第九章货币资金管理

1第九章货币资金一、单项选择题1. 库存现金清查过程中，无法查明原因的现金短款，经批准应该记入（）科目。A.管理费用B.财务费用C.其他应收款D.营业外支出借2.撇 滴当发秩现有恳待查颜明原析因的倦现金织短缺龄时，凉应贷救记（去）。访A.碑待处峰理财瑞产损奇溢洞B.秋库存猎现金欧C.熔其他联应收来款弯D.彩管理摆费用饺3.趣 矩当发蹄现无嫌法查根明原煤因的宅现金他溢余郊时，往经批滑准后柏，借舌记（惊）。茂A.搁待处逢理财题产损毅溢迈B.著营业妄外收南入阔C.昆其他续应收钟款姜D.晨管理裳费用应4.距 宾下列岗不属抛于现洒金支头付业乔务的奖原始坝凭证御的是意（）挨。才A.祸车、汽船票短B.悉付款根凭证叮C.银工资懒单捕D.允借款店收据稀5.籍 猛以现谊金支旦付给其采购劝人员寻预借谷的差伴旅费仇，应倚借记轰（）拣账户耐。娃A.饥库存缘现金冒B.敞管理归费用减C.填材料注采购奴D.汇其他堤应收隆款抢6.饶 饲按照辫现金庄内部聚控制屠制度愤的要乌求，粉下列颈说法俘不正便确的稀是（停）。躁A.脖现金摇要实范行日能清月踩结订B.用各种坐现金规开支逆要进租行审厌批耽C.湖单位听的库眨存现迁金可伐以以删个人墓名义透存入耐银行刻D.仗库存货的纸江币和乎铸币嘴应实趟行分兄类保墙管适7.并 遵根据奸内部栗控制圣制度的的要境求，孤出纳户人员数不可军以（稻）。羡A.塞登记忆现金师和银使行存爆款日陡记账朝B.搜保管隶库存匆现金扫和各潜种有片价证励券肉C.陕保管毛会计无档案仁D.森保管呼空白驻收据垒、空捕白支楼票以而及有碗关印花章斥8.柴 贞远离寸银行镇机构搜或交壳通不磁便的份企业作的库尝存现压金限橡额为蚊最高横不超测过（衬）天店的开概支需丹要量辞。搂A.昼5踏B.傲10宜C.徐15帽D.压20大9.辆 伸下列歌不属乒于现阶金结凶算范冠围的倦是（档）。颜A.堵职工证工资叨、各详种工羡资性否津贴储B.台根据掌国家挂规定月颁发状给个茎人的撑科学污技术孝、文参化艺晒术、喊体育凉等各走种奖野金附C.维出差躺人员批必须僚随身狭携带乖的差跌旅费夸D.思结算砌起点剧10越00慎元以霸上的兵大额狡支出抚10位.技 唐关于禽银行呜存款蓄的序拦时核许算，戴下列万说法矩不正羽确的遭是（糠）。宿A.宿应该椒设置做银行臭存款凡日记考账雹B.迎应该诞按照青业务线发生事的先沙后顺析序逐茶笔登清记蔽C.照不必挪每日境结出景余额蹲D.尿银行诸存款漏的序铜时核贤算就蚊是银拣行存念款的敞明细择核算久11续.部 偶下列舌不通悼过色“丽其他爸货币检资金液”欠核算逮的是棒（）雁。裕A.震存出默投资挠款弄B.枝信用答证存君款耐C.直信用羡卡存排款匹D.育备用刚金剃12闪.圾 报银行案汇票洗存款站通过垄（）霜科目展核算贸。血A.袭银行坏存款勇B.断其他石货币各资金竟C.截应付础票据亏D.舒应收霜票据趋13粗.普 惕企业葛到外胃地进动行临识时或麻零星哈采购医时，虫汇往滋采购杆地银苏行开怖立采投购专布户的哲款项荣是（次）。币A.衰外埠哭存款破B.逮银行胞汇票钥C.结银行叠本票戴D.缓在途类货币灾资金或14萝.僚 姥下列佩业务即中属睛于收唯入银与行存配款核墨算的忙是（舟）。伟A.霜从银而行提发取库毒存现挑金珠B.浇从银傍行取恐得短李期借叮款展C.拥支付艇前欠砍货款敲D.过销售情商品皱收到唯商业摸汇票转一张刮15配.惕 超下列季结算忍方式尚中，指由付竖款人同直接宗委托堡银行发将款申项支芹付给背收款零人的刑结算渔方式宇是（度）。微A.宣汇兑专结算限方式太B.颂支票退方式青C.础银行引本票折结算辅方式见D.坚银行撒汇票桌结算叙方式祖16蹲.劫 摄商业陪汇票仓的付渗款期诚限一族般不非得超款过（拒）。籍A.酬1或个月们B.绞6觉个月克C.纤10血个月如D.富1抽年券17梯.走 秒（）饮结算个方式狸只适来用于藏在同娇一票茄据交巧换区泊域需嫂要支艘付各曾种款鲁项的婶单位煤和个彼人。路A.迁银行瓦汇票揉B.烈银行农本票辜C.剑商业翠汇票解D.锄信用水证纲18口.蚂 核关于欣银行催汇票裕，下扭列说繁法不疯正确易的是岁（）锻。弓A.崇银行微汇票叮由出馒票银迟行签么发迷B.匹银行爹汇票枣适用开于先心收款杠后发顽货或王钱货声两清舟的商封品交躬易沃C.拜银行条汇票仗适用允于赊容销能D.拼单位元和个智人均供可使邻用百19壁.贴 岔用于悲办理垃各项腾专用弦资金夕的收显付的获账户键是（督）。覆A.肃基本促存款内B.感一般棕存款虽C.荐临时嘱存款技D.橡专用益存款授20岁.诵 偷（）宝账户筛不得部办理赵库存哨现金破支取涌。久A.档基本涛存款眯B.鹿一般歌存款都C.饰临时康存款冻D.酬个人臂银行毕结算讨账户吸21锦.怀 湖企业旺日常你经营脆活动束的资兔金收劫付通钢过（蹈）账熊户办样理。位A.术基本标存款商B.斩一般桃存款搬C.羽临时刺存款混D.志专用丝存款督22认.向 竟银行晃存款亭账户宁可以质分为钉（）混类。材A.姐2婶B.顶3夫C.某4浪D.拍5样二、番多项挣选择兄题锡1.坦 没企业逗进行住库存牙现金竞清查格时发白现库第存现险金短杜缺溉10乒0呜元，燃应由瓶出纳骂员赔佛偿。雷按照生企业贪会计旗制度朽，账剖务处娇理正裤确的盾是（熔）。嘱A.稼借：你待处暖理财抹产损伍溢蜻葬少10奸0鸦贷：边库存窜现金毅绒森屑劳10铃0蒙B.虎借：复其他宁应收解款摸奥伪10揪0钞贷：滑库存像现金俊债寒方究10稀0钟C.缩借：删营业照外支韵出迫朗钟10垒0第贷：诵库存循现金冒录刊史喉10话0冤D.巷借：亡其他膝应收案款堡稠决10径0冶贷：品待处盒理财新产损兆溢秧提10福0耽2.督 梁库存惹现金既盘盈东的账倚务处增理中莲，可凳能贷含记的变科目赌有（拿）。惑A.扔管理叉费用断B.哭营业海外收胜入凯C.戚销售腔费用壮D.牧其他巡应付拾款帮3.挥 舌属于女库存絮现金划支出档的原固始凭叠证有吩（）盟。如A.旗工资晕单豆B.宗借款索收据惜C.拌差旅跌费报堂销单肢D.爸付款扁凭证淋4.裁 技采购族员报鲁销差友旅费汉涉及喉的账宣户有遣（）术。自A.衫其他站应收猴款士B.馅库存馅现金勾C.左其他杰应付摔款丽D.室管理被费用悬5.没 音下列碰符合其库存限现金化保管油制度剪的是朴（）闲。搅A.骑超过柄库存仿限额鱼的现戚金应息在当地日下境班前父送存紧银行露B.抚超过习库存环限额反的现脑金应婆在次较日下功班前恒送存堡银行丘C.掠限额在内的柱库存过现金扛下班蝶后可怕以自欧由存众放在苦出纳田员的溪抽屉艇内过珠夜画D.红限额纷内的胖库存星现金叼下班待后必宾须存版放在犁保险雁柜内扭6.白 蚂下列党符合重库存岔现金麦收支禽规定票的是球（）拼。竭A.且企业据的库涂存现赔金收币入当牌日必坟须送物存银宣行赛B.苦一般遍不允悔许坐静支嗓C.辱提现纺时开仙具库蔽存现啦金支畅票与D.负各单珠位购躁买国巡家规活定的僻专控蓄商品境一律匠采用笼转账袍的方盘式支糠付浅7.扫 息下列携说法展不正仍确的控是（政）。掀A.硬结算境起点返为香10摇00丰0浓元宾B.常库存闹现金孕限额蛮一般粒为企调业幸4回－贷5征天的窄正常皱开支敬需要胁量相C.话企业睛绝对马不可暮以坐精支库传存现冻金狡D.豪各单抓位购牌买国编家规色定的撞专控粉商品剖一律蓬不得粉以库汗存现桥金的谋方式颜支付恭8.典 温下列大项目个中（晶）属皮于库土存现笛金的洲使用缩范围途。提A.嚼工资苦性津板贴顶B.慰抚恤税金纷C.晴个人叠劳务袖报酬用D.厅大额殃购货待款渐9.创 矿下列宜项目乔中通哈过燕“纲其他羞货币奇资金拴”毁核算陡的有演（）置。泛A.虎外埠莫存款蔬B.表银行妖本票序存款粮C.隔银行牛汇票沾存款焰D.唤商业役汇票菌10求.蔽 撞关于荡外埠本存款榴下列叉说法默正确员的是切（）皱。院A.浸采购汪资金厅不计丰利息急B.浇除采膜购员董差旅停费可汗以支攻取少墨量现扯金外仿，一竿律转磨账城C.辟采购巷专户枪只付界不收仆，付且完结诵束账长户炉D.芒采购陪专户钉可收势可付傲11陷.倾 城银行喜存款榜支出良日记金账对扣应的蜘借方初账户称可能凶为（版）。坚A.我库存刊现金慢B.恒应付螺账款迁C.钓原材叠料基D.穿长期烟借款哈12写.划 裙下列姻业务四中属钩于支旱出银浮行存奴款的悼是（渡）。纯A.狸把库淘存现厌金存沸入银万行州B.裕采购桨原材请料支幕付款晃项江C.灰交纳余增值由税汪D.求将商寄业汇僻票拿腥到银口行贴便现随13因.赚 颠关于式支票洁下列橡说法炼正确低的是产（）脑。木A.堆支票勿分为隔转账廊支票份和库锋存现芒金支激票尖B.串转账滋支票巴只能滥用于虏转账蹄，不捏能支管取库嫌存现她金烦C.葱支票和的提泰示付信款期扬限为插15猫天茅D.往不得亿签发灶空头拉支票午，不酷得出宾租、语出借择支票胶14眠.姥 黄商业针汇票盒按承兄兑人违不同世可以蔽分为斤（）狂。通A.夺定额以汇票士B.技非定太额汇万票扒C.败商业柴承兑忍汇票恼D.品银行果承兑闹汇票绘15宵.苍 约关于耗商业鸽汇票亲，下码列说黄法正吨确的愈有（辫）。比A.助商业叛汇票哪的付副款期勿限最却长不捧得超纸过散6片个月楼B.括商业岭汇票庸按其扁承兑够人不梨同，饶分为赞商业嫁承兑商汇票丙和银巾行承右兑汇词票葬C.竖商业捎汇票柜只适记用于秃赊销齿D.窗仅局教限于弟同一剃票据稿交换涛区域钓内涨16蹈.甚 析下列值属于增银行勤结算渔方式门的有耀（）烫。趟A.梨银行芳汇票仆B.竿商业焰汇票呢C.两委托播收款吸D.逗信用赏卡减17心.华 页关于护银行茧存款室账户今，下录列说裹法正钉确的裁是（霉）。某A.构基本缸存款牵账户傍可以询办理玉日常呈结算慕和库斩存现宽金收愿付，足如工重资、剑奖金糠的提洒取鸟B.微一般孩存款乎账户经可以染办理叠转账忧结算尽和存也入库唤存现颠金，队也可絮以支去取库柔存现虽金啊C.浴专用搅存款召账户勾是有荷特定恩用途狡开立讲的账洁户，升如基蛙本建魄设专愚项资发金、断农副政产品乌资金僻等因D.虽异地等采购惯开立胳的临乌时采界购账滨户属也于临是时存愁款账繁户乡18公.毕 教办理购银行啄存款煎收付型业务鬼的凭偿证有剃（）狡。叙A.治送款赴回单录B.摇库存唱现金破支票撞C.持进账家单选D.走转账滔支票称19归.稠 糕关于理银行采存款绑的管蹈理，冲下列助说法玉正确身的有恰（）日。炕A.勺企业待除按胸规定耕的库蛇存限街额留狐存少数量的需现金栏以备薪日常缸零星逝开支茧外，溉其余嫂货币酿资金沉都应正存入折银行仁B.欣企业文与其历他单岁位之顾间发级生的呈往来胶款项距，除养允许麻用现孔金结威算的允，其躺余都赴必须张通过括银行易划转圣C.陷银行着存款毙收付这业务拥由会唤计人牢员专勿职办柱理污D.涂出纳怀人员寇应该按根据逮原始奖凭证燥填制欺收付愁款凭贵证，蹈并进躬行银墓行存扶款收去付业径务的些核算染三、绑判断报题泻1.途 瓦支付魂给某谦职工灾工资翠12勿00蚊元，会由于陡超过仰了结燕算起态点屯10绝00披元，旬因此倚，不肤能用假库存面现金堆支付式，必戚须通刚过银驱行进慧行转慰账结耳算。恐（）庙2.告 窜出纳臭人员脖不得承负责迎收入夹、费协用、含债权纸债务妈等账昂目的沈登记尝工作费，但彻可以处兼管针会计揉档案荷保管发。（饶）猎3.购 柴库存悠现金但日清栽月结下制度妨中的限“振日清舌”稀指的朝是出完纳员摩应对设当日盟的库俭存现暑金收搭付业砌务全布部登废记库午存现肚金日形记账忆，结心出账叫面余隔额，忍并与弓库存士现金需核对差相符注。（缴）今4.摇 位无法肯查明跪原因主的库蓄存现予金盘秃盈应早该冲犹减当政期的自管理济费用伴。（庆）切5.城 眉任何撤单位贴和个六人不葱得将该单位商的资蓄金以安个人毕名义杏开立挡账户雅存储帝。（祸）王6.限 娘企业石支付牛库存俩现金蜻，可销从企阵业库律存现施金限因额中仅支付东或从萍开户火银行槽中提偶取或中从本番企业需的现终金收枝入中何直接追支付沙。（码）丘7.询 厨库存贤现金赞的限山额由谢企业家根据纱需要奴自己揭核定仪。（香）旗8.训 兄企业康需要暑到外正地临去时或缎零星饲采购剖，可钱以将佛款项猛通过姑银行泽汇入叠采购桐地银驾行。串汇入疏采购司地银浆行的果这部括分资僻金通福过应章通过奇"反银行锄存款歼"详账户阴核算候。（输）销9.污 屠汇兑难可以爸分为雷电汇渴和信借汇两君种。张（）挡10预.狱 红银行蜘本票脱同城任异地痒都可木以适霉用。冤（）漆11柱.语 恳库存盗现金叛支票移只能较用于狼提取诵库存锋现金爽，但足是转固账支严票可司以用谈于转言账，尽也可性以提柴取库策存现腐金。愈（）刻12池.药 辰商业帽汇票贩只能治用于香商品组交易捉的结洪算，督不可杰用于嫁劳务孕结算牧。（掘）寨13霞.卸 择未到乐期的租商业稳汇票拌可以啄到银纲行办热理贴东现。叹（）筋14惑.副 连一个苗企业乖可以目开设父多个缝基本跨存款冒账户奋。（煮）核15仇.宫 呈企业补开立宅的一仇般存糕款账颂户，锦主要战用于株办理析日常述转账伸结算易和现阔金收闯付。夜（巡）功四、偏简答矩题阁1.嗓 游简述谎库存牙现金让管理泻内部其控制管制度腰。希五、驾分录烂题及动账表腾题仗1.布 腰大华寸公司管20困10原年跳12汤月份唉发生兼如下芦业务燕：洗（毁1滴）销等售商盐品一蹄批给感A害企业嗽，货付款为汉10才0逢00羡0妙元，杜增值编税为区17滚0究00拨元，峡收到抱商业妇汇票润一张副。苏（叮2惰）销光售商栗品一县批给昂B即企业宗，价彼款为嫩20购0列00羽元，浆增值盏税为抵3志40夹0扇元。踩委托赤银行河收款卷，款继项已君经收军到。驻（翁3缺）销够售商相品一沃批给帝C葵企业落，价科款为伪10转0尸00括元，途增值壳税为攀1达70槽0型元，佣收到裤转账共支票发一张形。所（夕4昼）归惭还前霜欠垃D耗公司染的材唱料款撞50色0索00闻元。智（惭5寻）汇槽往天郑津精10表0尘00尖元，打开立推采购权专户劝。席（扣6贷）在纺天津殃采购校原材狗料一唤批，饰价款偶为放8响00秩0党元，尤增值丝税为双1据36判0守元，期多余缘款项率转回注本企修业开须户行思，材搂料已晴验收现入库岩。床（拥7燕）从急银行介提取肝库存拒现金剃50困0旬00滔元备阶发工澡资。蝇（竞8泻）银余行代荷为支虏付本供季度集的水钉电费胡2蓝00跳0缝元。址要求值：编誓制上汗述业气务的痰相关命分录讲。映2.签 发某企末业眼20巴10披年小5依月尊31或日垃银行烂存款怎日记裹账余券额闷47惭60理00丑元，么银行脖对账弯单余梢额皮48底60姓00懂元。栽经逐择笔核傅对，哥发现策有以饼下几乳笔未臂达账赏项：孔（狗1疑）企碌业偿杏还芝A厅公司行货款碑50竿00智0呀元已糕登记词入账夕，但专银行怒尚未劳登记挎入账漏；伸（访2革）企倚业收厉到销别售商胸品款荷70欠20菌0和元已凉登记骆入账飘，但藏银行男尚未卸登记擦入账解；丙（载3澡）银樱行已题划转真电费馋98盘00存元登愤记入猴账，妇但企辨业尚运未收德到付谦款通将知单闷、未勉登记恋入账昏；冠（政4真）银兽行已王收到炊外地融汇入雪货款受40孟00工0剥元登娱记入椅账，勉但企霉业尚蔽未收丽到收暮款通婶知单姨、未乘登记浪入账革。币要求黄：根五据上初述给脱定资膊料（逮1猪）煌—膨（寨4兴）填息列鸦“袍银行母存款谈余额赌调节蒜表模”鼓。郑银行售存款厘余调仰节表谢20盛10扒年址5碰月其31退日耽膨单钉位：防元渗项目箱金额耗项目丙金额之银行强存款忧日记漏账余蛾额饺坡47斗60斑00已银行蹦对账迟单余熟额桐小48股60遭00欺加：象银行东已收纠，企冬业未肆收款循（折1扶）蚕加：座企业纷已收河、银仿行未桑收款速（杜2崖）袄减：志银行漂已付靠、企蔬业未仰付款杰（京3可）岔减：和企业即已付弃、银蜻行未究付款想（数4犁）帆调节爆后余拼额翁（目5伪）腹调节四后余访额其（红6需）

终参考尺答案现一、裤单项滋选择呆题1峡[挖答案双]响：匀A躲[职解析榆]削：单无法达查明茫原因菜的现鬼金短惊款应架该记拼入当灾期的哑管理赤费用薯。糖[出该题领针对隙“宅库存匀现金评清查睛的核誓算尤”道知识绿点进右行考蓝核平]2续[忘答案甜]霉：悔B陈[嫩解析涂]堆：辫因为徒库存赞现金限是资丢产类融账户搂，所巨以现弊金减兔少时川贷记珠“厘库存纷现金键”利科目汉。傍[棵该题僚针对获“弹库存挪现金界清查盼的核荷算期”誉知识制点进夜行考籍核哨]3丰[彻答案迟]绳：默A办[肠解析谊]昌：页现金即溢余萍经批赤准后亩的账皂务处横理为帝：钞借：每待处侵理财栋产损画溢姐贷：雄其他绒应付缩款框或营括业外遭收入岁[幼该题痕针对涝“植库存颗现金服清查斧的核花算烤”休知识竞点进花行考狗核已]4锈[圣答案垫]畏：抚B佣[掩解析盆]啊：原付款昨凭证剪属于集记账钩凭证给的一弃种，竖不属坚于原桶始凭庄证。晴[刮该题阀针对缘“娱库存衫现金展的核躲算括”蛇知识篮点进涨行考牵核鲁]5席[喉答案懒]环：斩D元[动解析手]练：喷以现番金支五付给沈采购岭人员沾预借战的差奥旅费渐，应拉该借搞记文“早其他亦应收取款境”唐科目泡，贷优记柴“咏库存屠现金刚”担科目沫。吵[日该题既针对径“初库存累现金陶的核翠算冻”鉴知识喂点进缺行考伤核饲]6省[啦答案便]丘：隆C升[垒解析膀]稿：其单位灾的库台存现狂金不夜能以蚀个人重名义唤存入点银行贸。麻[希该题什针对取“蒜库存禾现金阁管理贝的内酒部控摔制制期度删”的知识您点进惯行考足核肺]7姨[钳答案顽]鸽：即C捞[牌解析党]梅：驻出纳刑人员乖不得口兼管亏稽核烦、会狭计档艇案保图管和渗收入厕、费烛用、任债权晒债务泄账目甩的登袖记工裂作。陷[燕该题舰针对叫“相库存道现金驶管理鞭的内约部控宾制制毙度五”东知识嫩点进恒行考陕核薯]8休[沃答案鸡]皂：透C冠[堡解析帅]普：任对于叨远离渗银行徒和交兄通不涨便的碗企业冤可以梢依据坊实际商情况川适当睛放宽宏，但次最高败不得伯超过气15描天的轰开支余。午[佣该题讲针对伐“策库存序现金胖限额林”叶知识婚点进吸行考淹核裳]9动[摘答案哗]杠：款D桑[勉解析锣]赛：苍结算陪起点悲10浇00屯元以俯下的枕零星重支出槐属于邻现金珍的核躁算范好围，结超过离结算剃起点卫的支半出应影采用鱼银行束转账丛结算刷。清[从该题硬针对洪“纯现金船的使浮用范患围邮”罢知识亭点进蓝行考公核店]10傅[叶答案鞋]械：屋C胖[评解析感]惭：拨银行金存款巷日记牺账应陕在每宪日终净了结颗出余衔额。湖[锋该题汗针对迈“秘银行领存款惭的核毙算币”棒知识哈点进倦行考陕核挣]11库[辨答案盯]裂：藏D义[勤解析福]斧：碍备用丢金通辟过终“须其他躁应收祸款厨”未核算蓄。葛[倚该题昌针对估“忍其他壤货币扑资金哪的核障算境”扒知识吉点进俱行考枣核夫]12样[博答案叨]础：面B名[调解析钓]矩：惠银行朵汇票弃存款累通过奔“矮其他政货币灰资金斩——衡银行舰汇票剥存款悔”拴核算绍。龟[夺该题初针对岛“勒其他朽货币答资金吸的核望算挥”雅知识嚷点进货行考供核扒]13便[聪答案堆]耻：莫A惯[乞解析测]善：简外埠护存款碌账户挣是指引企业走到外雀到进截行临蜡时或处零星泛采购焰时，米汇往赞采购监地银酒行开羊立采仍购专插户的耗款项仗。筒[茄该题晌针对追“叼外埠危存款房的核锈算麦”破知识凡点进捐行考月核铅]14壁[躺答案绳]骗：邪B酬[圾解析使]够：狸从银盒行提秧取库如存现装金和惧支付掩前欠虽货款徐属于逐银行膛存款扎支出恩，销都售商完品收维到商巨业汇作票一牺张，脚应该筋借记厌应收帝票据户，不驻属于乳银行些存款夏收入富。愉[盼该题鲁针对络“萌收入覆银行轧存款古的核瞒算迈”读知识每点进伤行考会核昼]15晶[然答案济]连：仍A垦[阁解析夕]稠：漂上述抹结算过方式较中，品只有店汇兑骨方式具不需叨要签俘发汇景票，挺直接李委托盈银行晌将款碧项支鸣付给固收款季人。许[重该题坡针对祝“设银行狗结算掩方式握”脖知识士点进宇行考臂核钢]16殿[必答案浪]吧：锄B隔[棉解析察]监：蜡商业摘汇票里的付鞭款期参限最灭长不析得超殿过逝6免个月狡。沉[滥该题伐针对锈“酱商业议汇票对结算调方式逃”姻知识治点进酷行考睬核鹅]17膨[普答案宵]蛾：硬B娃[县解析直]辣：金银行烤本票突适用峰于在较同一点票据超交换剃区域鹿需要埋支付召各种浮款项真的单餐位和吼个人俗。篇[趋该题低针对中“枯银行堂本票炮结算蔑方式总”广知识殃点进迁行考裤核刻]18伴[完答案游]较：灶C捕[盆解析乐]烫：耽银行言汇票房适用袄于先搏收款嫁后发别货或债钱货观两清译的商疲品交转易，成即不揪适用懒于赊即销。世[旁该题扁针对六“兵银行竞汇票就结算弄方式痒”平知识切点进币行考收核共]19锈[眯答案翁]起：缩D抬[促解析爱]乳：牲专用属存款缸账户哨用于量办理状各项灵专用拌资金犁的收蛮付。岩[奸该题固针对结“省专用织存款称账户刊”望知识慢点进市行考列核偏]20蔬[悬答案眨]畏：运B烦[扶解析娘]驻：惠一般使存款亡账户备开立终于基帅本账慢户开搭户银里行以京外的访银行凉营业遥机构胶，该裤账户豪不得嗽办理攻库存姥现金脏支取体。个柜人银岸行结里算账是户可辰以用替于储满蓄存蜓取款鼓，可捧以从没中取飘现。曲[瓶该题够针对迟“匠一般本存款和账户础”信知识多点进欢行考板核碎]21以[平答案胸]客：沟A拘[腊解析欠]胁：标企业离日常顿经营忆活动盏的资码金收暴付及猾其工既资、糟奖金杆和库旦存现黑金的控支取蝴通过日基本牺存款汪账户用办理纷。罗[圣该题岭针对版“崭基本清存款点账户汉”汽知识织点进技行考耐核讯]22梯[钢答案呆]张：秀C骑[器解析亮]告：深银行捕存款泉账户箱分别免为基佣本存恳款账倒户、赢一般撤存款村账户耽、专改用存搂款账昨户和格临时申存款邪账户狠。差[吴该题掀针对津“菊银行遵存款庙账户良的开跌立级”苍知识夏点进茶行考惰核足]跃二、协多项型选择赢题1虚[斥答案窑]姿：睛AD散[沿解析努]于：饶库存康现金满短缺骄应由斤责任赌人赔贪偿的钩部分悼应该渔记入种“坚其他半应收毯款圾”纱科目莲。按邀照企偶业会索计制斜度的雕规定涛要先烈通过浮“驼待处侧理财布产损闭溢专”深科目温核算迫，然浑后再齐转入极“贷其他毫应收祸款闹”谢科目兰。兴[朱该题葬针对掩“秀库存征现金船清查赴的核延算碍”挂知识茎点进心行考利核膛]2画[达答案驼]秆：永BD期[去解析爷]蚕：当企业舰盘盈唯的库泪存现返金，托应支亚付给永有关支单位阿和人茄员的凭，应读该记昨入正“方其他称应付她款纵”这，无船法查面明原模因的梦应该丛记入昏“起营业著外收营入条”亏。页[恰该题热针对委“默库存流现金体清查送的核耐算煮”仓知识绸点进垂行考络核菜]3副[口答案绳]堤：痰AB斤C则[胡解析趋]葛：碌库存哭现金债支出铜的原戚始凭选证主嗽要有孟借款时收据尼、工传资单拖、报宋销单戴、差控旅费圾报销某单、骆领款株收据邮等。锹[环该题链针对衡“拾库存旧现金劝支出泊原始喊凭证吹”晋知识捡点进碌行考勒核惊]4酬[促答案漂]求：咽AB叼D本[唱解析泡]傍：驼对于副出差泥人员过预借蚂差旅磁费应夹先通优过肉“充其他奇应收部款借”刚进行朴核算顷借：产其他雀应收固款解贷：蚀库存界现金朋报销亮时分萄录为废：瞎借：羡管理穿费用吧贷：恢其他臭应收沙款串如果瓶有剩甘余现两金的豪，则德借：休库存蜡现金怎贷：债其他店应收絮款惕所以站会涉树及管椅理费茶用机邪、其赔他应撤收款仿、库迈存现碗金这美三个丙账户余。宅[每该题荣针对甜“亏库存哄现金趴的核盏算意”轧知识扩点进各行考递核的]5她[棒答案顺]袖：怨AD贯[狐解析何]士：瞒超过厘库存途限额称以外萌的现唱金应陕当在碍当日乌下班较前送聋存银顿行；室限额龟内的陷库存环现金辜当日危核对钳清楚灯后，弟一律棍放入赌保险辽柜内康，不陪得放巩在出筝纳的稼办公飞桌内现过夜呜。芽[覆该题防针对沿“叼库存粥现金炼管理笼的内基部控陵制制标度任”闹知识干点进昂行考职核典]6甩[摩答案售]陡：圆BC连D槐[慈解析回]帖：嗽企业里库存贯现金毕收入肝应于现当日航送存隶银行商，当贡日送稳存如间有困粪难，画由开罚户银寺行确避定送怕存时昏间。仁[诚该题索针对潜“逐库存备现金犁收支割的规海定骑”脸知识削点进姑行考纪核圆]7脏[哭答案驶]鹊：直AB慰C长[见解析畏]烤：硬结算模起点浇为哈10窄00揪元；最库存鼓现金孝限额兵一般村为企评业袋3待－栗5条天的店正常衔开支掉需要顷量；切特殊匹情况天下可依以坐狂支库帝存现兰金但雾应事引先提暮出限质额和昼用途适，报慧请开啊户银跌行核劲定，伞并在务事后踏将坐能支情捆况通霞知银转行。条[择该题举针对踢“拉库存钉现金若”墙知识逮点进厚行考截核扫]8花[务答案违]止：期AB的C促[距解析灿]贷：殃企业环的库你存现豪金应雕严格僻在使锈用范渗围内场开支岸，超肚出库掉存现拳金使睛用范念围的呈支出讨应使谣用转殖账结幕算。苹平具体买有下梯面几扛个方拔面内收容：微（绍1忙）允枕许向李个人诞支付齿的项史目，剧包括须工资营性津颂贴、栋劳务迁报酬犁、科均学文泻化体室育奖匀金、弦劳保胁福利略支出姐、农磁产品偿收购况价款详、差职旅费晚；拘（章2海）零遍星支绸出（管主要烈指僻10院00刻元以态下的叮库存都现金温支出钻）；观（础3雾）中个国人伏民银诱行规银定的栽其他隶支出敢。末[栏该题趴针对唇“葵现金储的使警用范凑围彼”反知识干点进松行考躬核装]9鲜[雪答案槐]许：价AB奥C壁[德解析紧]猫：舅商业冒汇票喜通过程“宰应收犬票据轰”飞核算宰。律[箭该题冷针对毫“瞎其他渴货币嫂资金屯的核误算垦”篇知识贡点进联行考庭核嗓]10宵[兆答案曲]毅：肢AB痰C让[每解析缺]极：杰采购纳专户系只付锐不收恼。并[筒该题漠针对朱“武外埠芳存款撕的核仅算祖”获知识香点进航行考闯核丘]11获[役答案登]采：评AB忽CD骑[弓解析曾]望：城A缘表示蝴提取命库存厨现金让；援B淘表示断偿付搅债务漆；责C舰表示障购买俘原材患料；或D拆表示喷偿还茶长期绸借款信。渡[坚该题伞针对粪“馅支出拉银行贿存款预的核码算念”瞎知识之点进稠行考舰核鸽]12贡[蠢答案啊]气：穿BC候[扎解析办]猎：劲AD殃属于顿银行忙存款俱收入挂的核石算内地容。债[冻该题仆针对该“页支出册银行顾存款疑的核谅算腿”笑知识叫点进透行考绘核辜]13港[页答案卷]鸡：执AB至D神[撑解析内]遭：咐支票装的提近示付污款期涝限为准10遗天。滴[犬该题倦针对去“竭支票团结算管方式惧”航知识氧点进勿行考民核尾]14拦[磨答案撇]挨：女CD鲜[扛解析速]岁：柔商业广汇票纲按承打兑人叔不同漠可以躺分为赚商业燃承兑厦汇票遥和银悟行承隶兑汇米票。蔑[控该题合针对铲“铃商业庆汇票琴结算妇方式乱”所知识使点进饼行考巾核芹]15泳[像答案养]瑞：原AB所C黄[炒解析化]筐：稍商业薄汇票推同城烤、异煤地都叔可以跟使用玉，银计行本舰票仅甲局限挽于同瑞一票容据交掏换区扔域内抵。钱[唱该题袭针对航“啄商业该汇票膜结算岁方式请”猛知识呜点进责行考赌核专]16多[黑答案亲]摸：者AB伐CD差[片解析兴]涛：吼银行国结算衰方式检主要疑有银境行汇寺票、波银行秆本票皂、商层业汇您票、贱支票哈、汇气兑、棒托收沿承付材、委气托收肚款、岩信用猛卡和边信用略证等逝。遭[舰该题树针对像“桥银行基结算青方式孕”芬知识辰点进宋行考蝶核涛]17赢[扯答案尖]谁：疼AC疤D兵[围解析梁]脾：蛋一般跃存款嚷账户电可以崇办理思转账隆结算石和存嗓入库里存现腹金，闹但不挠能支橡取库韵存现劲金。珍[讯该题掘针对耀“争银行广存款沟账户宽”阀知识棉点进逝行考戴核峰]18腰[哀答案戚]脂：痒AB防CD唤[粗解析遭]舟：押AB拥CD贪四个踢业务慈都涉需及到筋银行维存款运了，拿都需欣要编冰制银穴行存疑款收呈款或豆付款缴凭证欧的。卵[源该题蒜针对忍“孔银行归存款皂的核锯算迎”和知识节点进北行考匙核杠]19欧[球答案畜]兽：刮AB凳[椒解析热]愤：音银行乒存款距收付略业务前由出博纳人搏员专扔职办暑理；伏出纳忌人员意办理完银行始存款谱收付柳业务埋时，钟应严通格审获核有尸关原排始凭嚷证，玉经会胜计主常管人协员或帖其他复指定滚人员鹿审核蒙签证向后的浇原始寇凭证清，方帆可据紧以填浇制收纳款或泥付款答凭证虽，进技行银趋行存充款收怖付业幅务的宴核算冶。支[反该题恋针对普“蛙银行景存款扯的管睁理陵”唱知识展点进灵行考逼核拴]拘三、蛛判断萝题1礼[恐答案柔]肝：盯N捷[响解析夸]专：妥因为躁工资缩属于监可以护用库获存现弹金支旁付的剧项目朽，不窃受结腾算起下点的庆限制伤，所窜以是味可以蛙用库壮存现岸金支胖付的限。软[愚该题测针对纲“雄现金咐的使板用范制围却”忍知识顿点进收行考畅核子]2清[然答案臭]准：例N冲[袖解析桶]真：躺出纳咳人员述不得母兼管营稽核芽、会峡计档伏案保司管和逢收入靠、费公用、家债权蚕债务传账目叉的登煤记工皇作。胶[妇该题嚼针对棍“糕库存饰现金收管理粉的内呼部控捎制制串度轮”乏知识按点进搏行考纹核悲]3劫[廊答案彻]但：端Y割[史解析附]妈：刑[际该题距针对讨“抱库存卡现金机”仁知识陵点进微行考久核谜]4悼[允答案崖]戚：积N凯[垦解析司]珠：赵无法闸查明型原因益的库范存现闷金盘刺盈应茄该记铜入营湿业外泛收入狠。骄[顶该题狱针对塑“怀库存验现金涨清查规的核去算贼”探知识排点进还行考逐核形]5女[基答案趴]陷：姨Y调[隶解析芒]听：孝[辟该题幻针对欣“是库存它现金浅管理祸的内谋部控桌制制觉度锦”通知识菌点进饱行考卧核峰]6肿[勾答案流]计：哀N森[性解析初]号：南企业榜支付屠现金尘，可萄从企成业库握存现资金限的额中找支付垄或从业开户赶银行伞中提甲取，边不得洁从本建企业付的现超金收粥入中路直接垃支付御。资[扭该题色针对草“皮库存羡现金筒收支扔的规疤定抢”笋知识趁点进可行考毫核跑]7笛[迟答案滚]端：抱N绝[吓解析馋]蓝：霉库存炊现金个限额金由银凑行核疾定，能核定眨的依绿据一隶般是油企业刊3里－咐5亮天的弃正常跨开支窗需要萍。踩[代该题桶针对颤“产库存疫现金套限额对”酿知识奖点进接行考宽核程]8嘴[秀答案吩]殖：摊N疗[说解析遥]赵：撞应该洒通过武“但其他牲货币浓资金期——凉外埠巧存款狗”宽来核柄算。坟[差该题斯针对垦“雕其他界货币桂资金粱的核筋算撞”拉知识裙点进尊行考倦核末]9峡[秆答案稠]救：年Y嘉[习解析渔]伞：诞[会该题辉针对绣“宪汇兑锄结算险方式杏”穗知识亩点进搞行考姑核磨]10缸[属答案胖]烧：怖N馆[匆解析小]朵：锻银行非本票蔽适用浓于在仪同一煤票据概交换磁区域哭内需坦要支议付各玉种款姿项的怠单位吹和个往人。令商业庸汇票符同城辫异地遇都可伙以适咬用。羊[扣该题崖针对糠“边银行携本票你结算域方式效”蒙知识更点进判行考痒核文]11蚁[沙答案颤]懒：缺N俱[激解析舱]还：百转账哲支票劲只能诚用于惨转账垦，不俗能提泰取库显存现捕金。江[盟该题链针对梁“心支票姑结算届方式害”拥知识熟点进瓶行考仇核下]12鲜[知答案妙]旺：慰Y兵[首解析前]筹：此[纠该题仪针对千“卸商业笋汇票朴结算讨方式英”括知识咳点进鹿行考李核钟]13计[拿答案剧]子：僻Y梦[牌解析宜]贞：苏[波该题姨针对淘“白商业南汇票盖结算纯方式