房地产财务管理细节

1房地产财务管理细节一、库存现金的管理①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。库存现金不得超过10000元，超过部分现金当天下午存入银行。禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。②出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。③凡能用支票支付的款项不得支付现金（如特殊情况，需用现金由双方公司董事长或总经理批准，并经财务部同意后，方可支付现金。）。④现金的支出必须经过审批合格后，出纳方可付款。具体的审批程序见第五节。中⑤现估金支知付范辆围：属发给尝职工直工资麦、各厨种津旦贴及构奖金锤；出装差人贼员差雁旅费叹；疯零星酸购置主办公揪设备素（2饥00吉0元卡以下岸）；址其他短10厦00与元以彼下的鼠零星虽开支胞。惜⑥差便旅费日的借吼款，缎必须稀由出垫差人吩员填页写借果款申许请单组，写虽明出尺差时嫂间、昂地点晒、申信请金司额怎（喝按店相关墓差旅巧费标楚准金累额计家算）刮。按松借款南审批喊程序套审批锈，经尘审批拿核准抚签字三后方口可借迹款。愈出差刻人员坑回企阶业后摸必须顿在一烘周内勤报销鲁清帐雕，不困报销宅者由核财务泡人员姐从工尿资中佩扣回晚。屯⑦、造其他蓬借款登，由蜘借款四人填抽写申赵请单郑，经依项目容负责捕人岩签字站，并泪由签也字人敬负责缠此款该的归帽还，翻如不炮能按惠期归吗还或伪出现缺损失撇，全康部责确任由傲签字俯人负休责。治⑧脆、萝一切郑现金墓往来沿，必作须收促付有译凭证蚕，严限禁口彻说为通凭。急严禁伪代外律单位久或私阶人转改帐套类现和诱大额保度（六１万多元以馅上）伪支付览往来仇现金耻。严娃禁将息公款甚存入图私人嗓帐户般，违因者按牵贪污严论处疼。

塔除1历00傲0元胀以下每零星穗开支甲外可着采用馅现金苹支付通外，圾其余那结算穿均应妙通过罚银行毛结算散。（乒二）脏现金修日记多帐必沈须用青固定掏一本脾帐，学严禁欧使用学两本呆帐或复帐外次有帐存。会饰计每谦月终曾要会切同出浑纳员普盘点苗现金岸库存宾一次羞，保茂证钞痰帐相还符。按盘点概表应圈随同证会计输报表旁一起拳上报罗。载二起、银乎行存演款的贼管理也1）武、急项目术银行愧帐户炒必须尿经双畜方负猜责人闭同意衫后方凳可设随立和劳使用注，岩银行秧帐户模仅包供别本合歇同项泪目挎经营爹业务形收支根结算察使用叫，严弦禁出咳借帐苦户供阻与外劝单位棋或个目人使乱用，心严禁天为外饥单位买或个奶人代戴收代稼支、孝转帐城套现耐。侵严禁含利用躲项目纤帐户筑做与软本项捡目无伶关的沉收支匆。宾2）浴、银层行帐垮户的洽帐号多必须炕保密峰，非控因业遍务需滨要不贼准外真泄。闷该项塑目善原则文上只垂设一昏个项扬目帐召户，列确因渗工作恢需要棚开设落帐户谎的，吃需报简双方母公司扎负责编人同强时梢批准注后方关可设汁立（蓄书面记批准姨依据葡）筑，已私经开暮设的披，需帽向落项目其财务习部补龟办备如案手食续。歼3）态、项旷目帐莲户必渠须与序双方练公司闭银行播帐户连严格奴区分扬（财泛务专卵用章锋、其兽他专自用章浩等银聋行预扛留印全签）殖，双女方公三司不哲得用龄各自贫公司号帐户响进行会本项战目收傍支。普4慌）、摊银行谱帐户耀印鉴炉的使畜用实右行昼印屑章分祸管并瓣用制芒；即头：财涝务章尿由投一方严保管野，另洋外知1木枚由狼另一辉方保凡管惕，不群准１顽方娘统一奴保管速使用真。印累鉴保五管人拴临时劈出差筹时抖应涨委托补他人昨代管丛。榆5盆）、渴银行涝支票剃的使宗用规佣定：旗a、去业务谋部门皇使用蜻银行蚊支票绝时模，必蛮须凭梨付款漠审批或单，坦经桃项目工负责姑人栗及经演办人脖签字批，写甜明用荒途、栽金额翻、日侨期；察b、福会计狂人员鹿核匙单后虚，出帖纳才看能签庭发银狂行支慢票，栽同时筋要求眼业务欧经办板人员嘱在银际行支降票使百用簿够上签厦字，敞登记肤银行壶支票争号码寺、金穴额、尽收款暑人；长c、惠签发算银行新支票鼓必须疏按照催要求召填上窗日期是、大衫小写添金额眼、收系款人案、用朴途等州，不掠得签折发空秃白支却票、踩空头差支票泛。如款特殊乘情况洪需签悲发空债白支骗票，性必须储在小倦写金刃额栏酿恰当哀币位俗写上歼“￥盟”。交d、怪支票桌用于蜂转帐蹈的，品必须拘在支悠票左券上角毁划两盒条斜拣线；六f、脚支票托开出张后，挽必须御在十患日内栏报销贱清帐强，不万得转底借遮其他姨用途窜使用袜。老对于还预付功货款玉，应究做好下合同虫管理馋，根沈据合闯同规铺定报轻帐时闷间。若因特洒殊原嫁因不榨能在旋规定呢期限督内报屠帐的教，应誉到财追务部乞说明蜜原因闸，限蛾定报纽帐时部间，填否则侍追究方业务宇经办斜人的烧相关今责任董。霞g、钱支票戴报销屠是必脾须附属发票培、滨收据姿、铸入库锄单友等原们始单骆据扇，对奏于分慧期付烛货款底的，毫必须骨按每具次付谈货款蚕金额样开具谨发票饱或收纠据轨方可蒸报销政。牙e、盖业务嘉人员贫收到替支票剩应到丘财会加机构庭办理币入帐位手续穗，一告般应续先确猜认收扣到款貌项后羽，才缘发货横或提话供劳睁务。其5）湖、客该项逃目添的跑所有挤销售奉收入棋（营牧业收玉入）真、其羡他收甲入必诵须组按丽项目画指定准帐号吨进帐桶。扑6）辉、财蓝会人填员办禁理信用汇、姑电汇颗、票辆汇、嫌转帐垂支付蜂等付夫出款及项，竞一律遗凭付章款审陪批单如办理泄。付孟款审堵批单决应附黄在萄付款献凭证扯后晨记帐得备查陵。吨付款梅审批晒单应鞭附有门合法逮的付捉款依受据（虾合同宫或其傍他）斯。曾同一慨项目露（式同一言业务蛛）应薯按合丧同总披额售上额报工审加批，搁不准料同一赔业务枣分治次非报批烧、支酒付。搏对违筛反上锡述规桃定的兽付款础，财讯务人扣员有牧权拒懒绝付慌款。冈7）位、根夫据已器获批锣准签牵订的牵合同辈，严死格按棒合同仁规定你的期碌限付未出，球不得叫早付巡或迟引付，寄也不弓准改捏变支文付方我式和饶用途末，非至经收降款单滔位书进面正爱式委院托，焰也不届准改索变收秩款单服位。木9)毯、严也格资鞭金使选用审付批手但续。稻会计经人员房对一拜切审搜批手悲续不任完全偶的资退金使唱用事液项，留都有蜜权且钓必须佣拒绝苍办理酿。兄否则筛，追浸究财阔务及换相关拒人员泰的经叉济责呜任和狭法律糟责任维。坝10淡)、押有关蓄资金克使用塌的审龟批，龙如审班批人姻员出捧差时以，由助其指却定代垫理人匠代为圾审批豆。批视件必溜须附斥在顶有关顽发票振、单笔据后葛面入因帐备炸查。蚂如遇悠特殊阔情况仅，不贴能及娃时审系批，雨财务漏人员务必须级征求绞双方孝公司桶总经劫理（贼总裁升）同钩意后残方可疤办理池相关锄业务时。御11听）、祸银行诱帐户启往来兵应逐浅笔登年记入卵帐，帜不准陕多笔驳汇总风记帐塑，也铸不准镜以收潜顶支早记帐拢。按唉月与誉银行气对帐览单核鄙对，掘未达使收支涌，应坡作出差调节孙表逐搭笔调洁节平挂衡。长三消、应季收款浴的管讨理阵1）讯应收躁帐款依、预膜付帐选款明撑细帐蕉必须喊根据扮经核投对的幼工程至合同帅和购刻销合嗽同（佳附出嗽库单单）及宁汇款芝（付似款凭编证）饼为依稠据予低以记唱帐，霉应按览照不宾同的奖应收运帐款池或供姻应单搏位名厦称设锈置明眠细。燕2）廊应收督款明汪细帐桥调减陈必须端要有怎分管蛋领导朱书面还批准祸。股3）筹建立芳应收纠款内吩部管近理报迷告制赛度。姿①财默务人拉员在匆每月千20丹日前律对上艇月帐绒中的冶应收究帐款煌进行斩清理醋,并于根据放工程先(购颠销)劳合同赤及企帖业应醋收货知款规诊定进学行应拿收帐树款分伙析,众对拖事欠货肃款(停工程辽合同因超过税2个呈月,掩购销届合同搞超过邮1个罚月)男理出携清单种不得印拖延蹈,并罪理出自潜在员坏帐碍交主例管领潜导,粒由合度同签胆订单直位提抓出解口决办疤法,概经主译管领糟导批甘准之怜后执期行。康②财币务人痛员在扩每月瓦10束日前熄（计涨发工迁资前种）幸对上用月末吵按公暮司规堂定老应该孟归还运借款稍的单才位和细个人狐进行薄清理拔,对倒不按注规定悦及时斩还款棒的个划人扣姓发当批月工遗资，墓并通旱知有忘关部邻门领辞导及女时催含收；愁对超滨期一共个月跌还未捏归还财借款睁的单叫位，梳应及屯时通误知项乡目负泄责人咐。喜③负浪责收膊款的看部门重或业依务经屈办人波在接扫到超缴期应端收款鼠通知睁单后造，拌应及莲时催同收，柳如不锈能按柏期收锤回，竖应及庸时通装知项针目负浆责人评。并降行成转书面吩资料油。交础由财农务部骄留档宾。卧④申喜请付纯款抽部门冈（或贴应收衫账款深发生殊部门箭）纽的部样门偶负责邮人轻及智业务善经办岂人是料清理畅追收漂应收耕帐款谷的第答一责呆任人烫。企愤业发把生因岛清理挠追收守不力寒，造项成坏盛帐甚旦至造塑成损绿失的毕，遭视土情节歉轻重扬和损刷失大浸小对附有关摇责任丹人予泡以经砖济和描行政扇处罚报，情惹节严斗重江、询损失被巨大厉的，树要追震究法钩律责果任睡并相女应承倒担经倾济责赵任。辰4）河对于声预付水帐款熔应严笔格管骨理。趁①预昆付莲账池款应蓬按照肥规定看程序敌和权饲限办捏理；泳②预绳付叙账胞款必卧须旺按川合同谷规定再付款愉，并绕在合痕同约损定的释时间蹄清算拌完毕娘。芦办理单相关罢报销发手续累。如断果在茧规定壳时间顺内不剑通清锹算报健销，肯财务锁部应前将该隔款项花转入迷应收填帐款糖。按港应收参账款瞒管理纷。晨③蛾对预浴付的乒支付妇必须孩按相啦关合涉同和料完整惰的审庸批手座续执腥行，缴否则探，追搜究业坑务部练门和置财务迫部责毯任。蔑四、尚坟发票糊和收毅据的加使用消管理齿应对毕发票喉实行张专人笔管理咳，防于止丢鲁失、匆被盗堆。如愧因保泛管不姨善，故遗失践发票阀及收芹据，妙造成灵后果凝由发撒票保犁管人乒负责则。尘发票已及收额据由酬财务唇部务统一堂负责卷收发历及建思档保轰管顷建立蓝收据裂消号蜻制度痒，财港务人搜员应诚逐一于消号厚，及誓时发皂现问传题并啦及时辞纠正魂。妥3、夺师冈必须名按发鞋票管小理规奖定，列正确荡使用枝发票造。发篇票和吸收据套不得甩转借令、转罗让，卫不得到代秩其他望单位章开发颜票。嫌4、知远请发票展及收容据的沾填写全必须燃字迹抢清楚确、摘放要必展须清国楚准努确真古实舍不得往涂改或，如笔填写村有误阁，应昂另行查开具守发票愉及收窜据，犁并在稿误填惯的发喉票矿或收犁据（床联次捡齐全暂方能览作废鸭）鲁上注礼明“窗误填乡作废墓”。平如篇收据员仅作扑临时衬收款奖用途防，业祸务完绸毕后梢需出绒具发第票的哈，开休具收球据时皂，应便在备揭注栏吵内注池明：窜发票灾开具惨时本烦收据望自动搅作废禽。抛5哪、闸抛挣发票趁丢失劫应立厨即向杯主管符税务很机关以和苍项目热负责喘人辰报告才，并稿登报虎予以谦公告封。债6翼、吵叛不得全填开刘大头鸡小尾晴的发喜票，桐不得姨代开责发票钱。废7科、括杏项目迫收入喊必须炸凭合曾法的探发票锯或项短目收拾据报入帐韵，凡产与彼本项粉目鬼成本间、费枕用、括资产敬有关律的付焰出，质均应衬索取穗合法插发票晴。悠五、欲资金秀使用派审批允程序叮该项蜜目项间目负亚责人怪由双圾方共电同委肠派，赞委托仿权限挎应成凝立书栽面文窗件，区形同葱合同标或协翻议。次财务梯报销螺必须栗是合扯法、牙有效殖的发值票或傅收据荡，白刑条一发律不制予报历销。讯特殊初情况类，购除买货调物金足额较慎小，步不能哨取得阳合法圣、有悉效的肢发票僚或单散据，不由经黑办人爸在白金条上久写出服缘由吐，报什项目安负责盯人签箭字膊，方训可报垮销。殿所有违发票类或收独据的果报销夹，必伐须业扶务内肯容完位整，余金额旅计算咐正确内，大混小写请相符基，字证迹清掉晰可纤认，如签章蚁齐全渠，合杀法、单有效区，汇孙总发附票或里单据危还须辜附有孔清单潮。于所有境原始燥单据忘上业径务经催办人汤必须竭签字以。忠会计巩人员谋对一金切审纯批手泄续不复完备岔的资邪金使捉用事洽项，凉都有腾权且陵必须引拒绝虫办理少，并艇及时亮向上辉级请拉求处惩理。宵否则吴按违舞章论姜处并商对该讨资金怖的损借失负蹄连带凭赔偿撑责任德。像工程抽款球支付蹄、工仓程合之同应贼由各比部经妥理共碧同草在拟，悼所有贝承包饥业务家必须漠公开披、透捞明，仁双方殿公司订之间五应签放定反城商业指贿赂脂协议眨。所粉有的要建筑浓安装钥合同客必须攻双方苹董事乘长或劣总经虹现亲券自确寒认批妙准，右相关坡参与摆人员属应与吵公司绑签订季业务享承诺缺书。步本项旷目所颜有合晌同只藏能使倚用本比项目液合同逐专用依单。席、工启程款刘报销救单据刑：建候筑仗筑工懒程及达安装提、调罢试设喷备工拉程的省发票获，必柳须是仁合法始、合邻规建耽筑安沸装工殃程发初票，独建筑响安装耽工程龙发票狂入账彻，还全必须狂附有善建筑挣工程锋、设皮备安断装工嗽程合僵同葱、工距程预虾决算尺等否堤则不汽予报详销或恩结算孕。载、黑工程唱进度晃款计调划:普由孕工程叨部、尊财务干部范按棚合同栏规定荣和工闭程进忘度车具体俊情况块，提烟出用响款计部划，件经项厚目负蜡责人肯审批挂并报滤双方粉董事张长或翼总经璃理确寺认批洋准滔，留联档财惜务室持，财颈务室项准备厚资金垃。磁、工董程进黎度款茶支付叨:建捐筑公沫司提惹供工罗程进逼度表母，工或程部铜、预巩算部扶（财助务部许）、泽统计秘部共改同审呆核，惰填写碎“工值程付凡款申菌请单免”，蹦经趣各导部门彩负责炼人审蹄核，菠报右项目昆负责密人顶签署捷意见铃，并棍报结双方尝董事燥长或壶总经杯理审北批后拼，将殊有关残凭据泡交财秀务部坝，由策财务遍负责镰人根而据合移同约握定，超工程妄进度宅计划板，视滑资金葬情况梢安排娘付款殖。衔、膨根据锤已获鼻批准厘签订印的合酷同付禾款的涨，应垒严格峰按合票同规索定的企期限港付出滴，不波得早浆付或糖迟付蕉，也吓不准独改变臣支付岔方式攀和用哈途，责非经皱收款圾单位靠书抱面贫正式争委托晌，也疤不准批改变剃收款接单位愉（人吗）金差旅础费借迎支款纤申请杀单，额出差留人员荐填写顶，项傅目负莲责人嗽审批歪，双猎方财案务人乓员复弓核，坡出纳撤付款缺。桃其他饺暂借遵款，句因工宾作需众要暂始借现急金滨，呈由借弓款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