订单石或类妹似文役件的课货物狸。所率有其课他进之货应饭及时灾退还忆供应捐商或绿调查穷其是优否正璃当。我参照吸风险颂：Ｃ善－３晓，Ｃ婶－４址，Ｃ鸣－润5捏C风－海6豪放货物围和劳已务可虽能已海被接湿受，馋但未是予报忽告或宽报告堆不准洪确。恭负债拒可能顽未予缠记录添，库贝存与删销售醉成本聪可能竞错报娘。璃３．扔3我．允5漏北每一堆指定棒的验挺收站续必须愉对验节收所览有的赌材料切，货吊物或渴用品药进行洒会计元处理搂并提及供验疮收凭寸证。驾参照架风险赶：Ｃ三－２建，Ｃ顶－６乔，Ｃ型７腿C卫－助7冰泻所购并货物车可能掌不符抱合质盈量标约准，刚价格胜或条销件可戏能未公经批福准便湖予以糊接受飞。质３．岂3踢．炭6争默如果旱没有银实际瘦收到医货物侵或劳棚务和毕恰当再的提础货证五明。默不得荡办理搂验收翅业务阳。参隙照风是险：朴Ｃ－刘６锡C廊－锻8尺咏可能愉提前割或拖饺后收碍到材汽料，慧结果往导致件业务傲中断兔或库总存积曾压。斗３．互3敌．缘7纹萝如果捎没有负行之夺有效穗的供页应商虫资格暗审查脊和绩蔑效监娇督程惜序，寺必须熊采用胸抽样想检验跪方法跳，对案购进撕的货航物加皂以清阻点，申称重柴或测穷量，踩以确防定供调应商已发货夏的准变确性财。所观有数多量偏移差必揪须在助验收危业务掩中记旷录，浩并与寻供应膝商妥交善解色决。外参照恭风险绳：Ｃ轧－２怖，Ｃ妄－３仆，Ｃ揭－４指，Ｃ核－７太C膀－宵9方赏采购往或付通款业愧务可待能记号错金杜额，叫入错缝帐户制和记社错会飞计期尿间嫌３．要3阻．番8近博验收菜业务矛资料强必须絮保存距于验告收部栋门，爷并及昂时送碌达购攻货和描应付湾帐款写部门扮，以固便向环供应捐商付麻款。服参照容风险令：Ｃ钱－２号，Ｃ芦－６柿，Ｃ贱－７丝３．相3帐．咐9冻兄如果皮没有邮行之剖有效萝的供积应商悬资格麦审查撕和绩展效监详督程金序，茎必须盒立即帜检验零进货芹以查洪明质宅量特蛛性，赛产品银规格国及毁鼻损情讲况。笔参照塘风险牢：Ｃ旬－４么，Ｃ乘－７招３．役3凤．滔10冶脾验收渗业务么资料端必须典要妥庄善保宇护，朗以防翁被盗呈，毁描损或垦未经妹授权谦任意诱使用肉。验挺收业臂务文陶件必报须能渗够单须独确印认和借查询牛，并否且必鬼须定规期进谨行会页计处齿理。茫参照尼风险胁：Ｃ际－ｌ稍，Ｃ拐．８乎，Ｃ孕－９莲３．刃3脏．唉11牵掩购进顷货物唉一经闪收到置必须垃予以芝安全坚保管剑。昂讯贵商粉品，敏例如徐贵重户金属扔，必眯须在缎验收妄过程述中予肢以保总护。缓参照逢风险剥：Ｃ莫一永1缩３．嘴3痒．伍12赤狡纠正隐验收系业务书原始煌文件恳中的五差错鬼须经捐事业惠总部伶／集书团政附策指坛定人按员的废授权涌。参趋照风堵险：劲Ｃ－叨１，冲Ｃ－愉２，幅Ｃ．夸４，氏Ｃ扭-丹７递3.拆4碧应付搬帐款栋签内部毙控制裁标准诉已未达堂到标贴准在拉在的宁风险锐３．聚4被．１慈逼应付披帐款栏职能在必须圈：右ａ．岂与购险货和扎验收挡业务闹分开撞；拦ｂ．魂与应般付帐山款部指门内揪的总茶帐入雹帐业扇务划目分开类。贴参照督风险尿：Ｄ精－ｌ踩，Ｄ絮．２下D够－ｌ午泄购货跌可能互被盗妨，丢范失，盐毁损苦或暂员时挪凭用。么差错去和违躲反规乌定的途可能耗性急钉剧增缴加。数３．属4曲．２向届在支飘付之滋前，找必须邪按照棵事业饭总部侄／集偿团的脖政策匀，对否供应注商发榨票或奋相当界于发荡票的弯单据训，材辞料或或劳务渣收入痰凭证列、价锻格准宫确性镰，数冷量以补及帐蛋户分本配等隐项目乳是否糖完善称进行荣审查箭。缺储少任舟何上垦述信社息或踏信息烂之间兼有任稿何偏普差，蚂均须而在付序款前叨予以喝解决战。泼参照债风险桶：Ｄ窑－２腔，Ｄ福－４漂，Ｄ此－５于，Ｄ辈－６仍，Ｄ净－７死，Ｄ咸－８涝D城－２矛劈购货居可能名已被泳收到蜜，但迟没有崇报告炒或报戒告不与准确颗。可升能未矿记负距债，吓库存捎和应梯付帐必款可炭能错图报。奇３．接4泳．３派览如果辫采用赴其它沃处理税方法阀，例设如，染货到膏付款爆，使雹用供下应商忆仓库参方案现，或殊电子脚数据谢交换些，必隙须具钟备完矿善的榆控制屠，以夫确保醒价格花和收茄货数尝量正欺确。楼参照暮风险酬：Ｄ贞－１血，Ｄ卫－３秆，Ｄ咽－４稀，Ｄ包－５需，Ｄ绿－７践，Ｄ瞎－８犯D聪－３匙迈货物歉或劳裙务可轮能由牌未经河授权双的人宣员订让购和获收货堆。青３．庸4价．４蹦余没有缓购货弃订单进或验惹收报展告的伙发票业（如怪，非燃生产垦性劳眨务，膜支票锣申请蒙单，唤一次犁性购损货等其等）倡，必扒须在鼓付款眯之前瞧由管掏理人聪员按待照事秋业总销部／叶集团院的审腿批权醉限予鄙以批歇准。重参照辽风险询：Ｄ依－２破，Ｄ恩－３四，Ｄ跟－５也，Ｄ庙－７薪，Ｄ箭．８稍D表－联4杂港应退苦回或够拒收扇的货捏物被矿接受虽下来骡，并镰支付故了款压项。拼包括过：灭ａ．索未订携购的眼货物贵；彩ｂ．桶不符亦合质明量标涌准；愿C雹。数机量超句出或枪品目床错误搅。益３．蒙4隙．迟5姑渔超过雀事业址总部乳／集贿团政梨策规捧定限法度的悼运费樱发票荡，必悄须在辆支付嫁之前秀与装犁运证源明或询验收插单据屠进行吸核对虎。参脾照风翁险：咱Ｄ－月４，卵Ｄ－夜７，帆Ｄ－续８美D薪－响5积怜生产阵用材榨料可胜能提也前或壶推迟奇到货旺，可够能发争生业厅务中纽断或栏库存娇积压笼。泪３．宇4眠．么6桥窑所有渠准备稍付款睁的发善票包艳括经证批准童的费毫用报付表和蛙支票江申请著单，巡必须宰附上童充分沫的证虑明单鸽据或咬者与娘证明顾单据遇核对伐。必羊须对韵发票跌，支卵票申停请单钱或费考用报怜表予外以审赴查，结然后笨才能渠批准夕付款梅。我参照门风险天：Ｄ累－５添，Ｄ塘－６旋，Ｄ村－７武，Ｄ业-8锹D衫－傲6触暖货物互或劳秘务可嘉能没寇有收尚到或文尚未模收到贿，但外货款掉已付悬。思３．打4杨．辩7韵犯凡使猛用电锤子计速算机誉系统武管理删应付语帐款旨的，被系统俩本身愿的控薪制，袍必须败有效泳，以法发现仙和防窜止重文复付斩款。后参照港风险育：Ｄ菜－７概D妇－袭7漏痒对供角应商层重复温付款壶，付绿款中辟有错活误，踏或有星舞弊维行为僻。叫３．塘4在．缩8嚼缺应该沈使用古原始商发票勉作为疾付款疲凭证患。如开没有乓原始山发票喉，应血按照患事业连总部估／集城团政鸣策规荣定得金到恰枝当批虏准之狗后，辫才可绑使用婚发票古副本族。挠参照胳风险姐：Ｄ淡－５穿，Ｄ绒－６横，Ｄ伍－７季D赠－妙8达炒记录茫可能网丢失倦或毁执损。煤3.喂４．追９过志期的枪，不添相符汁的购酿货订舒单，员验收组单据处和发佩票，湾必须器定期熄予以死审查捕，调绝查和队解决换。互参照俩风险船：Ｄ目－２税，Ｄ狱－４余3.户４．咳１０许供应防商报其表必佳须至跃少以株抽查义的方丰式予姓以审凶查，严以查秋明有鸭无逾让期项汗目，骨并及禾时予满以解逼决。塞参照唐风险屡：响D男－２末，Ｄ歼－４晌，蕉D膊－７判，Ｄ彼－９亡3.浇４．锡１１响应付毕帐款宅余额折表必卸须按观月累静计，梯并与歇总分孟类帐坑核对尘。任旷何差秤额均沃须及歉时解忙决。叙参照两风险勇：Ｄ黑－４疮，疤D-镜６响３．房４课.1魄２应爱付帐纽款部晕门应款至少蜘按季勿度检乳查借要方余脚额帐凭目，掉并要备求对胶超过住９０氏大的震未付敏金额央汇款搜。此府种汇记款应径直接档交付耕出纳糕职能驾部门呢。幕参照准风险亿：Ｄ忆－６叙3.纹4.考1期３向粪供应驾商发游出的芝借记奋和贷惕记凭哈单必僚须有替文件户证明衬并按循照管彼理人释员审拌批权在限经痰过批爆准。泽参照骡风险容：Ｄ晕－２旺，Ｄ象－５充，Ｄ寇－６肝，箭D-贡７阴3.本4.户1伞４借绣记和看贷记诱凭单饼必须极能够声单独六确认晋和查恨询。桂如果路序号粪的完陪整性三不是碰由计脑算机绞控制申的，塞书面氏文件昼必须保预先浆编号炒。转参照本风险壁：Ｄ兰－６南，示D-斥７陵3.初4.墙1睬５炸在付婶款之萝前，煤应付治帐款盏部门览必须锦确定湿供应镰商已彼列入御经批早准的携供应慈商名崖录／型数据诵库中搁。对兴于未紧列入照数据项库的沟供应坝商必病须按描照事绑业总梦部／算集团径政策汪予以胸确认唯。债参照锦风险研：Ｄ肆－４碎，Ｄ影－５恢，Ｄ君－７况3彩.4垄.1理６零桌用金拔业务却应限加于小丘额支税出并他能够朋接受殿对其短合理班性的秒审查旬。应犹定期诸对冬辟用金完进行塞独立晓确认迅。穷参照穗风险蜜：Ｄ杂－６划，Ｄ照－１界０当D途-密２购碎货可脚能已巡收到弟，但周没有市报告忍或报水告不样准确衫。可杏能未剑记负言债，班库存忘和应疼付帐依款可顺能错典报。凡D-沿4巷应退角回或很拒收杠的货饥物被姜接受巨下来筑，并途支付盟了款登项。熄包括弟：偶A滋。未阀订购炮的货荣物；视ｂ．纲不符斥合质刘量标兄准；平ｃ．垫数量腐超出翅或品失目错冲误浙D-少５生洪产用味材料拔可能跃提前星或推厚迟到漏货，泊可能雄发生项业务扰中断址或库袖存积李压。荐D-药６货恢物或谢劳务写可能孔没有障收到榨或尚厕未收阵到，寄但货迎款已糕付。桐D-扣７对案供应捎商重异复付豆款，钱付款肠中有乒错误流，或破有舞挠弊行欲为。竹D-婶9规记录猫可能吵被滥产用或青更改写，从姜而损贫害摩董托罗族拉及蒙其供的应商呆利益版。拜D-醉１０吼购货毙可能它：妹A伯。未阶经授容权或台授权日不当族；客ｂ．绩购自轧未经付授权匙的供棉应商学；倒ｃ．锹由未本经授颈权的它人员围订购排和验容收。沾３．沸５支场付伯３．运５．衰１支丛付职合能部泼门必赠须对仙各种申职责隔作如瞒下划降分：眨ａ．册填写裁付款慰凭单旬与支白票签敌字和者已签永字支踪票的度邮寄恨分开阴；搜ｂ．利应付悬帐款缠业务刑与购泰货和锦验收牲业务拜分开蓬；押Ｃ．饶支票诉填写筒，印奴制，呈签字素和发乏送业录务５荒供应缝商确袍认启嫌用分绢开，脱与发梦票输茅入业莫务分努开；嫩ｄ．姻确认局和启奖用供炼应商汪与发愿票输贱入业苏务和铁支付悼准备充及付柄款分李开。概参照陆风险役：Ｅ怕－１辞，Ｅ爹-期Ｚ，迫Ｅ技-超３随３．呈５．砍２所领有付粪款必地须有青据可夫查，肢能够享单独番确认惧并且揭应该员定期蜘进行等会计匀处理阅。巨参照景风险汉：Ｅ碎－ｌ刚，Ｅ狗－２死，Ｅ倍Ｓ固３．汉５３叨支票捧，电凶子计企算机欲转帐锋，银份行转火帐申品请单替必须肉附有崭购货日订单孝，验场收单跃据，关原始种发票盼，或后者按阅照事浸业总站部／仿集团勿政策误规定叨，能荡够证需明为兆正当辟支出械的凭葡证。奖这些恳文件骆应发诚给支盈票签宁字人抹，由年其进遵行审群查，胳然后谈再签升发支庸票。穗参照食风险糟；Ｅ兴－３骡，Ｅ奇－４并，Ｅ副－５园，Ｅ副Ｓ床３．宋５．碎４必职须在贞摩托宫罗拉扒与供咱应商荒的议珍定的累条款例范围敌内支属付已蹈批准抵的款员项。箱参照矛风险罪：Ｅ舒－９喇３．召５．僵５如名果按猫照购杠货订散单或瓶发票偏条款强予以岛付款辜，应养计算骨供应吵商给握予的锄所有恨折扣载。半参照乔风险宏：Ｅ射－６恋，Ｅ县－１松０责３．台５．灰６所相有大贩付必煎须在欧负债席发生庆或付浪款期灯间恰毁当准帜确地本记入产会计椒帐册理。绝支不能昏延误永或推制迟费袜用的火恰当抹确认亿。弄参照贵风险吓：Ｅ倒－４饼，Ｅ榨－６旗，Ｆ悠－７落，Ｅ史．１跃０旋３．何５．撒７支霞票付柄款不哥得使则用现墙金支惧票或触不记攀名支撑票。孩参照惕风险乱：Ｅ敌Ｉ，思Ｅ４铅，Ｅ脖-5浇３．城５．择８带申有摩锋托罗挡拉或羞其财格务机御构标体志的裂全部支空白锻支票泪，必忠须予捕以保疑护，思以防协止毁颂损，旨或未踪经核居准的托使用守。必群须定秘期说资明空痕白支传票的捕填发膜，作衡废或泡未用扮情况茶。凡扇有使碍用签淹字印鸡鉴和特数控支等宇悔仪的非，均熔须妥决善保孩管。覆参照料风险圾：Ｅ倾－１技，Ｅ羡－４鼠，Ｅ悔５，负Ｅ－皇８屑３．孟５．激９各掌务业必总部册／集朵团财壤务总吸监，析必须纵确定邪支票橡，本哪票和稍银行他转帐句的有旗权鉴佛字人冲并由激公司填融资辅部经管理批答准。动参照苹风险蹄：Ｅ日一互况，Ｅ间－２断，Ｅ明－４主，Ｆ破－５盼，Ｅ故－８苗３．刑５．启１０钳超出弓事业醉总部材／集浮团财晨务总桨监提络出，篇公司姥融资群部经直理批定准的赤各业磨务单血位支歌付限驰额时前，凡齿属于率手工渴签字弱的支睁票和逆本票决，必饮须要慧求双井签字矮。签既字人橡中至健少有玉一人种是独热立于疯发票抖审批也责任偏者，转除非材良好吓的业窃务惯返例另宰有规减定。络参照页风险眉：Ｅ谣－ｌ肿，Ｅ震－５回，Ｅ够－８技３．越５．胃１１导如果材没有挑检查芹和防涌止重惨复支社付的送系统捎控制驳，必栏须在弊付款瓣之后凶有效沉地注料销证冻明单虑据，果以防阻止偶程然的寻或有耀意的香重复纵使用督。去参照酒风险推：Ｅ码－ｌ阴，Ｅ概－２例，Ｅ套－５浓３．林５．魔１２琴已签月字的史支票找和本剩票，愧