第十一章-风险管理

第十一章风险管理第一节风险管理概述

风险就是指危险发生的意外性和不确定性，以及这种危险导致的损失发生与否及损失程度大小的不确定性，或者说风险是人们因对未来行为的决策及客观条件的不确定性而可能引起的后果与预定目标发生多种负偏离的综合。风险的内涵有三个要点：一，必须与人们的行为相联系的风险否则就不是风险，而是危险；二、客观条件的变化是风险的重要成因；三，风险是指可能的后果与项目的目标发生负偏离。要深刻的理解风险，还必须了解风险的以下特点：第一，风险存在的客观性和普遍性，作为损失发生的不确定性，风险是不以人们的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在的；第二，单一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性，正是由于存在着这种偶然性和必然性，人们才要去研究风险，才有可能去计算风险发生的概率和损失程度。第三，风险的多样性和多层次性；第四，风险的可变性。风险管理是人们对潜在的意外损失进行辩识、评估、预防和控制的过程,是用最低的费用把项目中可能发生的各种风险控制在最低限度的一种管理体系。土木工程由于其投资的巨大性、地点的固定性、生产的单件性以及规模大、周期长、施工过程复杂等特点，比一般产品生产具有更大的风险。土木工程项目的立项及其可行性研究、设计和计划都是基于可预见的技术、管理和组织条件和对工程项目的环境(政治、经济、社会、自然等各方面)理性预测的基础上作出的，而在工程项目实施以及项目建成后运行的过程中，这些因素都有可能会产生变化，都存在着不确定性。风险会造成工程项目实施的失控现象，如工期延长、成本增加、计划修改等，最终导致工程经济效益降低，甚至项目失败。但风险和机会同在，往往是风险大的项目才能有较高的盈利机会。风险管理不仅能使建设项目获得很高的经济效益，还能促进建设项目的管理水平和竞争能力的提高。每个工程项目都存在风险，对于项目管理者的主要挑战就是将这种损失发生的不确定性减至一个可以接受的程度，然后再将剩余不确定性的责任分配给最适合承担它的一方，这个过程构成了工程项目的风险管理。风险管理者的任务是识别与评估风险、制定风险处置对策和风险管理预算、制定落实风险管理措施、风险损失发生后的处理与索赔管理。风险管理是对项目目标的主动控制，建立项目风险的管理程序及应对机制，以有效减低项目风险发生的可能性，或一旦风险的确发生，风险对于项目所冲击的不利后果能够最小。主要包括风险识别、风险分析和风险处置。一、风险识别

工程项目建设过程存在着风险，管理者的任务就是防范、化解与控制这些风险，使之对项目目标产生的负面影响最小。知己知彼，方能百战不殆。要做好风险的处置，首先就要了解风险，了解其产生的原因及其后果，才能有的放矢地进行处置。风险识别是指找出影响项目质量、进度、投资等目标顺利实现的主要风险，是项目风险管理的第一步，也是最重要的一步。这一阶段主要侧重于对风险的定性分析。风险识别应从风险分类，从风险产生的原因入手。（一）项目状态的分析这是一个将项目原始状态和可能状态的比较与分析的过程，得出状态的变化可能导致的项目目标的不确定性。项目原始状态是指项目立项、可行性研究及建设计划中的预想状态，是一种比较理想化了的状态；可能状态则是基于现实、基于变化的一种估计。比较这两种状态下的项目目标值的变化，如果这种变化是恶化的，则为风险。（二）风险识别步骤1.项目状态的分析这是一个将项目原始状态和可能状态的比较与分析的过程。项目原始状态是指项目立项、可行性研究及建设计划中的预想状态，是一种比较理想化了的状态；可能状态则是基于现实、基于变化的一种估计。比较这两种状态下的项目目标值的变化，如果这种变化是恶化的，则为风险。理解项目原始状态是识别项目风险的基础。只有深刻理解了项目的原始状态，才能正确认定项目执行中的可能发生的状态变化，进而分析状态的变化可能导致的项目目标的不确定性。2.对项目进行结构分解通过对项目的结构分解，可以使存在风险的环节和子项变得容易辨认。3.历史资料分析通过对以前若干个相似项目情况的历史资料分析有助于识别目前项目的潜在风险。4.确认不确定性的客观存在风险管理者不仅要辩认所发现或推测的因素是否存在不确定性，而且要确认这种不确定性是客观存在的，只有符合这两个条件的因素才可以视作风险。5.建立风险清单如果已经确认了是风险，就需将这些风险一一列出，建立一个关于本项目的风险清单。开列风险清单必须做到科学、客观、全面，尤其是不能遗漏主要风险。6.进行风险分类将风险清单中的风险进行分类，可使风险管理者更彻底地了解风险，管理风险时更有目的性、更有效果，并为下一步评估风险做好准备。(1)产生的原因分类①政治风险。例如政局的不稳定性，战争状态、动乱、政变，国家的对外关系的变化，国家政策的变化等。②法律风险。如法律修改、但更多的风险是法律不健全，有法不依、执法不严，对有关法律理解不当以及工程中可能有触犯法律的行为等。③经济风险。如国家经济政策的变化、国家经济发展的状况、产业结构的调整、银根的紧缩、物价的上涨，关税的提高、外汇汇率的变化、通货膨胀速度的加快、金融风波等。④自然风险。如地震、台风、洪水、干旱、反常的恶劣的雨、雪天气，特殊的、未探察到的恶劣地质条件如流砂、泉眼等。⑤社会风险。包括宗教信仰的影响和冲击、社会治安的稳定性、社会的禁忌、劳动者的文化素质，社会风气等。⑥合同风险由于合同条款的不完备或合同欺诈导致合同履行困难或合同无效。⑦人员风险这是主观风险，是关系人恶意行为、不良企图或重大过失造成的破坏(2)(2)按风险产生的阶段分类①项目决策风险；②筹融资风险；③建设期风险；④生产经营期风险，包括技术风险、时机风险、效益风险、商业风险等；(3)按风险产生的后果分类①工期风险即造成局部的(工程活动、分项工程)或整个工程的工期延长，不能及时投入使用。②费用风险包括：财务风险、成本超支、投资追加、报价风险、收入减少、投资回收期延长或无法收回、回报率降低。③质量风险包括材料、工艺、工程不能通过验收、工程试生产不合格、经过评价工程质量未达标准。④生产风险项目建成后达不到设计生产能力，可能是由于设计、设备问题，或生产用原材料、能源、水、电供应问题。⑤市场风险工程建成后产品未达到预期的市场份额，销售不足，没有销路，没有竞争力。⑥信誉风险即造成对企业形象、职业责任、企业信誉的损害。⑦人员设备风险。如人身伤亡、安全、健康以及工程或设备的损坏。⑧法律风险即可能被起诉或承担相应法律的或合同的处罚。(4)按风险的可控性分类可控风险也称内在风险，是指项目管理者能加以控制和影响的风险，如预测错误、管理失当等；不可控风险也称外在风险，是指超出项目管理者控制力和影响力之外的风险，如政策变化、不可抗力等。但这两种风险的划分不是绝对的，有时不可控风险也可以通过一定的手段予以减少，而有时可控风险却无法避免。随着社会的发展，技术的进步，控制风险的方法也越来越多，许多原来不可控的风险也呈现出了可控性；另外，不同的管理者，对可控风险与不可控风险的认识也不同，这都导致可控与不可控风险的划分变得模糊。①可控制风险a、合作者的信用风险b、市场风险c、竞争性风险d、项目准备风险e、建造或竣工风险f、成本超支风险g、技术故障与设施质量风险h、安全事故风险②不可控风险a、不可抗力风险b、法规变更风险c、违约风险d、项目签约风险e、利率变化风险f、供应价格变动风险g、通货膨胀风险h、偿还期限风险i、货币风险（三）风险识别的方法风险识别的方法有许许多多，只要能从工程项目建设环境中找出影响项目目标的风险的就是好方法，但在实践中用得较多的是头脑风暴法、德尔菲法、因果分析法及情景分析法1.头脑风暴法头脑风暴法，是通过专家会议，发挥专家的创造性思维未获取未来信息的一种直观预测和识别方法。头脑风暴法通过主持专家会议的人在会议开始时的发言激起专家们的思维“灵感”，促使专家们感到急需回答会议提出的问题而激发创造性的思维，在专家们回答问题时产生信息交流，受到相互启发，从而诱发专家们产生“思维共振”，以达到互相补充并产生“组合效应”，获取更多的未来信息，使预测和识别的结果更准确。2.德尔菲法德尔菲方法又称专家调查法，是通过函询收集若干位与该项目相关领域的专家意见，然后加以综合整理，再匿名反馈给各位专家，再次征询意见。这样反复经过四至五轮，逐步使专家的意见趋向一致，作为最后预测和识别的根据。3.因果分析法因果分析图因其图形象鱼刺，故也称鱼刺图分析法。主干的风险的后果，枝是风险因素和风险事件，分支为相应的小原因。用因果分析图来分析风险，可以从原因预见结果，也可以从可能的后果中找处将诱发结果的原因。4.情景分析法情景分析法，有称幕景分析法，是根据发展趋势的多样性，通过对系统内外相关问题的系统分析，设计出多种可能的未来前景，然后用类似于撰写电影剧本的手法，对系统发展态势作出自始至终的情景和画面的描述。情景分析法是一种适用于对可变因素较多的项目进行风险预测和识别的系统技术，它在假定关键影响因素有可能发生的基础上，构造出多重情景，提出多种未来的可能结果，以便采取适当措施防患于未然。二、风险分析与评价（一）风险评估风险评估是指采科学的评估方法将辩识出并经分类的风险进行评估，再据其评估值大小予以排队分级，为有针对性、有重点地管理好风险提供科学依据。风险评估的对象是项目的所有风险，而非单个风险。风险评估可以有许多方法，如方差与变异系数分析法、层次分析法（简称AHP法）、强制评分法及专家经验评估法等。经过风险评估，将风险分为几个等级，如重大风险、一般风险、轻微风险、没有风险。对于重大风险则要严格按进一步分析其原因和发生条件，对其采取严格的控制措施或将其转移，即使多化点代价也在所不惜；对于一般风险，只要给予足够的重视即可，当采取化解措施时，要较多地考虑成本费用因素；对于轻微风险，只要按常规管理就可以了。（二）风险分析为了准确、深入地了解风险产生原因和条件，尤其是重大风险，就需对其做进一步的分析。风险分析是指应用各种风险分析技术，用定性、定量或两者相结合的方式处理不确定性的过程。风险分析的定量方法有敏感性分析、概率分析、决策树分析、影响图技术、模糊数学法、灰色系统理论、效用理论、模拟法、计划评审技术、外推法等；风险分析的定性方法主要有专家调查法、头脑风暴法、层次分析法、情景分析法等。风险分析方法必须与使用这种方法的环境相适应，具体问题应作具体的分析。风险分析的对象包括风险因素和潜在的风险事件。风险因素是指一系列可能影响项目向好或坏的方向发展的因素的总和；潜在的风险事件是指如自然灾害或政治动乱等能影响项目的不连续事件。风险分析的内容主要是分析项目风险因素或潜在风险事件发生的可能性、预期的结果范围、可能发生的时间及发生的频率。风险分析方法是协助风险管理者分析风险，不能代替风险管理者的判断，对风险分析的结果风险管理者必须有自己的判断。三、风险的处置

风险处置就是根据风险评估以及风险分析的结果，采取相应的措施，也就是制订并实施风险处置计划。通过风险评估以及风险分析可以知道项目发生各种风险的可能性及其危害程度，将此与公认的安全指标相比较，就可确定项目的风险等级，从而决定应采取什么样的措施以及控制措施应采取到什么程度。同时，在实施风险处置计划时应随时将变化了的情况反馈，以便能及时地结合新的情况对项目风险进行预测、识别、评估和分析，并调整风险处置计划，实现风险的动态管理，使之能适应新的情况，尽量减少风险所导致的损失。常用的风险处置措施主要有四种：（一）风险回避风险回避就是在考虑到某项目的风险及其所致损失都很大时，主动放弃或终止该项目以避免与该项目相联系的风险及其所致损失的一种处置风险的方式。它是一种最彻底的风险处置技术。它在风险事件发生之前将风险因素完全消除，从而完全消除了这些风险可能造成的各种损失。风险回避是一种消极的风险处置方法。因为再大的风险也都只是一种可能，既可能发生，也可能不发生。采取回避，当然是能彻底消除风险，但同时也失去了实施项目可能带来的收益。所以一般在满足以下条件之一时才会采用：1.某风险所致的损失频率和损失幅度都相当高2.应用其他风险管理方法的成本超过了其产生的效益时（二）风险控制对损失小、概率大的风险，可采取控制措施来降低风险发生的概率，当风险事件已经发生则尽可能降低风险事件的损失，也就是风险降低。所以，风险控制就是为了最大限度地降低风险事故发生的概率和减小损失幅度而采取的风险处置技术。为了控制工程项目的风险，首先要对实施项目的人员进行风险教育以增强其风险意识，同时采取相应的技术措施。1.根据风险因素的特性，采取一定措施使其发生的概率降至接近于零，从而预防风险因素的产生；2.减少已存在的风险因素；3.防止已存在的风险因素释放能量；4.改善风险因素的空间分布从而限制其释放能量的速度；5.在时间和空间上把风险因素与可能遭受损害的人、财、物隔离；6.借助人为设置的物质障碍将风险因素与人、财、物隔离；7.改变风险因素的基本性质；加强风险部门的防护能力；8.做好救护受损人、物的准备；9.制订严格的操作规程减少错误的作业造成不必要的损失。风险控制是一种最积极、有效的处置方式，它不仅能有效减少项目由于风险事故所造成的损失，而且能使全社会的物质财富少受损失。（三）风险转移对损失大、概率小的风险，可通过保险或合同条款将责任转移；风险转移是指借用合同或协议，在风险事件发生时将损失的一部分或全部转移到有相互经济利益关系的另一方。风险转移主要有两种方式，即保险风险转移和非保险风险转移。1.保险风险转移保险是最重要的风险转嫁方式，是指通过购买保险的办法将风险转移给保险公司或保险机构。2.非保险风险转移是指通过保险以外的其他手段将风险转移出去。非保险风险转移主要有：(1)担保合同(2)租赁合同；(3)委托合同；(4)分包合同；(5)无责任约定；(6)合资经营；(7)实行股份制。通过转嫁方式处置风险，风险本身并没有减少，只是风险承担者发生了变化。因此转移出去的风险，应尽可能让最有能力的承受者分担。否则，就有可能给项目带来意外的损失。保险和担保是风险转移的最有效、也是最常用的方法，是工程合同履约风险管理的重要手段，也是符合国际上惯例的做法。工程保险着重解决“非预见的意外情况”，包括自然灾害或意外事故造成的物质损失或人身伤亡。工程担保则着重解决“可为而不为者”，是用市场化的方式来解决合同约定问题；工程担保属于工程保障机制的范畴；通过工程担保，在被担保人违约、失败、负债时，债权人的权益得到保障。这是保险和担保最重要、最根本的区别。另外，工程保证担保中，保证人要求被保证人签订一项赔偿协议，在被保证人不能完成合同时，被保证人须同意赔偿保证人因此而造成的由保证人代为履约时所需支付的全部费用；而在工程保险中，作为保险人的保险公司将按期收取一定数额的保险费，事故发生后，保险公司负担全部或部分，投保人无须再做出任何补偿。其次，在工程保证担保中，保证人所承担的风险小于被保证人，只有当被保证人的所有资产都付给保证人后，仍然无法还清保证人代为履约所支付的全部费用时，保证人才会蒙受损失；而在工程保险中，保险人（保险公司）作为唯一的责任者，将为投保人所造成的事故负责，与工程保证担保相比，保险人所承担的风险明显增加。但在我国，工程担保和工程保险市场并没有发展起来，首要原因缺乏相应的法律、法规做保障。《担保法》和《保险法》缺乏针对工程特点的具体规定。《建筑法》和《招标和投标法》对意外伤害保险和履约保证金虽有规定，但对其他工程担保和工程保险却未做规定。第二原因是我国工程概算中不含工程担保与工程保险费用。第三原因是由于国家在制订工程预算标准和办法时忽略了关于担保和保险费用的来源，致使一些项目的利益主体和风险主体权利和义务变得不明确，第四，我国现行的法规对保费究竟由谁来支付没有明确的规定，现行会计制度也没有将担保和保险的费用支付列入投资预算当中，导致企业帐实不符，困扰着承包商的正常会计活动；第五，在我国的有关法规没有实施实行工程担保和工程保险的强制性规定。由于以上原因在客观上造成建筑市场相关主体既无投保的资金来源又无投保的压力，严重影响了我国工程担保和工程保险在工程风险转移中的关键性作用的发挥。（四）风险保留对损失小、概率小的风险留给自己承担。这种方法通常在下列情况下采用：1.处理风险的成本大于承担风险所付出的代价；2.预计某一风险发生可能造成的最大损失项目是可以安全承担；3.当风险降低、风险控制、风险转移等风险控制方法均不可行时；4.没有识别出风险，错过了采取积极的处置措施时机。由以上不难看出风险保留有主动保留和被动保留之分。主动保留是指在对项目风险进行预测、识别、评估和分析的基础上，明确风险的性质及其后果，风险管理者认为主动承担某些风险比其它处置方式更好，于是筹措资金将这些风险保留，如前三种情况。被动保留则是指未能准确识别和评估风险及损失后果的情况下，被迫采取自身承担后果的风险处置方式。被动保留是一种被动的、无意识的处置方式，往往造成严重的后果，使项目组遭受重大损失。被动保留是管理者应该力求避免的。第二节工程担保及其管理

担保是指承担保证义务的一方，即保证人（担保人），应债务人（被保证人或称被担保人）的要求，就债务人应对债权人（权利人）的某种义务向债权人作出的书面承诺，保证债务人按照合同规定条款履行义务和责任，或及时支付有关款项，保障债权人实现债权的信用工具。担保制度在国际上已有很长的历史，已经形成了比较完善的法规体系和成熟的运作方式。中国的担保制度的建设是以一九九五年颁布《中华人民共和国担保法》为标志的，现在已经进入了一个快速发展阶段。担保以信用为本。所谓信用，是指一种建立在授信人对受信人偿付承诺的信任的基础上、使后者无须付现即可获取商品、服务或货币的能力。授信人以自身的财产为依据授予对方信用，受信人则以自身财产承担偿债责任为保证取得信用。对信用提供物质担保主要有两种形式：一是用受信人自身的财产提供担保，如贷款的抵押、赊购的定金；一是由第三方提供担保，如银行或担保机构提供的履约担保。前者受自身财产的限制，而后者却利用了社会信用资源，增加了担保资源，可以有效改善信用管理，降低交易费用。所以，在工程担保中大量采用的是第三方担保，也就是保证担保。一、工程担保的基本概念

工程保证担保是合同当事人为了保证工程合同的切实履行，由保证人作为第三方对建设工程中一系列合同的履行进行监管并承担相应的责任，是一种采用市场经济的手段和法律手段进行风险管理的机制。在工程建设中，权力人（债权人）为了避免因义务人（债务人）原因而造成的损失，往往要求由第三方为义务人提供保证，即通过保证人向权利人进行担保，倘若被保证人不能履行其对权利人的承诺和义务，以致权利人遭受损失，则同保证人代为履约或负责赔偿。工程保证担保制度在世界发达国家已有一百多年的发展历程，已成为一种国际惯例。《世界银行贷款项目招标文件范本》、国际咨询工程师联合会FIDIC《土木工程施工合同条件》、英国土木工程师协会ICE《新工程合同条件（NEC）》、美国建筑师协会AIA《建筑工程标准合同》等对于工程担保均进行了具体的规定。工程担保制度以经济责任链条建立起保证人与建设市场主体之间的责任关系。工程承包人在工程建设中的任何不规范行为都可能危害担保人的利益，担保人为维护自身的经济利益，在提供工程担保时，必然对申请人的资信、实力、履约记录等进行全面的审核，根据被保证人的资信并实行差别费率，并在建设过程中对被担保人的履约行为进行监督。通过这种制约机制和经济杠杆，可以迫使当事人提高素质、规范行为，保证工程质量、工期和施工安全。另外，承建商拖延工期、拖欠工人工资和供货商货款、保修期内不尽保修义务和设计人迟延交付图纸及业主拖欠工程款等问题光靠工程保险解决不了，而必须借助工程担保。实践已经证明工程保证担保制度对规范建筑市场、防范建筑风险特别是违约风险、降低建筑业的社会成本、保障工程建设的顺利进行等方面都有十分重要和不可替代的作用。引进并建立符合中国国情的工程保证担保制度是完善和规范我国建设市场的重要举措。1.担保的原则遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则2.担保的特征（1）从属性从属性是一种附随特性。担保是为了保证债权人债权的实现而设置的，所以从属于被担保的债权。被担保的债权是主债权，而主债权人对担保人享有的权利是从债权。没有主债权的存在，从债权就没有依托；主债权消灭，担保的义务也归于消灭。（2）条件性债权人只能在债务人不履行和不能履行债务是才能向担保人主张权利。（3）相对独立性担保设立须有当事人的合意，与被担保的债权的发生和成立没是两个不同的法律关系。另外，根据我国担保法的规定，当事人可以约定担保不依附主合同而单独发生效力，也就是即使主债权无效，也不影响担保权的效力。3.担保方式担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。（1）保证保证，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。（2）抵押抵押，是指债务人或者第三人不转移对所拥有财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依法从将该财产折价或者拍卖、变卖该财产的价款中优先受偿。（3）质押质押，是指债务人或者第三人将其质押物移交债权人占有，将该物作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依法从将该物折价或者拍卖、变卖的价款中优先受偿。（4）留置留置，是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依法留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。（5）定金当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。（6）反担保第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保，也就是要求被担保人向担保人提供一份担保。反担保方式可以是债务人提供的抵押或者质押，也可以是其他人提供的保证、抵押或者质押。4.联合担保同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿，或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当承担的份额。5.担保合同的形式担保合同可以是独立订立的保证合同、抵押合同、质押合同、定金合同等的书面合同，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。保函由担保银行出具，是担保人就担保事宜向权利人所作的书面承诺。国际上，工程担保一般采用见索即付的无条件保函，即保证人无需介入对被保证人违约责任的认定，只要权利人在保函的有效期内，根据有关法规及保函规定的索赔程序向担保人出示相应的索赔文件，担保人应当立即无条件地就担保金额向权利人支付索赔款项。在任何情况下，主合同双方都应提供相同类型的保函。6.工程保证担保（1）保证人的资格具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。但国家机关以及以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。（2）保证方式①按担保的责任分a、一般保证当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。b、连带保证当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证

承担保证责任。②按担保的主体分a、银行担保由银行作为担保人出具保函担保，这是最常用的担保方式。b、担保公司担保担保公司是经工商部门注册登记，并经政府职能部门批准设立的具有从事经济担保资格的专门担保机构。担保公司以其信誉和设立的基金为担保基础，出具的是担保保证书。c、同业担保是由同行出具担保保证书的担保。同业担保的有点是可以保证债务履行的同时，保证工程建设的正常进行，因为当债务人不履行和不能履行合同时，债权人就可以保证人直接接管工程，履行主债权合同。但采用同业担保方式的,应注意只有最高等级的企业才可以为同级别企业担保，否则只能为比其级别低的企业担保。d、母公司担保母公司担保是特指母公司为其子公司担保。母公司担保具有同业担保相似的作用，又有很好的信任基础，可以简化资信审查手续。e、联合担保联合担保往往出现在大型工程建设的担保中。基于对风险的承受能力，由两家或两家以上的担保人签订联合担保协议，共同对某一建设项目进行担保，出具担保保证书。（3）保证合同的内容①被保证的主债权种类、数额；②债务人履行债务的期限；③保证的方式；④保证担保的范围；⑤保证的期间；⑥担保费用；⑦双方认为需要约定的其他事项。（4）保证人的责任①保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用，当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。②主合同有效而担保合同无效，债权人无过错的，担保人与债务人对主合同债权人的经济损失，承担连带赔偿责任；债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的二分之一。③主合同无效而导致担保合同无效，担保人无过错的，担保人不承担民事责任；担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的三分之一。④债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。⑤保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，保证人在原保证担保的范围内继续承担保证责任；债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任。保证合同另有约定的除外。⑥债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任，除非合同另有约定。（5）保证人免责条件①合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的；②主合同债权人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的。（6）保证合同的有效期保证合同有约定的，依照约定；如果保证人与债权人未约定保证期的，保证有效期为主债务履行期届满之日起六个月。（7）保证担保的费用担保合同中应该约定在担保人承担了担保责任后，被担保人应向担保人支付担保费用。担保费一般按担保金额的比例计取，也可约定一个固定的金额。工程担保费用应计入工程成本，投标人投标担保和承包商履约担保的投保费用可作为投标报价的一部分参与竞争。7.工程担保的内容（1）投标担保投标保证担保是在建设工程总包或分包的招投标过程中，保证人为具有合格的投标人向招标人提供的担保，保证投标人不在投标有效期内中途撤标；中标后与招标人签订施工合同并提供招标文件要求的履约以及预付款等保证担保。如果投标人违约，招标人可以没收其投标保函，要求保证人在保函额度内予以赔偿。（2）承包商履约担保履约保证是指，由于非业主的原因，承包商无法履行合同义务，保证机构应该接受该工程，并经业主同意建筑其他承包商继续完成工程建设。业主只按原合同支付工程款，保证机构须将保证金付给业主作为赔偿。履约保证充分保障了业主依照合同条件完成工程的合法权益。（3）承包商付款担保付款担保是指，若承包商没有根据工程进度按时支付工人工资以及分包商和材料设备供应商的相关费用，经调查确认后由保证机构予以代付。付款保证使得业主避免了不必要的法律纠纷和管理负担。（4）预付款担保预付款担保：要求承包商提供的，为保证工程预付款用于该工程项目，不准承包商挪作他用及卷款潜逃（5）维修担保维修担保是为保障维修期内出现质量缺陷时，承包商负责维修而提供的担保，维修担保可以单列，也可以包含在履约担保内，也有采用扣留一定比例工程款的作担保的。（6）业主付款担保业主工程款支付保证是保证人为有支付能力的业主向承包商提供的担保，保证业主按施工合同的约定向承包商支付工程款。若业主违约，保证人在保函额内代为支付。（7）业主责任履行担保业主责任保证是保证人为业主履行合同约定的义务和责任而向承包商提供的担保，保证业主按合同的约定履行义务，承担责任。（8）完工担保完工担保是保证人为承包商按照承包合同约定的工期和质量完成工程向业主提供的担保。我国的工程担保制度尚处在试点阶段，主要开展的是投标担保、履约担保及业主支付担保。二、工程投标担保

投标担保是指投标人在投标报价前或者在投标报价的同时向招标人提供的担保，保证投标人一旦中标，即按招标文件的有关规定签约承包工程。1.担保方式投标担保可以采用银行保函、担保公司担保书、同业担保书和投标定金担保方式，但一般都采用银行保函或定金担保的方式,具体方式由招标人在招标文件中规定。对未能按招标文件要求提交投标担保的投标,可视为不响应招标而予以拒绝。2.投标担保的额度投标担保额度为投标总价的0.5%～5%，视工程大小及工程所在地区的经济状况，并参照当地的惯例，由招标文件规定。我国房屋和基础设施工程招标的投标保证金为投标价的2％，但最高不超过50万元。3.担保的有效期投标担保的有效期应超出投标有效期的10～28天,但在确定中标人后3～10天以内返还未中标人保函、担保书或定金。不同的工程可以有不同的时间规定，这些都应该在招标文件中明确。4.投标担保的解除（1）招标文件应明确规定在确定中标人后多少天以内返还未中标人保函、担保书或定金。（2）中标人的投标担保可以直接转为履约担保的一部分，或在其提交了履约的担保，并签订了承包合同之后退还。5.违约责任（1）采用银行保函或者担保公司保证书的,除不可抗力外,投标人在开标后和投标有效期内撤回投标文件,或者中标后在规定时间内不与招标人签定工程合同的,由提供担保的银行或者担保公司按照担保合同承担赔偿责任。如果是收取投标定金的,除不可抗力外,投标人在开标后的有效期内撤回投标文件,或者中标后在规定时间内不与招标人签订工程合同的,招标人可以没收其投标定金;实行合理低价中标的，还可以要求按照与第二标投标报价的差额进行赔偿；（2）除不可抗拒因素外，招标人不与中标人签订工程合同的，招标人应当按照投标保证金的两倍返还中标人。给对方造成损失的,依法承担赔偿责任。三、承包商履约担保

履约担保是为保障承包商履行承包合同所作的一种承诺。这是工程担保中最重要的，也是担保金额最大的一种工程担保；1.担保方式承包商履约担保可以采用银行保函、担保公司担保书和履约保证金的方式,也可以采用同业担保方式,由实力强、信誉好的承包商为其提供履约担保。还应当遵守国家有关企业之间提供担保的有关规定,不允许两家企业互相担保或者多家企业交叉互保。2.担保额度采用履约担保金方式(包括银行保函)的履约担保额度为5～10%；采用担保书和同业担保方式的一般为合同价的10～15%。3.履约担保担责方式采用银行保函担保的,当承包商由于非业主的原因而不履行合同义务时,一般都是由担保人在担保额度内,对业主损失支付赔偿。采用担保公司或同业担保书担保的,当承包商由于非业主的原因而不履行合同义务时,应由担保人向承包商提供资金、设备或者技术援助,使其能继续履行合同义务;或直接接管该项工程,代位履行合同义务;或另觅经业主同意的其他承包商,继续履行合同义务;或按照合同约定,在担保额度范围内,对业主的损失支付赔偿。采用履约保证金的,中标人不履行合同的,履约保证金不予退还,给招标人造成的损失超过履约保证金数额的,应当对超过部份予以赔偿;履约保证金可以是现金也可以是支票、银行汇票或银行保函。4.履约担保的有效期承包商履约担保的有效期应当截止到承包商根据合同完成了工程施工并经竣工验收合格之日。业主应当按承包合同约定在承包商履约担保有效期截止日后若干天之内退还承包商的履约担保。5.履约担保的索取为了防止业主恶意支取承包商的履约担保金，一般应在合同规定在任何情况下，业主就承包商履约担保向保证人提出索赔之前，应当书面通知承包商，说明导致索赔的违约性质，并得到项目总监理工程师及其监理单位对索赔理由的书面确认。6.履约担保的递补当承包商在业主就其履约担保索赔了全部担保金额之后，应当向业主重新提交同等担保金额的履约担保，否则业主有权解除承包合同，由承包商承担违约责任。若剩余合同价值已不足原担保金额，则承包商重新提交的履约担保的担保金额以不低于剩余合同价值为限。四、业主支付担保

业主支付担保是保证业主不拖欠工程款而提供的担保，对于解决我国普遍存在的拖欠工程款现象是一项有效的措施。1.担保方式与额度业主应当在签定工程承包合同时，向承包商提交支付担保。担保金额应当与承包商履约担保的金额相等。业主可以采用银行保函或者担保公司担保书的方式，小型工程项目也可以由业主依法实行抵押或者质押担保。2.担保有效期业主支付担保的有效期应当截止到业主根据合同约定完成了除工程质量保修金以外的全部工程结算款项支付之日。承包商应当按合同约定在业主支付担保有效期截止日后若干天内退还业主的支付担保。3.担保的索付在任何情况下，承包商就业主支付担保向保证人提出索赔之前，应当书面通知业主，说明导致索赔的原因。4.业主支付担保的递补业主在承包商就其支付担保索赔了全部担保金额之后，应当及时向承包商重新提交同等担保金额的支付担保，否则承包商有权解除承包合同，由业主承担违约责任。若剩余合同价值已不足原担保金额，则业主重新提交的支付担保的担保金额以不低于剩余合同价值为限。第三节工程保险及其管理

保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。保险市场的主体由保险人、投保人以及保险代理人、保险经纪人和保险公估人构成。保险人是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司；投保人是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人；保险代理人是根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位或者个人；保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位；保险公估人是指经中国保险监督管理委员会批准，依照本规定设立，专门从事保险标的的评估、勘验、鉴定、估损、理算等业务，并据此向保险当事人合理收取费用的公司。保险合同是投保人与保险人在公平互利、协商一致、自愿且不损害社会公共利益的原则下约定保险权利义务关系的协议。除法律、行政法规规定必须保险的以外，保险公司和其他单位不得强制他人订立保险合同。合同的最重要内容是保险标的、保险额和保险费。保险标的是保险保障的目标和实体，指保险合同双方当事人权利和义务所指向的对象，可以是财产、可以是与财产有关的利益或责任，也可以是人的生命或身体。保险金额是保险利益的货币价值表现，简称“保额”，是投保时给保险标的确定的金额，又是保险人计收保险费的收据和承担给付责任的最高限额。保险费，简称“保费”，是投保人为转嫁风险支付给保险人的与保险责任相应的价金，通常是按保险金额与保险费率的乘积来计收，也可按固定金额收取。保险合同中，投保人对保险标的必须具有明确的保险利益，否则保险合同无效。如果投保人通过故意虚构保险标的、未发生保险事故而谎称发生保险事故、故意造成财产损失的保险事故、故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病等人身保险事故，或伪造、变造与保险事故有关的证明、资料和其他证据，或者指使、唆使、收买他人提供虚假证明、资料或者其他证据，编造虚假的事故原因或者夸大损失程度等骗取保险金的行为，属于保险欺诈活动，构成犯罪的，将依法追究刑事责任。我国保险法规定从事保险活动必须遵循自愿、诚实信用以及开展保险业务的公平竞争的原则，同时还体现了以下原则：l保险利益原则保险利益原则是指保险合同的有效成立，必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上。而保险利益是指投保人对保险标的具有的法律上承认并为法律所保护的、可以用货币计算和估价的、经济上已经确认或能够确认的利益。l损失补偿原则损失补偿原则是指在补偿性的保险合同中，当保险事故发生造成保险标的或被保险人损失时，保险人给予被保险人的赔偿数额，不能超过被保险人所遭受的经济损失。l保险近因原则保险关系上的近因是指造成损失的最直接、最有效的起主导作用或支配性作用的原因，而不是指在时间上或空间上与损失最接近的原因。近因原则是指危险事故的发生与损失结果的形成，须有直接的后果关系，保险人才对发生的损失补偿责任。l重复保险的分摊原则重复保险的分摊原则是指投保人对同一标的、同一保险利益、同一保险事故分别向两个以上保险人订立保险合同的重复保险，其保险金额的总和往往超过保险标的的实际价值，当发生事故时，按照补偿原则，只能由这几个保险人根据不同比例分摊此金额，而不能由几个保险人各自按实际保险金额赔偿，造成重复赔款。按保险标的保险可分为财产保险（包括财产损失保险、责任保险、信用保险等）和人身保险（包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等）两大类，而工程保险既涉及了财产保险，又涉及了人身保险。

一、工程保险的基本概念

工程保险是对以工程建设过程中所涉及的财产、人身和建设各方当事人之间权利义务关系为对象的保险的总称；是对建筑工程项目、安装工程项目及工程中的施工机器、设备所面临的各种风险提供的经济保障；是业主和承包商为了工程项目的顺利实施，以建设工程项目，包括建设工程本身、工程设备和施工机具以及与之有关联的人作为保险对象，向保险人支付保险费，由保险人根据合同约定对建设过程中遭受自然灾害或意外事故所造成的财产和人身伤害承担赔偿保险金责任的一种保险形式。投保人将威胁自己的工程风险通过按约向保险人交纳保险费的办法转移给保险人（保险公司），如果事故发生，投保人可以通过保险公司取得损失赔偿，以保证自身免受损失。1.工程保险单保障范围工程保险承保的保障范围包括:因保险责任范围内的自然灾害和意外事故及工人、技术人员的疏忽、过失等造成的保险工程项目物质财产损失及列明的费用,在工地施工期间内对第三者造成的财产损失或人身伤害而依法应由被保险人承担的经济赔偿责任。由于工程项目本身涉及多个利益方，凡是对工程保险标的具有可保利益者，都对工程项目承担不同程度的风险，均可以从工程保险单项下获得保险保障。本保险的保险金额可先按工程项目的合同价或概算拟定，工程竣工后再按工程决算数调整。2.工程保险的分类（1）按保险标的分类工程保险可以分为①建筑工程一切险公路、桥梁、电站、港口、宾馆、住宅等工业建筑、民用建筑的土木建筑工程项目均可投保建筑工程一切险。②安装工程一切险机器设备安装、企业技术改造、设备更新等安装工程项目均可投保安装工程一切险。③机器损失保险④船舶建造险（2）按工程建设所涉及的险种分类①建筑工程一切险②安装工程一些险③第三方责任险该险种一般附加在建筑工程（安装工程）一切险中，承承保的是施工造成的工程、永久性设备及承包商设备以外的财产和承包商雇员以外的人身损失或损害的赔偿责任。保险期为给保险生效之日到工程保修期结束。④雇主责任险是承包商为其雇员办理的保险，承保承包商应承担的其雇员在工程建设期间因与工作有关的意外事件导致伤害、疾病或死亡的经济赔偿责任。⑤承包商设备险承包商在现场所拥有的（包括租赁的）设备、设施、材料、商品等，只要没有列入工程一切险标的范围的都可以作为财产保险标的，投保财产险。这是承包商财产的保障，一般应有承包商承担保费。⑥意外伤害险是指被保险人在保险有效期间因遭遇非本意、外来的、突然的意外事故。致使其身体蒙受伤害而残疾或死亡时，由保险人依照保险合同规定付给保险金的保险。意外伤害险可以由雇主为雇员投保，也可以由雇员自己投保。⑦执业责任险是以设计人、咨询商（监理人）的设计、咨询错误或员工工作疏漏给业主或承包商造成的损失为保险标的险种。（3）按主、动性分类工程保险可分为强制性保险和自愿保险两类。①强制性保险所谓强制性保险是指根据国家法律法规和有关政策规定或投标人按招标文件要求必须投保的险种，如在工业发达国家和地区，强制性的工程保险主要有以下几种：建筑工程一切险（附加第三者责任险）、安装工程一切险（附加第三者责任险）、社会保险（如人身意外险、雇主责任险和其他国家法令规定的强制保险）、机动车辆险、10年责任险和5年责任险、专业责任险等。②自愿保险自愿保险则是由投保人完全自主决定投保的险种，如在国际上常被列为自愿保险的工程保险主要有国际货物运输险、境内货物运输险、财产险、责任险、政治风险保险、汇率保险等。（4）按单项、综合投保分类①单项保险单项保险是在一个工程项目的多个可保标的中对其一个标的进行投保，和多个标的分别投保的方式。②CIP保险CIP是英文ControlledInsurancePrograms的缩写,有人译为受控保险计划，也有人翻译为投保工程一切险，其实质是“一揽子保险”。CIP保险的基本运行机制是在工程承包合同中明确规定，由业主或承包商统一购买“一揽子保险”，保障范围覆盖业主、承包商及所有分包商，内容包括了劳工赔偿、雇主责任险、一般责任险、建筑工程一切险、安装工程一切险。在CIP保险模式下，工程项目的保险商在工程现场设置安全管理顾问，指导项目的风险管理，并向承包商、分包商提供包括风险管理程序和管理指南。业主、承包商和分包商要制定相关的防损计划和事故报告程序，并在安全管理顾问的严格监督下实施。CIP保险具有其特有的优点。a、CIP保险以最优的价格提供最佳的保障范围。因为CIP保险的“一揽子保险计划”，覆盖了工程项目的业主、承包商、分包商在工程进展过程中的几乎所有相关风险，避免了各个承包商、分包商分别购买保险时可能出现的重复保险和漏保。对业主来说，可以通过避免重复保险，争取大保单的优惠保险费率，降低工程造价。b、能实施有效的风险管理。由于CIP保险设置了安全管理顾问，采用了一致的安全计划和措施，现场指导、监督防损计划和事故报告程序的制定和执行，从而实现了对项目风险管理进行实时的、有效的监控，可以有效的减少或杜绝损失事件的发生，保障建设项目目标的实现。c、降低赔付率，增而降低保险费率。CIP保险实行专业化的、实时动态的、全面的安全管理，能够最大限度地避免风险事故的发生，降低保险人的赔付率，增进其经济效益。所以CIP保险可以比普通保险更低的保险费率承保，为投保人节约保险费支出，何况风险事故的减少对也业主、承包商和分包商来说，受益的远不止保险费的节约！d、避免诉讼便于索赔。在有多个承保人的传统保险方式下，当损失发生时，为了确定损失事故的最终责任，各个承包商、各个承保人之间往往相互推诿责任，极易导致诉讼，而CIP保险模式下只有唯一的承保人，所以能避免这种情况的发生。同时由于保险人有安全管理顾问介入工程项目的风险管理，对保险人迅速而正确地理赔创造了有利条件。3.国际上工程保险的特点(1)由保险经纪人在保险业务中充当重要角色；(2)法律体系的健全，为工程保险发展提供了保障；(3)投保人与保险商通力合作，有效控制了意外的损失；(4)保险公司返赔率高，利润率低。4.我国工程保险现状我国的工程保险起源于上世纪八十年代初，但到现在也还主要集中在上海、广东等经济发达地区，投保项目也主要是“三资”项目。在发达国家，建设工程投保率均在9０％以上，险种也很齐全，而我国目前建设工程投保率平均不到15％，承保的工程险险种主要也只有建筑工程一切险、安装工程一切险以及以从事危险作业的职工的生命健康为保险标的意外伤害险和第三方责任险；正在试点推行的执业责任险。所以在我国工程保险还有一段漫长的路要走，其中有许多问题需要研究，但制度化、规范化、普遍化是其必然的趋势。二、工程保险的投保

1.投保程序（1）选择保险顾问或保险经纪人（2）确定投保方式和投保发包方式投保方式是指一揽子投保，还是分别投保；是业主投保还是承包商投保，或者各自投保。投保发包方式是指通过招标投保还是直接询价投