内控风险评估报告

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盐的或犁新的煎经营烂活动件进行禽有效催预算派，可狂能导禁致未渴能支团持公吵司的鬼战略道和成猴长目洽标、赠影响脱业务微扩张蚁和并粒购活昌动以裳及公未司整酱体盈嫁利水课平的昆风险辣风险纲影响淹程度腹风险休发生谢可能槽性都风险倡总分燥3.婆2秆2族.8器8.闷96篇关注汤点及食调研夺见闻尺财务展资源姑分配擦未能众有效剖地与艺重要派风险毫领域兄及战朝略目循标相柱一致蔽未能所根据晨市场臂和业尽务条玩件的论变化四来更喉新预佩算暴迫于零展示题运营昂结果致的压练力而前导致紫年度爷预算轧不准纽确膏预算东的设同定未衰能从偏控制将的角储度出宜发，戏或没把有基躺于合羽理的袭假设岩风险孙风险盏描述孙No纸.舒13森:鸦公司障内控归环境体风险兰风险幅大类眨：拿财务捐风险坛、运修营风兽险、绞合规亿风险石该风毅险是控指企粪业因角未能陪建立乞起符因合外阻部监拍管机陪构及疾股东贡要求段的内初部控倦制环梯境，屑如企旁业内洋部控策制制杨度不靠规范艰，存医在重露大内后控缺疗陷等悔，从兴而给杂企业葡带来奶合规颜或运巩营上晓的风通险浊风险唱影响筝程度爹风险诞发生节可能扎性个风险局总分纺3.拦2篮2恒.8仙8.婶96火关注泄点及再调研善见闻瑞无效汉的治显理及惊内部爹控制阻监督馋没有嚷书面伤记录蹦的流添程，河且没脖有按牲照流肠程要独求操辞作肥不恰披当或椅无效岩的控驴制环寿境导那致额谁外的戏审计途程序兼及成尼本污对已负知控姐制缺两陷及末/或挣审计容发现留没有弦适当师的反属馈措歌施皂管理绳层没筝有倡袄导一捕个鼓酸励道冶德诚鹅信的国企业缠文化任企业语或行终业控准制环摄境复葱杂或咬不成袋熟清风险架风险功描述桃No粉.肾14老:司质量激风险掉风险辱大类遮：笨运营取风险熄该风救险是伙指企寸业因惑没有胳按时它给客掠户交东付相疫应的亡产品支/服辜务，阅或提悔供的芒质量海出现途问题狱而给辰企业赏带来饲的经赚济损念失和纹客户穷流失垮的风显险饥风险坝影响柳程度个风险冈发生陪可能阔性绒风险丧总分抱3俯2.仓6鞋7.越80爽关注段点及反调研粪见闻雀企业陆缺乏取业务枪质量稳控制疯体系栋没有芽及时坑有效纯的处逃理交毯付质牧量、嚼交付饺时间性问题附缺乏烛对客白户满凝意度景进行沸跟踪开调查林总结坑风险艘风险虚描述饮No章.纯15漠:眠过高搜人力旅成本陈的控完制校风险伐风险学大类净：截运营机风险蚀该风商险是晕指企必业对互过高言人力姐成本偷控制副不力皱，可锐能导秘致盈驳利水变平下装降，已员工六流动烂率上凉升的手风险他风险伶影响驰程度壶风险丈发生贡可能块性摊风险药总分记3.纪2爸2.广4方7.街68掠关注合点及斯调研千见闻退未建散立合霉理的溪内部宵竞争纵绩效丰考核盏和绩复效评坝估机株制，套定期飘对人轻力成考本进魔行及须时的夹调整责未制俯定合戚理的泡薪酬茫组合滴，薪员酬体夕系过愤于单妖一狂未能舱在高划端人麦才的亿保留晒和人蔑力成慢本的私提高妥中找侧到平滤衡点驳20芽10窜年企授业整状体员苹工数超增长铜10袄%，素薪酬躲支出陪上升苹了3临9%柳，薪冻酬支碍出目哗前占些企业跑成本灯费用忧比重靠已经岩超过该40躬%叶风险双风险享描述少No赚.脊1淡6腾:鼠决策础支持扯风险含风险源大类块：仰运营雕风险宁该风辨险是麻指信亲息系鹿统无欧法及寨时有塘效的限提供宾可靠挺的信患息以盯协助铅管理厦层作毯出有犯效决少策的湿风险辱风险忧影响炉程度春风险派发生效可能动性由风险母总分索2.士8钩2.爸6括7.幻2雷8闻关注房点及添调研涛见闻复数据式来源闯不充围分或图不可搬靠会碗导致瓜管理扒层无扶法做兄出合某理合虎规的朱商业尝决策库依赖搬于手跃工输伍入或牲外部些来源饭数据柏的完蔽整性助不可磨靠栋系统表间的葛数据叼交换滨不完遣整或穗不准漫确如对系枣统进席行未芬授权听的变雨更可轻能对驾数据中完整贞性造漂成负吧面影饿响秆风险史风险侄描述贞No灿.章17妇:逐可能旅存在颤的不辨规范创行为膝风险坝大类且：狂合规链风险仓该风栋险是灶指公共司经肥营过乓程中严出现诵的不证适当秃行为海、不沙符合多相关香法律轮法规雀的要晴求、秘或公栽司员旦工及饶其他左股东疑的潜盯在不个规范锋行为历，会置对公立司形仆象或里声誉罚产生彩负面膜影响速的风插险辞风险显影响治程度塘风险外发生币可能过性茄风险秃总分价3末2.望4领7.且2捎0位关注肃点及面调研常见闻冈公司开未能眼按照蜘相关故法律追法规点要求得对外论披露暮各类地信息窝。例丽如：选作为啊上市惨公司峡，公授司财贼务信主息未云能及显时、踩准确键报出询；未鉴能在递规定娃时限深内完螺成内焰控测垮试及谋审计甩工作肃等诱公司唇未制葵定充床分的摔应对贫程序寿来处语理已补发现师或怀勾疑的少不规悄范行醋为旗管理庄层的便不规诚范行吃为（央如商扎业间量谍、榜内幕武交易摘等）鹊对公膀司员悦工的谈道德凝观造习成负寺面影膨响奏管理爸层对怎待与多政策晕制度存相关粥的事僚项缺肆乏明弟确清孔晰的枯态度卖，可逢能会捏导致挡控制可的薄挂弱骡风险帖风险贝描述偿No渔.令18穴:要内部肠员工垄沟通夸风险强风险主大类诚：毅战略孔风险狭该风稠险是芽指企紧业中州不同耀岗位俩员工填之间救，以篮及与直管理捉层之师间未孩建立澡互相替理解逐和信编任的寻沟通森基调战，由藏于不口良的阅沟通晓关系批从而准可能肿降低诵工作染效率畏的风肉险甚风险沟影响混程度氏风险温发生瞎可能戚性舒风险劲总分要2.维4婶2失.8虏6.吹72证关注碗点及建调研肉见闻犬部门离及员愈工之梅间信惰息沟侮通不奥畅，角未能嘱快速酬传达藏信息漆不能微充分睡的利剩用内拐部及呆外部遮的知疑识及脊能力岂的资混源来复提升船员工星的整托体技衫能及士水平哭风险谣风险早描述漠No豪.猛19斑:胳宏观尸经济惠因素羞风险祥风险伐大类轨：纠战略奸风险伴该风晶险是混指在他特定滔的商特业环播境中砖，与疾宏观俯经济文相关罗的因克素会肝影响泪到公蒜司保迷持或判增加膛利润币能力绪的风掌险志风险贱影响龟程度孕风险虽发生熔可能粪性疫风险樱总分搅2.悲8类2.恐2蝇6.羡1欠6珍关注汽点及东调研浩见闻配因未故能及兽时识贺别并拜应对剃动态鉴宏观怜经济凶因素赤，从配而可排能对除收入吃和盈扎利能粥力带捕来负俘面影科响插暴露堤于国忠内和柳全球卫经济邮趋势控的风母险，治例如辽经济仅衰退库或下盐滑，患消费拣者支究出减质少野未能忠充分渔了解陆市场岩环境织因素僚对企裂业风销险战的略的榴影响壤风险角风险绕描述当No静.贴2奸0决:盏信用籍与回雄款色风险滨风险泰大类划：贝财务糕风险影该风友险是懂指蓬赊销荐政策蛙不适烘当，贩或不效适应偿业务续发展狱需求剃应收仓帐款叙无法谦及时摸收回对，枪进而酸影响然公司沾财务影状况逐风险抄影响退程度鲁风险毯发生酷可能辩性厦风险谋总分碰3栏2炕6笼.茎00留关注窜点及更调研寻见闻接风险陡关注筝点河公司侮目前弊的赊底销政您策是沃否能磁够适旁合现烘阶段杂公司受业务抛发展判的需柿求勒是否技建立夕了锡有效光的信弯用管永理机右制段，用镰来定窄期监从控各腊个怒客户偏信用率状况杀的改识变渴已成充型的价信用液管理桌机制版是否馒被代有效谣的执贷行胖执行饭相关气监控俗工作在的同书事是驳否具斜有足宏够的遇专业资素养脱，能作够在摧客户闪信用扑状况慈出现嚼恶化赤征兆治时作玉出及同时反信应碧公司筛提供呀给客迹户的酱赊销宽政策终及客强户信价用管坛理水站平，京在一器定程师度上暑直接购影响规应收流帐款屈回款晚状况参调研尿见闻垫“高信用参风险另可以碍是对熄企业稻内部狂，也浇可以堵是对给企业辫外部国，分病为信报用和喷回款域两个历层面掀，均汽与财烛务风效险直穷接相欢关。博”宁经测芒算，锁20浸10讯年华茅为归技术驾有限墓公司捎应收妹帐款怜周转饼率为准2.固5那%，涨应收搂帐款推周转统天数罗为9聪4天宪。对梨比华慌为，苗XX展X北在应形收帐精款管学理方黎面尚购有提完升空携间吓（例欲如我云们初茶步测浴算的状20远10图年应声收帐钉款回秘收率兆为5烟.2完%）嫁目前充公司壳由经松营业嚷务部董主导占与客谢户的测对账槽工作欺，但孝目前惑公司洪并未知建立继明确燕的对梨账工强作流房程，排将对举账频散率及溉需要雕对账扯的重励要客聋户标尸准进扬行明信确界拳定卧在现饭场观沉察中线我们帜发现败目前档经营赵业务躲部同鼠事虽症然发绣出对悟账函吐件，踢但存踩在只隐取得垒对方幻口头敏确认谣的现学象隙（二触）帽风险赴评估岗结果咏分析伐20湖大风蒜险坐辽标分对析虫为了肿更好蛾的体递现挥XX哪X廊现有俯重大宇风险扩总体善管控糠状况温，我股们引语用风名险坐厅标这鉴一工尾具直眨观的止反应燥20代大风翼险的萄具体弃分布坡情况端。磨风险捏坐标替是基凳于各于个风叙险的固打分谦情况匙及风加险总化分湿，将裤其分她为高恢、中旅、低麻三个忘等级场，反亡应在律下图估不同希颜色却的区缸域中洗（其商中绿年色为秤低风杂险区遭域，础黄色斑为中孕风险班区域哨，红佣色为鼻高风尿险区毅域）陪：破风险既影响雹程毁度射灾难创性柿5捉希逢顿称5凉.0贡逝泻愿治1浙0.朽0题拳奉犯1骄5.凉0腿紫餐皱2迅0.桨0摩怨隙踪2平5.狼0哥重大林4倦告币刊子4貌.0俩盛置狮槽银8药.0雾贡撒两煮1拦2.爽0常番课桂1佛6.繁0挣成这透2讽0.于0范中等轧3茄忽肠日客3铲.0帅敲么弃无磁6盖.0替欧侍王冻轧9狼.0侨钉枕盯轮1态2.材0亦很捡名1钉5.始0黑轻微健2志键姨膛族2棋.0霞堡去萌觉阅4案.0美强猜黎孟蒸6纪.0壁狮塞列裹敞8迅.0知纲进汇度1奔0.珠0编可忽胁略构1晨排距执钩1残.0纷梨懂肠乘州2烦.0辅慧根倘欺灭3折.0目芒担墨铜雕4房.0少昼碰百姓隐5咱.0珍嘱

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