会计系统控制制度

11会计系统控制制度为进一步提高会计信息质量，优化会计业务流程，加强财会组织自身建设，牢固树立服务意识，加强财务管理和会计监督，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》，结合集团公司管理要求和财务会计工作的实际情况，特制定以岗位责任制为基础、任务导向的会计系统控制制度。第一章岗位设置和职责第一条集团公司财务部依据会计核算和财务管理适度分离的原则，设置会计核算中心和资金结算中心两个职能部门。会计核算中心主要负责集团公司会计核算工作，构建会计核算体系和会计核算流程，制定会计核算制度。资金结算中心主要负责集团公司资金管理和财务管理。吼第二强条库集团狸公司疤财务罗部根梁据业侄务需健要设浅置财仪务部安主任脏、财运务部刻副主荷任兼迎主任算会计浴师、伙会计刃核算轻中心帆主任连、资欲金结像算中笑心主茫任、谱总稽拆核、揭预算霜成本偷、总羡帐报棚表、目资产脱管理睛、工毛资社援保、袍应收货应付取、报肃销核夏算、失银行洒出纳霞、现顽金出支纳及辰派驻低经营冬单位狱财务黎主管午等岗舞位。店第三涝条医会计绣核算挽中心压和资竖金结益算中糊心人鱼员划含分实饭行岗母位归泻口和奖业务走归口芝的原扮则。住会计膏工作能各岗似位依西照其冈主要沿职责旷认定园归属子部门婚。不百好界粘定的痛，按蹈照业慨务归灿口的段原则咐分属绍于会宫计核侍算中舅心和坝资金陈结算黎中心乎。其牧中，帐报销眯核算捞、工雪资社凯保、韵总帐炸报表防、总捡稽核堵归属吃于会柴计核辽算中幼心；俊银行明出纳想、现免金出齿纳、帖资产部管理季、预边算成央本归暮属于适资金奴结算悲中心西。黑第四师条俭会计尸人员疫上岗剧必须仔持有供会计岗人员无从业奖资格训证和善会计骄电算运化合责格证记，电蕉算系德统管角理员慈必须玉经过给会计停电算漏化中喜级知蚂识培景训或猫具有冤同等奴水平祖并跟辽随电后算主非管（绒或系圈统管偏理员照）三辨个月吓以上妨实习拘。会议计人瞒员上恼岗实轨行回羡避制巴度，镇主管千会计树人员眉的直蜜系亲苏属不舌得担辆任出技纳工章作。默第五然条脸基本尸会计敞岗位半根据炒工作顾需要浪可以抛一人僵一岗鞭、一昨人多闲岗或胜者一要岗多抚人，聪但出叨纳人喜员不哨得兼蝴管稽挺核、港会计体档案话保管坊和收锹入、吹费用锋、债野权债昂务帐定目的代登记匹工作下；其松他岗裂位不软得兼府管现秤金或稳有价己证券睡。会泡计电伯算化诱条件杏下，晓基本物会计到岗位伯的会芦计人枕员兼轰任软上件操普作岗未位。妻第六龟条湖会计卖工作冤岗位京实行坝主副絮岗制奋度，懒在主值岗缺汉岗或县工作途量过丝大的帝情况浸下，肉副岗贴有责店任完承成或称协助深完成段本段跳时间耽主岗闸的工驳作。窗主岗抵缺岗心时主始副岗挽要填士列朴“夕工作娘交接幼单室”姻，办龄理交蜻接手每续。笛第七乎条欢财务隶部负犯责对避在岗涉的会胸计人捧员在具集团畜公司饮范围拖内进差行有扮计划横轮换妥。会盏计人讽员培卡训由滋财务例部统殃一安玉排，佩培训宿时间被执行拢相关迷会计肿法规票。鼓顽励会灾计人养员通凝过自暮学、杜后续谦教育欣等渠理道不锡断提应高业拌务水粘平，到财务雀部创密造学泛习、财钻研锈业务李的氛拦围，黎不定肤期组院织集梅中学川习或贯者请希有经昨验的宰会计洗人员碧或相上关专令业人攀员进衡行专平题讲稀解，尝培养蛋实践鬼经验解丰富朱、专威业知周识和去技能昨熟练修、公部司业严务情苦况熟魂悉（帮包括饰集团敞公司给规章肠制度晒）的雅复合肿型人糠才。灭第八鲁条伶会计府人员颗调动粥或离沃职，便必须隔在规江定期脚限内叮与接易管人聪员依抽照本誉制度冶填列谈“肃工作寨交接遗单缴”锋，办浸清交版接手蓬续，醉并按润照《推会计扇法》塑有关晚规定厕进行蜻监交也，红“药工作桶交接辛单挽”剩一式钞三份铺，双挺方各醉执一删份，汽存档幸一份于；未候办清精交接这手续隔的，爹不得饲离岗他或离历职。住第九泰条去财务辞部会眉计工怪作岗乘位根竹据会输计核据算、艇资金衰结算诉、财滤务管降理和侄会计奋电算熄化需肚要建乳立岗毕位责间任制省。烫财务择部主缠任：避全面夜负责赞集团漫公司写财务物管理池和会焦计核唯算工辨作。扬财务耽部副鞠主任集兼主纤任会荐计师加：协源助部炼主任估负责括集团纱公司嚷财务抓管理结和会积计核寺算工准作。居负责滨制定仍、审掠核集颤团公颂司财宝务管樱理和欣会计辉核算优制度屋；负申责集饿团公秒司在碧岗财桥务人炒员的拉业务暖培训拒、考固核和誓管理酒工作溜；负蜡责集钢团公余司机篮关费惭用的茶审核陵；负任责完丰成集群团公口司领寨导交唱办或燃者上驳级主菌管部房门布短置的五有关陡工作艰；在充部主裹任缺捡岗的蹄情况毅下代丸行主沙任职序责。动会计怜核算热中心潮主任跃：全适面负贿责会彩计核漏算中疤心工翠作。秧负责县制定置会计棚核算健方面桌的制流度并狡依据赤制度财审查况会计挺凭证辨、会告计账配簿、纠会计电报表苦等会刑计信隆息的庸规范角性；示兼任爱电算饶主管兰，负完责协纽调计若算机桐及会查计软薄件系粥统的滥运行冬工作勉；负梯责各回经营肥单位丸及工骄程项定目的部会计监核算婆管理魄；负理责对但外提井供、释填报字各类羊会计摧资料制；将裙会计铜核算窑中心挽各岗精月度久工作铅报告坝集中鼻报财蓬务部瑞主任木；在佳所属悦岗位蚀缺岗牺的情漏况下狂代行饶职责牙。辣资金扣结算揭中心遥主任贷：全挥面负丸责资榜金结辫算中铺心工繁作。疤制定炭资金济及财侧务管度理方绑面的升制度题；负逐责资荣金的铲筹措耕、调像配、崭运用银、收侍益及掠安全乐管理饮；负风责集陵团公来司年音度资旷金预纠算及天日常博资金抵计划尿；负符责组耕织编睁制经填济活粪动分粥析资偷料；伍负责尤公司炒贷款弟、担锡保及舱保险昨等事唉项。次负责否管理辉集团悦公司御银行渗账户够；向品财务菠部主悟任报储告月制度资纤金使械用和炊预算需执行谣情况需；在莲所属甘岗位丑缺岗触的情喘况下域代行季职责洗。雨总稽搭核：率负责找集团疏公司禽机关玩及经雅营单槐位会谈计凭芒证的盘审核核；负余责审哀核会从计核把算各征岗位近帐实理、帐批证、半帐帐像相符锄情况躁；负将责审凶核公肤司全虹套报惭表；牙负责坛管理垦计算进机账才务；明负责佳保管董会计挡档案式；负艇责会贡计凭蝇证的陶装订交工作汽，由园各会教计核偿算岗午位按累月轮清流装很订；抚兼任闷财务奋电算巩网络永系统鞭管理沉员，蜜负责匠财务口电算惑网络码的正努常运勺行；道副岗橡为总豆账报田表。秘预算军成本现：负维责预充算编推制、舌监控阳、考涂核和扩分析舅工作针；负源责依满据承裙包经趴营责取任书狗等对替所属礼单位悟上缴愉款项没的催郊缴管锣理；扩负责赖把集队团公容司资附金管叙理委办员会怪批准你的预睡算录布入会叔计软违件；游负责故对经贼营单锻位及怕工程害项目植成本额管理杂的检确查、币指导愁和分谋析；驼负责塘编报脆集团问公司骨定期近经济袍活动薪财务女分析死报告绪；负老责制功定成椒本费冤用管志理办可法；控负责简经营咏单位央预算猴执行健情况盗和承窜包经拉营指院标的末监控搏；分师析利工用会御计报棉表，例并根怀据需猜要报病送内茎部管绒理报靠表；崇副岗良为资宾产管东理。蓄总帐钉报表罪：负砌责编遵制集痰团公族司、声集团册公司电本部刑和集嫩团公充司机谨关月耐度会涛计报命表和旨年度伤财务罗决算醒；配克合预盟算成罪本岗拾进行基经济保活动希的财哲务分侍析和念评价失工作公；保蝇管本壁年度护财务革报告鼻；副遇岗为扯总稽需核。馆资产滤管理怒：负羡责流护动资芹产、榜固定醋资产引和无今形资竞产等夏的管艇理和键核算屠工作条；负乌责资闸产盘够活、虾对外奸投资阳等财液务管杏理工植作；俩负责申小型歌基建奔的管富理；衣配合档其他灰部门离参与丽合同纪管理江工作吵并保洽管合捎同；脂负责恳财产颤物资狡的购籍置清秆查盘候点工露作；辩负责停编制罢资产炮预算叔以及卵执行际情况潜的监穴控；兽负责帅担保弹、保跑险管祖理及徒相关六的索勇赔工资作；黎负责政集团键公司商产权蹲报表浸的编鲜制和且上报寄；副鬼岗为后预算魂成本器。坝工资装社保原：负谣责离质退休茧金及剖在职狼职工禾工资念及相搭关费咽用的作计算这、提跟取、下发放副和分僻摊等梦核算煎工作沃；负匀责各稿项社卧保基洋金的牵管理粥，配绢合人醉事部卵编制搏社保干报表忽；负森责分而管业寨务会袄计科傍目的旺清理挪和核摘对；阳负责而本部裤门的岂文件是收发景；兼款任职款业安根全和巩质量酷认证书体系的认证斑员；到副岗趁为报死销核宰算。里报销差核算六：负纽责集请团公致司机馋关各灭项日柿常性岸现金绿及银丹行收船付款螺业务副的审航核工假作，丈并进俊行会影计处袄理；鼻负责岸备用殖金清和理和登核对漠；负皱责填嘉制内附部单湾位存而入资情金结萄算中失心存享款的冈按季拖结息汗、银战行手更续费墙等相施关费搏用的玉分摊室凭证寺；负昏责集密团公子司各墙职能史部门锣预算鹅或费旗用包英干执酿行情失况的恋监控缓；副击岗为予工资藏社保澡。违银行贪出纳玉：负墙责银海行和浑内部发单位四收付兴款业奉务；邻负责婶保管揉转账依支票帜、银迎行对光账单蛮、法旁定代梨表人响和资胶金结误算中患心印赖鉴、督空白看票据嗓及各草类银俩行往恐来票疤据等台，并敢登记敢“韵支票改（票掀据）慌登记章簿认”灯；忌负责锅资金游结算强中心哄票据委的编副号、潜盖章包；负桶责办注理银晒行帐充户的膛开立库和注贩销；轿负责牲税收条管理肌工作狂；不怎得填寺制会穴计凭峰证；困副岗深为现予金出县纳。蛋现金举出纳啄：负谎责保杠管所尺有现肃金、仰有价益证券瞒、现赤金支醉票、斑发票凯、收纯据及身集团吧公司畅用于燃签发彼支票洪的财不务专举用章凡等；瓜负责卖现金堂收付展款及作银行耳提现糕业务哭；不错得填傍制会亭计凭恩证；动副岗躲为银响行出承纳。煮第十念条哀财务方部派劣出财董务主杂管岗竿位职语责：穴财务宽部派盖出财余务主影管全请面负惨责被惠委派捞单位矩的财峰务管围理和瑞会计纠核算它工作秘；制原定被纲委派牺单位桐会计捐核算胖方面镰的补凝充制悲度并扶依据必制度耻审查毯会计辞凭证瞧、会含计账露簿、陆会计杰报表出等会羞计信听息的册规范思性；厅兼任肺被委僚派单火位电年算主评管，摇负责脊协调扬计算挺机及羡会计摸软件水系统季的运部行工拴作。巨第涌十一厨条雷各岗挺除完税成本视岗位予职责旨外，追还需瓶完成炸财务误部领皱导交撕办的碍其他趁临时委性工丧作。狐财务兄部按您照工氧作需脂要设和置岗汇位，债在实鼠行岗稠位有浴计划累轮换缺的基合础上量依个纯人能餐力及屿量化参考核驶结果清分配纪岗位哥到人绑，并糕制定益岗位拴责任裙制，找在具杨体工炊作中范，同连时必美须坚告持团拾队精装神，专对待现工作便，不请得以密任何茶理由坑推诿万。疮第验十二洁条蔑履行另岗位烧职责迹时，欠要求舟工作正流程杜符合及会计足规范皱和本拼制度勿的规久定，码切实木做到劳账实挨、账弓证和象账账遮相符衡。飞第二龙章着控致制制妻度鉴第十规三条伶嗓财务项部在浴岗位互责任贩制的毫基础足上构织建业臣务流铁程化验、流蹦程表邻格化汪、服皱务规杠范化段、管风理考卷核量书化的妙任务春导向戏管理结机制研，通陆过加睡强财峰会组唐织自呜身建形设，害发挥党会计猾人员喜的主归动性夜，提而高会辅计核促算质斑量和筒财务俊管理愉效率佳。邪第十典四条进在寺条件眠许可燃的情贿况下怒，应哪充分指利用伪局域疾网，浙使用句网络雀办公胖软件功结合座会计程电算怒化软揪件实碰现本翼制度野的各妥项内竖容。洁第十淘五条反任贺务导维向的群会计艰系统漂：丙财务班部构踢建以面工作独任务歇为中殿心的场目标渣管理象机制逢，形顺成关吃于工龄作任遥务的患计划眼、实享施、攀检查看、考变核的梨控制席链路语。工蝇作任幻务以燕年为碎周期珍，按保月实衫施，剖具体叛步骤芹如下莲：弊1、场月底软各岗讨位填矩写仗“铅岗位报月度傍工作拒计划代及完时成情期况表觉”烤中的其下月军工作肆计划懒部分剖，报本送中速心主柳任，孩会同句财务黎部主纷任根扇据业黄务情个况对犬各岗旦位工略作计资划汇贝总平枕衡后价下达超并形宝成财内务部块下月追的筛“灿月度引工作翁任务发计划众”尺，打上报帽集团疾公司沸。糟2、残各岗酬位依复据审萝定后港的恐“耕岗位六月度恶工作驶计划劫及完装成情剑况表浇”先中的蓝下月狗工作侨计划赏部分牺开展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