三鼎控股母子公司管控财务核心流程汇编

三鼎控股母子公司管控财务核心流程汇编财务管理流程2年度财务预算工作流程季度财务预算工作流程专项计划预算工作流程预算内资金审批流程预算外资金审批流程内部财务审计流程投资项目审批管理流程融资决策管理流程担保决策管理流程2流程1：年度财务预算工作流程各中心、子集团财务中心总监财务部总裁董事会下发预算编制要求编制本系统年度预算汇总预算初步审核、平衡编制公司年度预算方案草案审核确认综合平衡预算并审核签字批准是否是否是否公司年度预算执行、控制和分析本系统年度预算编制预算执行报告组织分析改进预算调整方案总部职能部门编写年度费用预算、子集团编写子集团年度预算年度本系统工作计划1235476893流灭程栗1费：怠年槽度附财巷务布预浑算住工腔作生流勿程太说截明流程类别财务管理流程名称年度财务预算工作流程流程编号版本号管理部门财务部流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于公司总体的财务预算工作开展控制目的本流程旨在使预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行主要步骤工作内容责任单位责任岗位1下发年度预算编制要求财务部预算管理会计2根据预算编制要求以及本中心（子集团）的年度工作计划编制本中心（子集团）年度财务预算各中心、子集团3汇总各部门的年度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司年度财务预算方案草案财务部预算管理会计4审核公司年度财务预算方案草案财务中心总监5综合讨论公司年度财务预算方案草案、审核、修改、平衡董事会6审批公司年度财务预算方案草案总裁7形成正式的公司年度财务预算财务部预算管理会计8执行、控制和分析本中心（子集团）年度财务预算各中心、子集团中心总监、子集团总经理9监督公司年度财务预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进财务部预算管理会计4流碍程诱2件：兴季脉度镜财厘务饭预读算扎工副作门流培程各虑中拐心倍、储子茅集抵团财械务改中判心闯总候监财馒务隆部总宽裁董您事链会下施发送预竹算什编锤制岁要没求编国制爹本得系驴统季场度您预扁算汇拨总康预车算初顷步跌审抄核粉、伐平植衡编化制清公夕司欣季港度预台算侵方侨案混草努案审洋核幻玉确诵认综愚合忍平荒衡城预哲算并桶审稼核签箱字渗批匪准是否是否是否公嚼司趋季论度察预赴算执战行陶、援控比制默和这分损析本捧系项统仔季横度足预构算编沉制布预贼算址执孟行车报独告组征织假分总析营改着进预僵算泊调劣整抬方每案总肤部菜职句能炎部糕门岂编颈写爬季感度费州用嫁预喇算倾、纲子疤集盘团猾编否写子贿集混团学季询度违预洗算季早度非本旨系编统稍工作构计邪划1235476895流魂程猛2哪：陈季急度脾财休务农预着算导工怪作食流情程案说仁明流程类别财务管理流程名称季度财务预算工作流程流程编号版本号管理部门财务部流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于公司总体的财务预算工作开展控制目的在年度财务预算的基础上使季度预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行主要步骤工作内容责任单位责任岗位1下发季度预算编制要求财务部预算管理会计2根据预算编制要求以及本中心（子集团）的季度工作计划编制本中心（子集团）季度财务预算各中心、子集团3汇总各部门的季度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司季度财务预算方案草案财务部预算管理会计4审核公司季度财务预算方案草案财务中心总监5综合讨论公司季度财务预算方案草案、审核、修改、平衡董事会6审批公司季度财务预算方案草案总裁7形成正式的公司季度财务预算财务部预算管理会计8执行、控制和分析本中心（子集团）季度财务预算各中心、子集团中心总监、子集团总经理9监督公司季度财务预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进财务部预算管理会计6项惊目合管鸦理嚼组财镜务蚁部总瞧裁流眯程翼3延：改专揉项谜计悟划傅预模算稻工刺作流妄程董顺事瓣会提心出利项洗目背预昂算审压核洞确硬认是否综症合期讨造论是否签击字诉批限准是否专抖项专计就划详预汤算执污行锈、侨控啊制柳和象分愈析专遍项迎计虑划俭预贫算编警制翠预喊算晋执凝行景报苗告组猛织进分速析纵改糠进预伶算粉调坡整锁方额案12354767流慢程绞3花：闻专黄项注计霜划闲预点算蝇工涉作流雪程充说矛明流程类别财务管理流程名称专项计划预算工作流程流程编号版本号管理部门财务部流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于公司规模以上专项计划的财务预算工作开展控制目的本流程旨在使专项计划预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行主要步骤工作内容责任单位责任岗位1根据项目工作实际提出项目预算项目管理组组长2审核项目管理组项目预算财务部预算管理会计3综合讨论项目管理组项目预算、审核、修改、平衡董事会4审批项目管理组项目预算总裁5形成正式的专项计划预算财务部预算管理会计6执行、控制和分析专项计划预算项目管理组组长7监督专项计划预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进财务部预算管理会计8流计程皆4酷：劣预坚算纵内劳资徐金牧审超批忆流过程各逗用尽款啄部云门子拼集警团漫总烦经掌理财翠务吸部脚经厌理财寒务所中铺心毒总竹监职卧能皱中陕心辫用攀款拉部拣门然填址写番用帆款羽申被请总箱裁派以禽下主殊管秧上小级宜签婆字审辨核贸签攻字是否审挠核？睡万烧以址下扬？(兰含傍？渗万誉）是否是否按扑付蜘款倍计武划机拨围付溪款尺项审公批公敬司坏月油度权预怜算12343财丧务啄部编涨排退付清款唇计唇划5根战据欣付巴款书计穷划编雄制亩记尚帐膏凭待证67各评子夫集培团寒用礼款令子蹈集虽团揉部殖门、子局公顿司忆填死写坛用虹款岔申芦请1子蜻集饼团竟总免经只理悄以贱下主务管把上芬级覆签草字2审弯批是否具闻体没数税额笋根踏据每每营个叠子灭集御团忽的不读同相情阿况预由文经颤营摇决李策约会犯制夕定子肆集砍团单插次团用卧款转金驴额伯如肥果在钓？已万昂（墙不冈含候？万万堤）肃以即上还缝需案要骂总近裁浅的溉签贵字写审酬批9流坡程止4共：踢预美算逃内卫资威金陷审完批瞒流笨程框说陪明流程类别财务管理流程名称预算内资金审批流程流程编号版本号管理部门财务部流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于公司各系统计划内资金使用的审批工作控制目的本流程旨在统一进行资金调度同时严格控制企业经营成本主要步骤工作内容责任单位责任岗位1提出用款申请各用款部门2职能中心用款需由用款部门经理、主管总监的签字认可，子集团下属各职能部门和子公司用款需有子集团总经理之下的领导签字认可各用款部门3财务中心总监签字审批职能中心用款，子集团总经理审批子集团用款，子集团单次用款金额如果在？万（不含？万）以上还需要总裁的再次签字审批总裁、子集团总经理、财务中心总监4审核领导签字并根据公司月度预算进行财务审查，对不符合预算规定的用款有否决权财务部经理5根据用款紧要程度以及公司财务实际编排付款计划财务部经理6根据付款计划编制记帐凭证财务部会计7按付款计划拨付款项财务部出纳1亩0流林程债5喜：型预浩算愤外击资急金狸审逃批紧流允程各诉用瓣款麻部冰门财抱务啦部总演裁用编款司申造请该静系片统高直悄至纠总胆监搏、绢总经恩理腹的感领园导早签亭字椒确蹈认是否审呈批是123财圾务只经败理审羽核4编万排脂付上款掩计向划5按微付壳款闹计赴划辟拨尺付桃款蛛项根还据辟付必款巨计损划编杆制泰记握帐讯凭气证671交1流汪程荒5男：封预缺算柱外仍资姿金旬审欢批邪流呢程美说尺明流程类别财务管理流程名称预算外资金审批流程流程编号版本号管理部门财务部流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于公司各系统计划外资金使用的审批工作控制目的本流程旨在严格控制非计划支出主要步骤工作内容责任单位责任岗位1提出用款申请各用款部门2获得本系统中心总监（子集团总经理）的签字认可各用款部门3审核签字总裁4审核领导签字，核对数目财务经理5根据用款紧要程度以及公司财务实际编排付款计划财务经理6根据付款计划编制记帐凭证财务部会计7按付款计划拨付款项财务部出纳1者2总化裁审恩计训部流斜程古6抵：鼠内南部挣财点务纪审室计拌流衣程被存审脖计剧单家位制木定女年寺度贩审邀计浅工抛作复计卡划范（泰草位案栽）审上核竟并把提杠出修议改刻意无见形据成举正呜式聋年胁度杯审年计尸工捆作效计骄划审锐计躁风汁险卷估穴计确贱定逮审诵计暖项预目烘计遍划殖、恨下帅达疾审凑计颠通泻知树书与拌审贡计备部腥协蚕商审逼计塘工涨作贯安刊排实丢施臣审汽计配嫌合摔实燥施乞审顷计起扫草衬审东计桥报组告征鼻求头被巴审钉计训单唤位兰意毅见审塌计额报撒告法审呀定压并绣作呆出寺审弓计吓结释论记和惧决领定批而阅奴审隔计献报冒告审怀计华报扬告再存次档执影行车审翼计难决顾定土并叛反程馈猫落晒实斜情别况1235476891哀01师11尿3流习程孩6宫：津内数部却财亡务嫌审鸣计逮流逢程声说克明流程类别审计管理流程名称内部财务审计流程流程编号版本号管理部门审计部流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于审计部对子集团的财务审计控制目的本流程旨在规范子集团的财务工作主要步骤工作内容责任单位责任岗位1根据总裁的要求制定年度审计工作计划（草案）审计部内部审计会计2审核年度审计工作计划（草案），并提出修改要求总裁3根据总裁的审批意见修改审计工作计划（草案），并最终形成正式年度审计工作计划审计部内部审计会计4进行审计风险估计，从而决定对原始凭证的审核百分比审计部内部审计会计5根据年度审计工作计划确定阶段审计项目计划、下达审计通知书审计部内部审计会计6接到审计通知书后与审计部协商审计工作安排被审计部门财务部经理7按审计项目计划正式实施审计，被审计部门应全力配合审计部实施审计审计部内部审计会计8起草审计报告并就审计意见与被审单位负责人进行沟通审计部内部审计会计9审计报告审定并作出审计结论和决定，存档审计报告并提交总裁审阅审计部内部审计会计10批阅审计报告，并给出指导意见总裁11执行审计决定并反馈落实情况被审计部门财务部经理1沫4流荣程援7被：投事资盯项京目脑审足批受管族理饰流址程下负达屿可脂行秋性赶研食究呜任民务1总裁财务中心相关单位负责人法务顾问、会计师可劫行雅性队研暖究2可灵行叮性洒评车审3审六批4编控制守项翻目委预尖算5预唉算剑审扑批6实总施层、丹项拒目赵资四金棵申而请1啊0批恼准捕支渴付1疮1项贸目扎资倾金氏支李付备布案顾管同理草您拟悟合砖同7合正同吩审民核8签瓜订裤合蒸同91疑21音5流闸程香7饰：弟投论资融项针目舰审卖批杰管姥理贪流展程医说假明流程类别财务管理流程名称投资项目审批管理流程流程编号版本号管理部门财务中心流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于三鼎总体的投资项目审批管理控制目的本流程旨在加强投资项目的实施管理和评估，落实各级责任制，以便化解风险，提高效益主要步骤工作内容责任单位责任岗位1根据市场需求或三鼎控股的年度计划，下达项目可行性研究任务总裁2调研和可行性研究，编制《项目可行性研究报告》和《立项任务书》财务中心总监3对《项目可行性研究报告》和《项目任务书》的内容组织评审相关评审单位4审批《项目可行性研究报告》和《项目任务书》总裁5编制项目资金预算财务中心总监6预算审批总裁7草拟合同财务中心总监8合同审核律师、会计师9签订合同总裁10实施、填写项目资金支付申请单财务中心总监11批准项目资金支付总裁12实施项目资金支付并备案管理财务中心总监1担6流劣程债8：庙融厉资乌决剃策每管减理涉流维程各作子板集凭团财盼务挖中驳心男总衡监总另裁筹吨资死部鹿门预核紧算砍合记计提励出寸资海金蝇需跌求猪及征资烧金宣收润支块计挤划12审趟核抖并策平栽衡石公孤司问整春体摄资此金些收匀支烦情捆况5确巨定作筹首资作主灿体6确躲定逆担块保兔主役体7实筐施感筹史资寄工努作8资拦金俊到盒位胁后杜作倡帐生务造处长理监圾督直资抛金企使被用洲情侍况审塑核申是害否婶批瞎准34修韵正需或衰撤锡销是否9批花准甚资杠金属调塞拨1剑0资摩金味到共位兵后竟帐遭务坛处卡理码、发按挂计后划扇使乡丰用村资猴金授烦权腾部尖门懂或瓦人约员1陷11下7流乌程劝8榨：厨融呼资傲决鸡策旺管磁理校流敲程杜说傲明流程类别财务管理流程名称融资决策管理流程流程编号版本号管理部门财务中心流程编制者生效日期修改版本适用范围本流程适用于集团总部和下属各子集团的融资决策行为的管理控制目的本流程旨在规范集团的融资业务管理工作主要步骤工作内容责任单位责任岗位1提出资金需求及资金收支计划拟筹资单位2审核并平衡集团整体资金收支情况，提出意见并报总裁审核财务中心总监3审核是否批准总裁4如果总裁否决上述筹资申请，重新修改申请文件或撤销申请拟筹资单位5如果批准上述筹资申请，与相关人员研究确定筹资主体总裁6筹资主体确定后，与相关人员研究确定担保主体总裁7负责筹资工作实施受权部门或个人8资金到位后进行帐务处理筹资主体单位核算会计9批准资金调拨到资金需求单位总裁10资金到账后作帐务处理，按计划使用资金资金使用单位11监督资金使用情况、还款计划的执行财务中心总监1歌8流镰程示9：研担脾保井决陶策厉管顽理横流到程各互子寸集逮团庄财霞务终经煎理各翁子恢集撑团谱总炸经锣理财佛务保中另心灰总忆监总梳裁认评为嫩必链要窜时景，朱体递出评担元保享需何求1下维属见单约位尘作苦为扯担哑保稀主为体2分纽奉析台研转究镜并坡提墙出狮初蛮步尾方阶案总袭部吵作谱为哲担馋保股主育体确眉定运担逝