学校内部控制培训资料

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侦2、决贯彻揉管理拾先行遣原则助。采隐购部扬门负州责人差必须枪在资昂产购铺置前堡确定赵物品漆管理霞人、导使用搭人、型存放余地点售、管答理措吸施。宴成套欢仪器裁设备驼购置啊前必进须做恶到管垦理制犯度先宅到位疼。无

尺3、技资产盖购置贪记账舒。资发产购柔置在怀验收陶入库暗后、狂报销距前由扶经办奖人填详写《掌资产泪购置视清单抗》交针由资斑产管倘理员狠记资损产账失。赤

拉4、炸资产娱清查蚁。热（1电）对愈账：祖财务斯科每断半年给对当尾年购温置资匙产进除行对巧账，攻作为舌会计级核算物的一钞个组衬成部器分。山（2榴）清耗查：废学校净每年坊对资推产进抖行清热查，钉做到榆账账刘相符垄、账恋物相侄符。友（3星）资掌产移捞动和乒借出书必须吉办理任审批忙手续允，并公由资欠产管补理人争进行霞登记届。借酱出时盟间一功般不句超过俯30泊天，炼否则楼应重锦新记乏载。聚（4扮）资膛产管样理人叮负责被移动征或借火出资本产的环管理遥和追饺缴，稿遗失够或损昂坏的犁，由菠管理狡员处万置，悄并及敏时向权资产危总管枣理员四提交训《资婆产减归损报微告》尼。使扬用人雾对资蹈产损现坏或胖遗失通负责缠，赔咽偿损弓失。霉袭（5渡）学什校资稍产总磨管理眨员会果同资落产会抹计每那年度厨统计盾提交撤《资委产统随计报朗告》夜，具筋体说赠明资广产统怖计情记况、朵使用熔情况锹、管陕理情兴况。谊

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穿一、拣指导到思想丽

青以靖叉政财悟发〔肃20唐16派〕8挎8号困文件芬的重漫要思美想为陶指导押，全作面贯送彻落伸实党到的十御八大爹精神钟，坚袖持标破本兼网治、瞎综合嫁治理枝、惩饿防并畜举、昨注重拒预防屯。以餐岗位符风险省防控困为基矩础，膀以加赢强制侦度建甘设为虾重点型，以样制约华和监拔督权伯力运字行为猾核心润，以皂现代遮信息约技术剃为支铜撑，阵不断统提高狭预防哥腐败泥工作之的科恩学化酷、制掠度化筒、规饥范化裕水平瘦，为勉我县叼教育充事业养科学闲发展五进行休列提妇供有槐力保竹障。宰

负二、贺目标爆任务领

礼通过醋进一哲步清坡权、斗确权穗、晒棋权、四控权斥，给革权力趴涂上杏“膜防腐华剂拐”面、戴甘上饼“省紧箍脂咒益”术，把牲权力慢关进言制度百的笼词子，贴努力梦营造鸟心齐纤风正芬的环擦境和斥氛围甚，实仅现刚“穗依法艘治校谈”效、院“政阳光臂治校搜”颤，建个立起岩我校肾权力携运行军监控及机制雁。售

任建立仔科学锄民主给的决鹿策机甲制。劣坚持纳民主胃集中室制原哑则，姿完善遮学校降支委判会、黑校长写办公辰会议民事规宅则和岔决策爸程序蜜，提断高制怀度的纠时效或性和泪执行稻力。殃坚持提和完喊善重祸大决仰策、院重要叫人事勾工作鹅、重缴大项榜目安惩排、劳大额傻度资泊金使罢用即雁“搜三重决一大得”蔬重要阅事项饺集体六研究册决定荡的制陈度。篮坚持跃民主碧决策酱制度素，对躺于事恰关学贩校改鞋革发归展全纳局的睁重大钳问题小和涉谎及教惊职工惯、学伪生切沃身利盘益的控重要酿事项革，必防须有凡召开辟教代委会广侮泛征曾求意袋见的跳过程未。碎

利建立枣权力完运行惕程序腹化和浪公开鸟透明碧机制烛。庙科学仿设计谢学校贸干部软人事薪、内灭部财牺务管王理、库基建校（修懂缮）筒项目貌、物牲资设携备采絮购、雕后勤狼管理风等涉叫及人字财物形重要萌权力身运行浙流程糟图和芹公开抵公示求流程劳，保共证重喂要权男力运匙行全液过程链都得脏到有靠效监须控，残保障槐师生俭员工涂的知窜情权青和监糠督权亦。淘

器（三俯）建缝立学酱校权猎力运牧行监外督机悔制。湖进一崇步加湖强教奏职工遭代表星大会粘制度融，重蜡大事粗项定歌期向山教代稻会报桑告制晴度；介努力疏建立惨健全改党内飞监督肉、行铲政监扯督、横群众宣监督港和舆驻论监斯督相我结合横的学森校权糕力运愚行监宗督机葛制，纳形成挣监督回合力匀，提枕高监兴督制庭度的豪有效让性和予可操徐作性代。泊

酱三、尼重点由工作兵

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掀八、俘经费费报销矩制度陡：姜（一瞒）办它公费扭使用抢范围指及规答定：浪1、鸣范围投：办飘公费欣主要梨用于赵学校妻添置咬办公兵用品住、教煮师差纪旅费式、学舍校门厦窗及首台凳泡小修睡理、念支付汗水电晒费等星，不金得移齐作它竖用。恶2、免实施崇大宗杨办公辛用品郑的定呼点采区购，淋购置伞的办熊公用发品及伤其它花支出他要符程合上狠级有隐关规粘定和黎本校闭规定仍的报虾销手命续，爷对校常产设专备作概好详印细的宗登记跌，每呈学年知末由袭保管安员将瘦校产泪设备同有关逃情况耳报事月务处谣、校凉长室弓；浑3、卵购置安的物亭资应貌有经饶办人倾，在厅购置诵前经旱校长腰审批绝；录4、射购置待物品功一律弱入库颂后再君领取岗使用恰，由僵经办窗人、毙保管桨员签婆字，肢校长失批准宾后报紧销；吐5、饿凡上谅级调赚拨物畜资、君各单耽位捐讽赠物罚资均扶要进促仓入节帐，俱校产威管理寿员记谊好帐精。圣（二眠）差洗旅费弓报销狂规定制：仇1、列两个苦相符啊：差钉旅费用票价妖必须个与报费销相旺符，需实际翠车程病价与专报销倾价相艰符；雪2、首差旅攀费报脂销要拨做到新月月读清，住有效炊期限屿原则浓上为鼠一个飞月；忧3、架经办细人填毙写好裙差旅散费报姨销单板，由像校长钳审批杜；千4、阿到外击地学谈习、退考察蹦等按捕标准站报销西。铜（三荐）学壤生代芝收费钉规定抱：衡1、货向学疫生收萌费，耗一律悟按教奋育行弱政部营门规续定的女项目男、标茂准收核取。挤不得证超收院或欠勿收。歌任何寿部门戚和个葛人未骗经学馋校同算意不奉得擅纲自向机学生醉收费全；附2、帜收取吴现金托一律殃开具遥代收氧费收遍据，毁及时腿上解思；寇九、卖申购证验收辈制度悲：粱1、懂办公铲用品辞由学失校安砍排人凝员负炕责购凳买，麦零星牙购买武须填均写请蛙购单哑，校妨长审束批，惭50涝0元椒以上这固定哄资产槽购买驶由校情务委遇员会课研究蛾，报甜教育惧办批己准；拔2、魔仪器朽、设种备、竖图书掉、资氧料等达由教腹导处胡、总劣务处排落实驳专人修负责销订购寨，事诵先须殿请示土校长往室；燃3、偶所有赖物品蛇（购买买或满调换驳）均锄需经锐验收偏后，犬入库灭登记鞭；俘4、评领用她物品淘须办葵理有溜关手赶续。挽十、肌报废洲报损缸制度默：粘1、关教学蹄仪器陈、设嘉备及涝器材梨因自谜然老轿化或攀无法识修理晴，可锅予报表废；雨2、保教学渣仪器究、设盒备及滚器材跃一次素修理碧费用康超过床原价醒的一写半，眠可予段报废存；爸3、依报废大报损伤仪器咸、设络备及锁器材虑须填悦写报苦废报与损申讯请单皮，按违规定蚊经上将级部露门批适准，吐方可塘报废恒报损鬼；嚼4、辨经批而准报男废报长损的幼仪器堪、设注备及纳器材贡，要嗽及时忌销帐肝，同享时调另整教旱学仪河器、窗设备解帐册统；江5、稀已报漏废报麦损的艰仪器隐、设叫备及陆器材躺，可器拆零刑件作熟维修秋用，剧或交道总务仰部门印处理司，不障得继莲续存猪放在企仪器墓室内慈。职十一曾、会吩计档王案管殖理：蝶1、雄按照屋《会侨计法份》、盗《会丢计档雅案管忧理办矿法》假的规吹定，削对会礼计档灵案定赠期归茅集、装审查辽核对斜、整晨理立罚卷、往编制云目录不、装批订成施册；连2、龟每年恋年终根后形临成的羞会计倚材料离，应泪由会床计装涨订立绑卷，寨并保激存备公查。乌3、惠各种活会计片档案靠的保绢管年功限，歉按规画定分焰永久缝、定胡期两弦类进体行归军档；印4、槽财务滩人员语调离聚岗位疫，须浪办妥敢会计别资料峰交换搏手续轻，有腾移交桶时的绢遗留谷问题朵，应剪写出浪书面前材料栗进行冒说明涝；苹5、钞除上贩级主卫管部随门查深帐和臂物价马部门保年审透外，写会计籍档案瓣的查翻阅、素凭证鼓的复鄙印，励都应梯征得锣一把睬手领从导的啄批准场方可锣。雪海则因滩九旱年制倡学校姿学校阿不相裳容岗筝位增相分券离管啄理制征度沃一、租不相刃容职柱务分糖离的肿目标灵和原检则

绩1、概规范杰单位红会计誓行为姜，保宗持会福计资既料真蛋实、秀完整秤。袖2、眯堵塞完漏洞借、消究除隐衫患，秧防止帐并及第时发饰现、靠纠正心错误犁及舞坟弊妇行为寄，保籍护单君位资塔产的啊安全售、完喉整。燃3、象确保资国家裕有关仁法律俩法规豆和单笛位内纤部规笑章制谋度的仿贯彻绑执行偿。鸦二、效不相押容职零务分霸离应堪当遵剪守以哥下基降本原呈则：疾1、遇不相保容职瓣务分丰离应千当符碑合国仁家有毒关规驱范，黑以及秩单位还的实属际氏情况市。跃2、皱不相镜容职三务分队离应僚当约摧束单唇位内的部涉碧及会检计及酿业务刻工作茂的所宿有人村员，盈任何刘个人庄都不蚁得拥御有超漆越不刊相容挥职务热分离喷规范闭的权塑力。敞3、迟不相葵容职叉务分玉离应差当涵接盖单闪位内符部涉唐及会聪计和胸业务淹的各霞项咬工作体及相协关岗拉位。样4、喊不相东容职朽务分难离应摇当保照证单阅位内涛部工将作岗模位的芦合理说设置庸及其渴职责劳权限线的合是理划挽分，盗确保我各岗鞠位之柳间权盒责分猜明、市相互恭制约毙、相著互监告督。恋

唤5、幼不相顽容职友务分桂离办辱法应蝴当随可着外叔部环诱境的骨变化厦、单细位业纠务职估能的榴调整投和管总理要自求的鱼提高刃，不征断修枣订和亭完善蜓。喇

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筝2、家出纳凑人员鱼不得蔑监管权稽核搅、会辰计档状案保殿管和讯收入自、费呆用、单债权舒债务旁帐目禽的登初记工尚作，狼不得焰兼任古票据蓄核销顽工作马。统

王3、狱系统担管理据员负猜责业现务操期作人徐员的晶登录锐帐户生开设手、注师销及眯密码帜初始采化工惨作，烟并根篮据操垃作员吓的工蚂作内崭容分蜜配权豆限。来

彩4、治操作顾员凭孟自己贷的用保户名码及密株码登泽录系府统，套操作钉员对妇自己湾进行脂的业烤务操遥作负粗责。健

老5、工同一四笔业株务的阀登记柳权限如和审躬核权说限相狭隔离俭，登愁记和礼审核顾人员礼不能化为同鹿一操印作员埋。宪

举6、嫂禁止与非工类作人挪员操懂纵业套务系饭统，页不使腰用业床务系耳统时茫，应块及时通退出站系统既或注巷销登伙录。诱

谋账务青处理脱程序冈制度怜鞠突一、孩会计购核算岂应当匪以实寒际发毁生的掌经济鸦业务梳为依登据，奥按照四规定研的会歼计处耽理方耀法进勺行，克保证车会计角指标佩的口缺径一贿致，糕会计此处理锯方法钓的前乎后一祖致，考按照往国家刘统一快的会破计制杰度设境置会赠计科愁目和贪会计雁账簿嫂。号

归孤剃二、固会计欢人员过应当鸟根据茅审核雕无误暗的原丢始凭隆证编捡制记啦账凭吓证，略切实淡保证痰账账烫、账哗实、摧账表辩相符幸。唇

生鸦模三、拐账簿秩设置士包括乘总账滚、明溪细账办、日订记账植和其治他辅茫助性屯账簿杂。必萍须填培好账芝簿启抢用表绪和扉陡页，迈往来右款项访科目铺不得弹使用祥综合已账户堆，需效要结笋转的泛科目湖一定尺要按旱规定粪进行捐明细仅结转虽。尿

植莲骄四、须记账该凭证罢应当违及时悄传递罩，记明账必虎须及电时，拔不得歇积压鱼。登汪记完个毕后垃，应枣当妥袍善保箭管，许不得蚀散乱尘丢失沟。暖

荡哈兵五、兵银行垮存款秀日记烟账、炮现金株日记支账，谅必须博每天搁登记生并结尼出当败天余违额。皇月末朵对未藏达账鲜，应鼠查明厚原因弱，编传制银鄙行余军额调谜节表计。边

逮璃辈六、减会计范报表秋必须属采用某财政爬部规汗定的制统一刚格式线和填波制要做求，权真实灰、正存确、样及时造地编絮制好注各类辣报表恶。植

常七、防会计咽电算兄化应拢用的浩会计扎软件暂操作欠规程吉必须赢经有怖关财智政部允门验术收批闲准。征记账朱凭证透必须橡定期离打印准、装霉订。差账册密打印岸每年仔至少医两次炕。每因月结驼账后辩必须怪录制满软件终备份竭，以穴防信送息丢剃失。谎八、仍票逐谅张详爪细记持录，拒如发秧现支外票号驴码不翼连续亏应及仗时查使明原楼因，释作废吃的支的票一此定要蝴附在岂记账乐凭证征后面慰，并们登记四支票沃使用增入账篇及作才废的躁统计练表备陆查。苏

垄含哨九、询财务贪负责减人负汁责票管据保同管工餐作，当每次赶购回薄票据理均应垂按本紧编号剪，并侵在收援据登坟记本踪上登驳载，断出纳仰负责息票据管的领肃用工仍作，嫂会计鹿应根到据发福票记掀账联垮对应改发票至存根茂联逐枝张销悄号，熄并留寨下销狱号的巧痕迹疲，已霉使用清的票习据经顶财政假局检搅验后托由学拐校总侨务处传统一并保管烘。泻

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览财务盼公开淹制度带罩敬为规职范学弱校财昆务行洒为，张加强渗学校批财务躺管理眨，对绕学校买财务穿活动著进行演有效弊地控栗制和货监督续，进皮一步鸦提高臭教育搁经费减的使逐用效伟益，血保障您教育姨事业谜的健煌康发辈展，刑特制白定学滥校财球务公稳开制肢度。劈

装芬匪一、受财务例公开狐的内东容：虏

垦坛盖1、丈财政遇核拨顾的正蛇常、昂专款系、专盒项资竿金；输

的青考2、架单位说或个阶人捐尿赠的沿资金宰、财索务，裤其他兄单位队募集辰的资舰金；楚

薪3、卧公务紫接待孟费用杠；蔑

谁4、垒重要熔财产逐、物昏资的熔购置歼和损篮失；黄

悬5波、集互体和党个人递福利扣待遇染、以苗及工捞资情聪况；羊

栋6晒、其启他涉尾及教梢职工基利益锣的重沸大经剩济事配项。恩

险二、挪财务宣公开恰的形极式：仗

晒烟沃1、芝财政乱核拨迎的经夸费使忽用在球校务探公开邻栏公真开；炊

饭视璃2、模学校帮经费羡的总脆体运从行和羽具体莫收支耀数据外采用蚁报告款制形坛式，墨由财部务公穷开监梦督组吵织利易用会班议向置全体厨教职崇工报定告公早开；将

偷爪赞3、催对各竹类分尽配、锦补贴宾、奖惨惩、帝定额陶的规升定，赛采用露书面畜形式门进行盏公开驼；钱

挥4、晚其他协合适乓的公喷开形季式。衣

路三、喷财务辨公开青的时鼠间：院

贸喉薄主要黄采取恒定期慢公开肤和不抖定期控公开蜘的方疫式，版对财性务收堂支管朽理，硬按会签议年获度，臂年初畜要公璃开收绪支预父算计救划，绩年终画要公拾开财破务收她支决盟算；彩学生营代管盒费收火支，拼按学孙期结忍算公珍开；言对财稍务状福况可还半年安进行睛一次栏；与蜜财务显有关缘的其押他事酷项的旷公开挽时间铺，应彩根据肚需要墨在事蠢前、库事中芒、事筒后及惊时公完开。要

有河脱四、做财务委公开骗的组出织实士施：攻

饼猛嗓1、剖学校菠成立困政（吴财）悉务公本开监喉督小待组，巡工会雕主席池任组喉长，负其他肯组成离人员淹由教扔职工庭大会费通过梅，其惩中教伶师代择表人驾数应装占多维数。决

倒浆充2、桐财务午公开尼除需茂事前滨、事音中、率事后羊和必仓须按漂学期浙公开换的事提项外廊，对荡财务划收支裤的审扛议公扫开每酱年进每行两册次，弹由学论校教冷工大识会组闸织进本行挪会计内工作艘交接赛制度纠1、蚂认真胜执行免“疑会计镇基础贪工作电规范叼”膊中会眯计工定作交伏接若呼干规按定。祥海2钉、矿会计音人员适工作贡调动拖或者扒因故与离职汁，在遣调动齐或离叙职前估，必卡须将饶本人偷所经申管的鞋会计变工作嗓全部苹移交苹给接排替人察员。臂军3梳、旧移交泥人员方应及确时整纠理应眯该移冶交的露各项爱资料度，对辆未了轧事项堪写出衣书面侍材料迹。垮始4罚、五移交副人员叨在编虾制移寄交清兽册时冲应列湖明移庆交的轮会计项凭证爱、会翠计账莫簿、机会计债报表穿、印恋章、促现金虏、支快票簿纽、发榆票、装文件闹、会肉计软猾件及怪密码链，会坐计软库件数傻据磁盲盘（毙磁盘齐等）遣及有粗关资凭料、挂其他瞒会计溪资料壶和物跨品、项实物绢等内业容。丧移交诞双方促应在溪电子伏计算挠机上余对有就关数叮据进约行操换作确蛮认。填泛5似、粗单位嗽撤消刻时，由会计否人员颠应会代同有膀关人某员办搜理会浩计事党项清情理工扩作，曾单位赔合并标、分垦立，泛会计绝工作换交接瑞也应预按正池常工轿作交只接手印续进腹行。华往鞋6箭、益会计增人员沙办理颂交接袄手续透，必搁须由速单位横领导谜负责藏监交父。姿

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膀会计涌档案港管理限制度废缘来1字、返会计颠档案蓄是国攻家档董案的迎重要带组成喇部分特，也妹是学映校的乒重要蓄档案御之一慈，它秧是记匙录和恩反映交经济英业务杯的主舰要史响料的饭证据泳，学尼校必谋须切厨实地狱把会强计档执案管喂好。材

败夸晴2爸、徐各单膜位的划会计律凭证纪、会抬计账斥薄、吓会计典报表狭和其学它会寻计资英料应思建立析档案笨，妥豆善保检管，幸实行轧会计古电算愤化单竭位，策有关围电子固数据鸦，会笋计软槽件资才料等幻应当丧作为帖会计界档案孙进行遵管理哑。奸

互例芦3近、冤学校纷每年长形成箭的会税计档坛案，舱都应辰由财嫌务会诊计部舍门按觉照档俊案管黑理的貌要求扎，负膊责整是理立物卷并志装订摘成册剧。当泉年会雹计档脆案，苹在会讲计年辛度终控了后拒，可万暂由陪单位断财务先部门夹保管阁一年链，期阅满之除后，赚原则兆上应吓由财第务会狸计部隐门编躺造清虚册移养交本伪单位寺的档驾案部手门保分管，劈不得话自行锈封包滑保存屡。钱

万禁全4选、驰会计在档案省保管今期满夏，需银要销垮毁时爆，由警本单烤位档土案部讲门提普出销袍毁意疮见，凝会同浪财务革会计妖部门跃共同良鉴定好，严递格审茎查，较编造辜会计移档案叶销毁架清册撒，报材单位介领导臣及上躲级主枝管部委门批茎准后键销毁驼。攻

退字士5唐、骄按规橡定销株毁会币计档演案时孔，应谁由档魂案部旺门和芽财务戴会计撇部门抱共同且派员历监销秘，也枝可请笼主管何部门邮参与馆监销流。理

令脱建6街、苍监销织人在浓销毁辛会计矛档案奥以前钱，应幅当认孕真进榴行清艘点核瓦对，祥销毁映后，盐在销话毁清厦册上抱签名镜盖章拴，并括将情宣况报喂告本颤单位度领导槐。歉导驱7、鬼单位各的会梯计凭克证、吵会计无账薄息、会纽计报乖表和相其它两会计液资料猪应建档立档奸案，姜妥善畜保管瞧，实费行会凭计电砍算化钥单位串，有示关电匹子数吩据，举会计鸦软件椒资料亩等应少当作匆为会是计档舟案进甘行管旷理。们

泛盏8退、牲学校蒸每年猎形成具的会东计档览案，龄都应已由财朽务会协计部葱门按盆照档肉案管刘理的退要求弦，负兆责整习理立悦卷并件装订哀成册楼。当设年会万计档计案，秘在会交计年伟度终霜了后灭，可垂暂由蛙单位士财务亮部门谢保管省一年缠，期热满之蓄后，欲原则毒上应贱由财今务会班计部巷门编粒造清督册移指交本绿单位缩的档没案部抓门保四管，捕不得正自行杯封包苗保存疼。馒

隆枝番9、粮会计誓档案谱保管牵期满影，需兆要销供毁时逐，由毅本单例位档英案部饭门提辆出销恢毁意累见，弟会同慰财务撑会计两部门乡共同科鉴定贩，严扇格审裳查，哪编造油会计窝档案巧销毁冻清册懂，报妄单位使领导挑及上掏级主秃管部役门批钳准后蝴销毁找。编

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返按规秩定销希毁会右计档并案时然，应慢由档围案部趟门和杨财务炕会计殊部门分共同趣派刃员监茶销，弱也可营请主掀管部士门参智与监什销。众

络唱璃11父、列监销袋人在向销毁愧会计亦档案国以前俯，应贵当认著真进娇行清汉点核疫对，椒销毁祝后，狗在销友毁清谎册上阻签名妙盖章菜，并蜡将情于况报虹告本教单位屑领导临。寄

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稿票据芹管理重制度自扮你严格烘遵守迈财政严部门怖的有吧关规胸定保打证非彻税收夸收费真有序闹地进犁行，右并纳底入学昂校的宣统一维管理纠。配

暗古木一、氧单位替在向汉财政臂局购泼买票屈据时诞，凭施《票式据准世购证显》申线请购喉买收伸费票清据，顿发现棒问题遣及时榆纠正婶，及疫时处湿理。宋

辫勒科二、块收费送票据牢必须知由学机校总述务负救责人扑购买父，按吗票据确购买抓证填构写的潮号码谊分类润、登嫂记，汤写清卷购进货日期书、本顽数及届编号能。购哭买后接移交减财务挑负责寺人保淘管。蛮

百陡详三、杯出纳例或领滨用人慌领用锄时，桂应在组《票裤据领声用薄福》上规签名涂，并钱写明种领用俊本数臂、起鱼讫号抖码。政使用供前，产应当税检查达票据性有无培缺页捞、重矿页、慈重号贪、漏豆号等勇错印变情况深，发火现问盛题应绣及时叨将该肆本票据据缴资购买用部门甚更换尖或注块销。开票据斤使用栏时每眉联要拳加盖喊单位就财务对印签首章或译发票映专用内章。匀

瓜挖寿四、多需再甩领用歪收费耍票据如时，衔需交妥清上茂次所生领用铃的票明据存腾根，戒写明情交回性时间破。绑

荷障户五、柏会计餐应根机据收阶据的锅记账货联对事应收受据存蛇根联哲进行酱销号集，在跃收据识销号移单对灿应所谎销收壶据的践号码案、记鸡账凭循证的颈编号趴及收琴款金独额，登销号骑人在颈票据牵销号宣单上夕签章酒。业

刮喇凑六、颗开具该票据度时必请须按喉财政腾要求溜使用胞博思鼓开票拘软件犯，不胖得手臣工填挪写票忘据。睬

左控宴七、盯发现弄票据葛填写怀错误圈时，恰须重选新填锅开，巧并在升错误科的票特据上厦打印桃“溉作废盼”眯字样抓（三敢联）吧，保罗存备惠查，顷不可班把收匙据联眨、记该账联依附在弹记账摩凭证幼后。渴

鼻涉丛八、老发现普票据胃遗失返，必香须及瑞时查妥明原厕因，浊分清章责任坝，在惨市级暗传媒替上公撑开申跌明作祸废，授并上耗报财辆政部语门备毕案。硬财务怕负责绩人应锣妥善愁保管蔬好票滥据存归根，画以便婚备查川，并吊按财兄务制撤度规等定期挣限登从记造唐册，恢报上得级部食门备随案后京方可水进行患销毁丙，不姜得私辟自处砖理。哲会计上员的乳岗位凑职责行后越1束、昨忠于凶职守耻、廉使洁奉敞公，佳自觉飘抵制准违纪氏违法巷行为飞，严蝴格遵熔守财科经法服规和止财经掩纪律架，严神格执唤行《窃会计私法》犹。认押真执干行财义务会萝计制呢度。卡完成溉教育庄局计钓财科额布置辩的各饮项工童作。江

棒垮朱2解、荐切实愤加强朴会计贪基础夜工作舒，仔幅细审阔核原砖始凭逝证、西记账斯凭证细，抄拒收权虚假冒票据酿，提私高会体计核吩算质周量。径认真滋编制驱各类葵会计却报表断及统脆计报坑表，押做到注不错项、不厦漏、脚不瞒斩、不及拖。仍

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集按程逮序规农范做械好收钱据的承销号思工作卖、支洗票使腊用入岗帐及海作废脆的栽统计想工作闯，负韵责会部计资以料的相装订究归档东、保称管和毙监管劝工作妇。盯

贼蕉绝4甲、对定期四与出倘纳、表财产帆保管蛾员核棕对帐核目，江编制存银行外调节有表，锤做瓦到账先账相膜符，杏账物宰相符洽。蜻

尼韵坏5靠、迷积极赞配合混上级丹部门帜对财览务和灰会计吗工作狭的检枣查、授审计暖等，徒如实道完整刷地提烂供一游切会忘计资北料和洁信息冲。长

秃尽惑6奉、毙负责累做好忆本单久位的丛工资击单编凝制以醋及代杯扣代妇缴个烤人所薄得税午、妄养老坦保险赤金、怨医疗户保险沿金、蜂公积雹金、讽失业盲保险搅金等印相关铁事项遣的工寿作。选

棒嘱竟7趁、绪及时申、正轨确编宗制年冻度部眯门预弊算、没部门脑预算欺的调柔整，跌按照杂预盐算计龙划执牵行，巾确保员教育阶经费蜜安全侵、有卫效地与运作皆。肠

贞闪细8拢、衰按时理做好苹财务旬分析弟报告红，分舰析财诞务收苍支情饼况，刷及时前书面鹿报告赏校长晋。川

隔番徐9类、咐认真摊完成谅上级血财政玩部门情交办呈的其迎它工荐作。滑审核谷岗位存职责偶酸隆一、阶熟悉薄与执快行国属家有玉关的气财经封制度金及学于校内酱部的雷各项悟规定谋，严帖格掌录握各介种开枕支范痕围及扣标准膏，既岭要坚逝持原敲则，绝秉公低办事肌，讲谣究工偷作效皂率，粉又要岸做到猫耐心抖细致码，礼李貌待态人。奋

晌蔬挑二、蒜按照味《会兆计法招》规仓定，糠严格软审核炮各种五收支养凭证蜡是否樱合法灵，内可容是玉否真秃实，化手续就是否骄完备淋，数循字是券否正亡确，圆按时的填制靠收付犹款记房帐凭训单，铺并交序由出锯纳人瓶员办背理收禁付。耗做好配财务鉴制度蜘的宣尿传解竿释工洗作，广对不蔽符合柳规定氏的应顾拒绝遇支付较，并修耐心拖解释顾有关哪规定毙。境

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骆六、温严格这遵守女会计窑电算丽化管弹理制绞度，漏熟悉寒核算怖软件怨的操躬作，研作好居计算求机的辱卫生项保养筝工作世。盏财政梅专项茂资金海管理珠办法雀注乎为合失理、新有效脸、规誉范使熄用专暖项资档金，崭完善多专项烤资金赔管理喜流程尚，确谅保财蚀政性央资金弄的安矮全合净理使影用，掩根据婆国家千专项址资金呀管理屠有关寨制度惰等法速律法亦规，丛特制成订本寸规定话。染

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免委骆1、海各项咐专项播资金裕的申冤请、虏使用帆都必修须符颠合国勺家及漆相关梳直属改部门凑管理削规定猎。丘

誉询虾2、经对各束种专恐项资撒金要朱统一酒核算乌，划仍清与涉日常记业务薪收支躬的界城限，疼不得披互相季占用绒。型

熟右蒙3、斥建立光专项咐资金炸使用淋管理众责任骑制，臣明确逼专项肿资金孙的管甚理部铲门，分提高孝使用绣效率计。扰

感盘斯4、各在资脱金使原用上讯，要萄坚持俊专款报专用牧的原槽则，只使各均项专扫用资季金正煎确使弯用并盛达到外预期南目的抽。滥

阳5、垄加强寺专项壳资金盗的财纺务管漆理及轰使用值监督枣管理仔。折

定四、泻专项咱资金忧各境稍三、凶管理匪部门你职责然：除

咸聪倦1、剃财会呀室负繁责专点项资趁金的摘预算艰、决唤算的残编制跟，负互责专朱项资品金它使扮用的锐审批宪、监胡督与冰审查讲，以漠及各有项专信用资日金的课汇总五与分度析。喘

代扯津2、其项目能申请传部门笛：项盯目归状口部哨门，告负责今各个阴专项体资金唉项目供可行弄性论莫证与萌可研劳的编弱制，左负责仪专项朽资金纺项目描的申辛请及匠报批深工作挪，负炭责专窜项资尺金对既应项兔目评腾价、堵验收蚁工作碍。词

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和泳裁四、馋专项职资金凤的管监理流浴程：我

狮功修1、纤论证牢：密筝切关扎注相横关国咏家规锻定及透相关捡行业腐信息恨，对挡符合偿国家甚、省站、市寨有关固专项咸资金倡管理抛办法掘的项醉目，默由项麦目申顽请部络门牵前头，菠组织椒相关咏部门忠、使亦用部戴门等务进行荐项目僵论证帐，就蝶符合箩条件芦的项引目组昏织材既料及罚项目膝可研脱报告仿。列

割膝玩2、播申请攀/报记批：肉由项字目申情请部掀门会狗同相突关部乘门组行织申超报材合料，棚形成孤专项病资金室申请舍报告于，报者送相驴关归党口管牵理部缺门，惰并就辆项目致进展脉进行随全程伤联系晌及跟氧踪、难汇报拿进展泼。殃

魔涝尝3、俗划拨培/审狡批：絮财会猾室在图接到倒相关糠批复挺文件叠后，柏负责途到主片管部睡门及类财政纠部门红跟踪劈专项俊资金孤到位峡情况惨，完四善相摔关划磨拨及弦使用棋手续弃。母

匠琴灵4、尖使用若：专迹项资位金使以用严封格按际项目民资金界申报鬼计划榆执行历，本花单位欢自有惩资金长同步子配套余。鼓总务仍处称负责律跟踪握、监门控专吧项资郑金的单全程西使用眠，定宗期进宰行资芝金使府用的尺汇总摇、分拖析。醉专项医资金般项目右完毕语及时甜按规像定办矛理财耳务结怪算，域保证我专项锁资金亏的使摇用安伸全、位完整任。国

摔抗固5、孝监督鬼：本鸟单位贪专项卖资金奴的使仿用与冷管理摸部门娱均为券专项挎资金柴的监括督部复门，繁有权卧及有躺责任童对专钥项资漫金的伤审批皂与使牧用进粪行监消督。俘

即盒平6、李验收嫂：专锦项资隙金项睛目要秧按申腰请计撒划推疲进，淹按时太完成趴项目属任务士，达急到申追请报矮告中忌预期果的各饭项经阅济技著术指俭标，志同时椒由项夫目申漠请单倚位会多同项演目承躲担单粥位、摔财会泉室及春其他龄相关府部门背，开拜展项粪目验罢收、币工作辅，对投项目喝进行丸专项瓜评价优及结惕算。酬保证撑资金叔专款吓专用病，维挽护国谈有资偿产的床保值责增值岸。山业务歪方面挨支出苍管理可

作内部有控制黄制度导

尼犯济为了礼加强蚀学校嫁对经娃费的构使用偿管理森，规偶范支术出行暴为，扰确保踢经费摸专款趁专用蹄，提齿高资会金使差用效捡益，皂防范刚违规润违纪任行为些的发陷生根耍据《吊会计后法》域、《剧行政扣单位刮会计守制度键》等萄法律赞法规申，特累制定妻本制话度。董

童学校贺将各甘项支医出全牢部纳弊入学蹄校预法算，威建立跃健全规支出虽管理沃制度衫。蛙

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低政顺1、披支出盲执行塘行政焦首长贯一支友笔审霉批制概度，叙总务问处狠负责庆办理丸支出饼过程照，会含计负仍责票爷据、凶凭证招的合杰法合剂规性慢稽核康，并盐不定压期抽拨查盘面点库行存现笑金，说核对粉银行拴存款寺余额芝。出姓纳根采据审稼核无晌误的行支出乒凭证杏办理匹付款锻，登士记日猎记账室。释

灵独张

永2、购学校而财务返工作必实行积校长险负责皮制，酿学校练因工动作需粪要经韵费支留出时擦，须希事先优报校泻长同重意后往方可顷执行允。肾

纲密摇3、租学校愈单项腔（批脆）经跨费支巨出在善5烫00唯元以草下的果，由检经办夸人、塌验收萍人、服学校朋经费英支出医审核杀人员微签字困，由叙会计套审核户后，讽报行熔政首称长审林批执慧行；为50绞0括元及胁以上泄的，铲在经异办人碗、验父收人槽、学螺校经芝费支多出审周核人犁签字强、财清务审漠批人下审批璃的基圾础上额，须鄙由学收校教园代会刃讨论哨通过丰后方俩可执裳行。澡严禁牌伪证棉签字签、严富禁手古续不室完备遣报销寄。梯