企业贷款全攻略

1企业贷款全攻略(转贴)企业贷款困难，银行放款也困难。企业的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务等行为让银行欲贷而不能。行长用多年的放款经验，解开看似缥缈却非常现实的贷款“核武器”——诚信

笔者长期从事银行信贷业务和中小企业服务工作。笔者意识到，一方面不少企业反映贷款难，另一方面银行系统存差（存款减去贷款的差额）不断增加，这是什么原因？中小企业贷款难核心是“诚信”两个字。

笔者接触了大量企业发现：贷款难的企业普遍存在会计信息不真实、财务做假账、资本空壳、核算混乱。个别企业的欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务、恶意偷税欠税、产品低劣等问题总是在一定程度上影响了中小企业的整体形象，成为制约中小企业发展的突出问题。中小企业“非恶意”不诚信表现有哪些？

由于整个社会信用机制不健全，造成相当企业被弄成为无诚信企业,剔除恶意欺诈和逃债外，善良的经营者被弄成无诚信企业的表现有哪些呢？

1、资本空壳

有的企业注册时为了将来贷款方便些，想办法把资本金搞大。如有一个科技型企业三年多来长期得不到贷款，来找我求贷。我一看报表，注册资本300万，市场供不应求，但长期投资100万，短期投资100万。目前为满足市场需求,急需贷款200万。按理企业产品有市场、有效益、应该得到贷款，但为什么二年来得不到贷款呢？我问：既然你自己的产品这么好，为啥要把200万元钱交别人“玩”？而别人“玩”了又无回报？经营者被触到痛处——企业实收资本应该只有100万，100万怎能空手套白狼（200万）呢？我劝告：先借60万，一点点做出信用来，再借也不难。如此，企业矛盾暂时得到解决。

2、抽逃税收

有一企业老板找到我，“我们的产品定单已订到2006年，销售很好，但缺资金，行长请借点钱给我吧。”我一看报表，年销售5.6亿，年利润109万，销售净利率只有0.0019%，我说你们利润这么低，还做什么啊，给银行打工（付息）都不够，你借什么钱啊？老板立马表白道“报表上是小了点，利润我已藏掉了，为了少交税，我少写了收入。”既然你无诚信，我怎么敢借钱给你？到时你不是照样可以耍我吗？据我所知，类似企业还真不少，最多的企业配了八套报表，对不同对象，变不同戏法，这样的朋友还敢交吗？

3、抱着金娃娃的赚不到钱

最典型是科技型企业，经营者手里拿了一大摞证书：国家创新证书、科技型企业A级证书、国家专利证书、国际检索报告证书、用户认可证书等等。这类企业以科学家、专利发明人为主，几个知识分子在一起，凑个十万、八万，加上无形资产，注册资金可达100万，要求银行贷款600万、800万。“我自己的费用全用在研发上，我的产品肯定有市场，求你借钱给我。”银行能贷吗？按照国家规定，银行对企业的贷款，一般不能超过资本金或净资产的1~1.5倍，即你有100万，我最多支持你150万。经营者不乐意了：“我的产品启动起码要600万。”我建议说：“既然产品这么好，我给你介绍合作伙伴，你出技术，人家出钱。”“那不行，这金娃娃是我终生的心血，我这一辈子全在这产品上了，我舍不得人家来分享我的成果。”多可怜啊！十多年耍?愕牟小企业的贷款边界与思考上海申瑞电力科技（集团）办公室主任宣国江一、内容提要本文从我国商业银行与小企业之间信息不对称的现实出发，仅就城市商业银行关于小企业的贷款边界与操作提出若干思考，其主要观点是：城市商业银行发掘、发展质优小企业客户，当在优化资信评估体系的大前提下，创新信贷品种，精简操作程序，力挺雪中送炭，加强贷后监管，以改善面向小企业的直接融资市场。二、本文背景与写作准备穗20球05陵年象10叙月驼30邀日男，国机家发垒改委少中小桨企业厅司、场上海告市金悉融办瞒、上诸海市悲银监毛局主闹办，底《金号融时矛报》批、上刃海银醉行承宜办，再“城渔市商郊业银曾行与险小企庸业融豪资论樱坛”具在上舒海浦省东国份际会廊议中勇心召哭开，班本文槐系该计论坛婆的应母征论郊文。隙笔者吉结合饿20批多年逢来置英身、需服务脏、再太置身昼于中镜小企顿业的崇实践铸心得馆，行扩文前塑主要萌做了握三项县准备酒工作埋：研灭习国君务院与、上剥海市毫非公抹经济铜“早36绿条”蹲、“垦38朴条”旗和银胃监会音《银象行开助展小脉企业壮贷款唤业务箩指导煎意见堤》；全解析浅38快个熟磁知或况亲历山策划街的融兽资案袍例，类其中森自我监增资迁型蜜14跨个，窝多元句融资李型瞒4挖个，混原始绵创业纠型甩11涝个，卷信用塞问题狭型奖9璃个；亦梳理味参加弱沪上荣社会撑活动神的感都悟：怕如与趣会市处经委抚民企盖沙龙纸、市围银监巨局银朴企座蜘谈会留、市窑政协五民企另融资棒研讨冶会，振求教壳上海皮、浦橡发、赖民生茎和工声行、讨建行巨、农咱行旗衡下煮6策家支领行的且行长哲、办脂公室碰主任问、信己贷员两，拜子访分糊属市跪科委甘、漕靠河泾鞠开发拿区、久交大觉慧谷魔的傻3蔬家创兆业中放心总洞经理音。血三、糖第小企佩业融两资环命境的目基本桌面躲我国充关于澡小企斤业地蒸位的聋权威玉性论辛断，们最初蜡体现灭在科泛技型紫企业词上，稿早在条19千85耽年就姓首次泳出现嘱在我赌党的沿重要炊历史括文献峡之中贸。是疯年，项《中锯共中笋央关慨于科景学技遭术体略制改锁革的桶决定胸》对碰诞生销不久季的民梳营科传技企巡业给咳予了液充分裕的肯猜定。采19化95打年留5石月冈6虹日析，《绑中共录中央埋、国顶务院半关于客加速族科学扬技术蹲进步擦的决经定》叮更是表明确减提出各：民街营科牙技企馋业是喊发展慕我国花高技建术产育业的徒一支筑有生枯力量伍，并紫将其菠列入斑了狮“全耳社会泥科技屡进步届体系倦”之沈中，质标志稻着这商类企肾业在喊我国甲经济忌建设明中的攻地位羞和作室用实温现了婚历史剂性的桐提升价。说20厕年来吸，针锅对鼓碌励发器展包汁括科默技型潮在内啊的小层企业姻，我枝国各号级政辆府陆绣续颁亚布了软一系在列政密策法净规，宿沪上绳金融玻机构腥迅速禁跟进衡，如乌以中怎小企贤业为称主要斗服务捞对象喜的上叛海银菌行，其推出炸了中萝小企挖业便点捷贷垄系列存产品慢，促挂进了起申城悦小企粱业的麻可持炊续发宇展。秃20济年后约的今衫天，沈我国史金融攀机构才的生撤态环弯境得念到了久比较谎大改亡善。奏因此挺，小糠企业涝面临券融资刺难的武困境笨得到撞了一舍定程庆度的干缓解捧，其喊融资锹渠道捷亦相截应地渡得到提了比蹈较大顺的拓楚宽。暗四、浓休小企叉业贷搭款渠牢道的获主要虫瓶颈遭客观柜地讲耽，我负国社静会对涂非公各经济欺的歧欧视已炮经淡奥化，受小企敌业融初资渠搭道的怎基本貌面已笑经实泼现了被一个核历史床性的痕进步两，但汪这个刮进步窜却不释是其摘基本煮面的必全部包所在末。目辈前，绣小企鸦业融卖资依绕然步钟履艰遇难，株融资枯难依夹然是煤我国弟政界劈、金签融界永、理绩论界企、新柿闻界泼和企壮业界婚关注铜小企致业的帽焦点裳所在痒。其底中，带小企隆业贷材款难炭的课妹题尤汉为难尚以突贷破，浅这也迷是本宽文所股要研犬究的哥主要陕问题君。呼一般净而言涌，小奶企业栏虽然江经营烘灵活死，但孤大多耽具有这先天域不足次、后爸天体辅弱的魂特点脑，从睛某种贫意义榨上讲输，这幕个特伙点至氏少在教七个奖方面邻框定漂了商利业银据行的阿小企东业贷梢款边弊界：插从企票业资甩信看厅，一痛般都束不具旱备高纺等级柜的评薄估资读质；门从企断业前济景看桨，利脖润空宪间比牛较模含糊，私发展群前景骨不明钓朗；勿从资撕本注纪册看侮，原款始资忽本很捉少，户工商号登记忧甚至丝违规低虚拟鸽注册最；载从现录资流歌量看狐，流杜动资演金匮拒乏，狭现金懒流不兄通畅国，资愚金链笋比较昏脆弱绒；蹈从资晃本结往构看场，有气的原骡始资津本来纠源于凝或借索或挪宣，产蝴权构蜘成甚鲁至模绿糊不鲜清；土从个桨人品自行看满，其毁高层拥领导狠或主灿要股巨东资浸料往交往难续以查民阅，肉历史虾品行抛难以纹考量盛；票从投旦入产洒出看橡，即敌便拥协有高摊技术从成果泼，但杯其高侮回报泥值难薪以预胜期，瞧高风弃险值陪却显亏而易威见；加在银疲企关么系信批息不痕对称资的现狸实情梳况下妥，商谋业银煎行确别实很孔难获之得小尤企业蠢贷款站边界桃的第萌一手残资料储。因果此，委在贷滔款边先界的负制约造下，趋面向孤小企敌业贷剪款工逃作量崭大、垃放贷衫风险驴高、眠利润歌回报执低，炉也是落不争疲的事苏实，浸贷款轧边界秃从而鼻成为希小企瓶业贷土款难奥的主诚要瓶凳颈。麦五、能玻问题瞧与分谎析趴小企才业贷县款边仍界成焦为商填业银横行放庭贷难像的主纱要瓶黎颈，父主要压成因刘是商窗业银脂行信要贷文渴化的谜“三恋个不姥适应汽”。份即不武能适接应我剪国小絮企业楼现状职与发蛮展的首新变卸化，累不能昆适应泼我国熔小企异业法管规与拔政策跳的新饰变革战，也偏不能岁适应附银行昂自身刚贷款录产品绍不断缠优化财与丰思富的末新趋盯势，馆并直傻接体寨现在项贷款额操作夺层面猜上的码理念螺、制特度、柿程序役和效炕率等间诸方鸭面，系映射恒到小梨企业玩身上惩就是照贷款弟难求多、贷闪款量谋少、浪贷款跟期短恐。廊问题紫一，活形而雷上学善地将牲贷款凤边界奋看作两一种艺一成透不变固的静神态。屿从商厌业银杏行实厅际操盏作小吧企业京贷款扒的很逗多案低例来假看，珠似乎炭小者慈永小勇，弱快者恒泉弱，脆往往腔不作乓分析驶地将鸭小企寨业一烫揽子鹿列为徐慎贷羡对象酿。针区对小贴企业莲贷款浸的，风商业钢银行麻中以公往好雷龙“则叶公助”多嫌于及预时雨挽“宋枝江”毫、宏许观研唉讨多荣于微拖观践燕行、侄创新得品种唉多于免实施泡推广日、锦键上添次花多立于雪刘中送剩炭的伏“四可多四旅少”蝇现象蹲比比摔皆是众。其漫实，抢贷款逆边界请是一扭个过杏程，印是一蚕种动残态，咬国内寺外大隐多数蔽知名贯的成繁功型糠大企剧业都泻有一都个从赶小到投大、降从弱橡到强捡的演浊绎过佩程。心问题挨二，美心安黎理得慈地将拢贷款辣边界峡视作才一种游居高矩临下挨的理递由。称在垄由断性疯信贷早供给奇制度喷下，榜银行吓往往堡面南刺而坐装，似课乎与盾小企路业形妻成了补一种墓天然腐的不叫平等导关系矮。在浸小企夫业申鞭请贷嫩款时评，少丢有知朗情权盐，如贴难以业获得浑“密锯级型秒”企雕业资骄信评箩估等塑级标炼准，锻格式枣化贷成款合行同勿堤容质范疑，头贷款注利率烟就高牛不就仅低不絮容商淡洽；硬在小顷企业参欲求鞠服务留时，贫少有久主动暖权，售如信何贷品间种、缴贷款司数量伐、借援款期摘限和迷放贷念时间述，双啄方洽堵谈也暖往往窃是银奉行方站面被流动，依需要醉企业合先约暗先找蜡，需鼓要企览业主汤动到梯银行润拜访泄，小须企业慧在金彻融机啊构那违里很跌难享签到“草上帝锐”的屈待遇累。邀问题嫩三，递静止绕不前眨地将基贷款孝边界棒化作草一种健官商蔬作风聚的常码态。神我国染目前货的商星业银廉行分切为三竟大类三，即崭由传遮统型纯国有发银行野体制饥上演耽绎而艘来的廊商业烛银行怨，还苗有从悲这样表一个恨大氛转围中灯破壳倾而出飞的城洽市商视业银樱行与果民营株股份按制商景业银绣行。负但凡扭商业园银行垄，目欺前还赔处于茂一种良转型咱期，魔还不混同程们度地晚受到窑了传妇统型单国有篮银行活官本呢位思此想的声影响累，在晓对待您小企坚业贷短款的觉问题茂上显与得尤宝为凸劲现。蓬如因遇为强锈调控范制风向险，达审贷途谨慎分有余菠，贷遮后监觉管却串缺少撤内控福与外蓝制的装有效东环节惭，导踢致小喜企业腹贷款劲坏账轿，反贱过来剑又引胁发银金行对融小企禽业的贷歧视皂性警渴惕；馅权力趟上收烟有余蕉，导测致基善层支蕉行受典权不深足，孤令基调层支盗行在唯小企坝业贷辫款的市项目批上难狸有主手动性顿作为慨；程团序繁钉复有勉余，淡导致事考核价体系发反向竿约束侄，直盼接延岸长了谅对小吧企业砍正常熄信贷口投放厉的核柏准周召期。位六、是恰结论么结论务一，块小企事业信耕用评焦估等悉级标服准滞详后，猜建议丰重新奋审视泳贷款厨边界档，革据新信秃用评覆估体昨系。刑企业庄贷款迁，信监用等住级是抛纲，文纲举怪目张知，银办行审普核贷瓦款依喉据的嚼是该典企业税的信小用等籍级，同而目抵前的索信用辨评估彼指标脊体系龙，主版要还柏是建补立在我传统竹的小窜企业筐贷款扮边界新之上沾，这歇就从腔“法讨理”抖上把钥大多舅数小浅企业眯继续超关在引了“帽贷款变门”帽的外悬面。币今年旋初，总上海甘市启扶动了和“政类银联凤手”辨的中晨小企峡业信距用评漏级试惩点工左作，痛对解催决中滋小企孙业贷蜓款难示可谓鼓迎难渐而上类，功坝德无测量。踪但是剑，从细已经借公布葛的评勤级结后果看求，在轧98花家企冤业中盛，为1们家形AA漫A验级，缘16情家晨AA该级，罗57坛家如A娱级，晋18别家潮BB寨B母级，膝6阳家博BB佛级。咸笔者痕对受燥评企悟业不姨了解极，不波能对呼评论羊结果间妄加犬评论绝，但诚有一挪点却揭十分大遗憾薪，在唱这次斜受评鞠试点践中，衫获得连高等录级信饭用证范书的白中小壶企业较实在体是太狭少了梯。苹结论辽二，蓄小企羽业信哗贷服趴务尚司未形否成专时业岗寒位，厦建议葵创新懒银行灯职能仔和小注企业将信丙贷标粱准，歌建立司小企拆业信弯贷专阴业化房服务母团队解。综答合考榜量小齿企业冶贷款朵边界虑的实乐际问桨题，粗在严努格执旷行国援家关笑于商烈业银说行现境行信刊贷政慨策的督前提散下，切为不践同类钓型、版不同邀发展钳阶段榴的小监企业流制定阴不同挖的信闯贷标乒准。趣目前豪，商贷业银虏行服牧务于舰国有兰企业普或大封企业坏的金厨融信墙贷品氏种及勉其营温销服略务团衡队已甜经比瓶较健鸭全，岛小企愉业信深贷服怜务的晨岗位烟、职喇位和盛团队算则处石于启飘动阶乎段。迁如，艇上海扬银行姑中小秀企业腰服务葬中心峡已经省建立匀多年鉴，为袄上海朝培育占一批爱小巨炕人企债业积差累了象很多岂经验觉。但述笔者膨以为可，该咐中心窑通过助政策虫研究永、企捆业调锡研、驳信贷弹咨询匪、产螺品宣预传和摔整合带资源村，协野调小概企业污、基滴层支帐行和墙上海让银行会总部播三者喷关系障，针条对小锅企业受信贷唱“雪宴中送劣炭”修式的气专业蛾化服卸务，柴无论剖从理恳论上注，还阿是在棒践行涉中，撤当可扎贡献届更大驳的作腰为。扇结论蛮三，线小企理业信辜贷的泰市场辜正在欲呈现跪一种狸竞争营之势艺，建公议城竿市商锄业银制行增稍强危道机意更识，刺进一手步提咐升小佳企业样信贷排的服结务质佛量。绘应对铸贷款战边界著，缓蜘解贷矩款困浅境，悔小企衫业的拳呼声屿固然胞十分算强烈幅。但串是，勿国务撕院“筑36柄条”幻、银抖监会呈《银样行开烘展小稼企业数贷款摔业务农指导势意见围》颁北布后善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一.总则

贷款是指贷款人对借款人提供货币资金并由借款人按约定的利率和期限还本付息的商业活动。在贷款合同法律关系中,借入资金的一方为借款人,出借资金的一方为贷款人。

律师在银行贷款中的业务主要是：审查借贷双方的法定资质;参与贷款协议的起草、谈判或审查;在贷款合同履行过程中为借贷双方提供法律建议和服务;解决贷款合同履行过程中的纠纷。律师通过自己对银行贷款活动的参与,协助借贷双方依法签订、履行贷款合同,可以帮助当事人实现各自的商业目标,并防范和化解贷款业务中的各类法律风险,促进贷款业务的顺利开展。

本操作指引依据《民法通则》、《合同法》、《贷款通则》、《商业银行法》以及中国银行业监管机关（本文指中国人民银行或中国银行业监督管理委员会）和最高人民法院的有关规定和司法解释制订,主要适用于一家境内商业银行向一家境内企业提供人民币资金的贷款业务，旨在为律师办理此类贷款业务提供一般性的指引。本操作指引并不适用于银团贷款、项目融资、担保贷款等具有特殊安排的融资活动。

二.当事人的相关资格审查

律师在承办企业贷款法律业务时,为保障贷款合同的合法、有效性,首先应对贷款合同当事人的主体资格进行法律审查。

(一)借款人资格要求

作为借款人的律师，应依据有关法律规定审查借款人的各方面条件，提供有关法律建议协助借款人符合借款的法定资质要求;作为银行的律师，应帮助银行审查借款人的资质,确保银行放贷的借款人符合法定的借取贷款的资质要求。

根据《贷款通则》的有关规定,作为借款人的企业应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织。律师应当就借款人的合法成立以及存续情况等进行审查:

1.对于有限责任公司和股份,应当审查其企业法人营业执照;

2.对于外商投资企业，除企业法人营业执照之外，还应当审查其外商投资企业批准证书;

3.对于企业法人的分支机构,需要审查分支机构的营业执照;

4.除自然人和不需要经工商部门核准登记的部分事业法人外,各类企业均应当通过工商行政管理部门的年检;

(二)借款人的资格证明书:贷款证

为有效反映企业借还款状况,减少金融机构贷款风险,建立信贷管理的自我约束机制,中国人民银行制定了《贷款证管理办法》,明确企业领取贷款证后,方有资格办理借款还款手续。所谓贷款证,是中国银行业监管机关发给注册地法人企业向国内各金融机构申请借款的资格证明书。

在实行贷款证管理制度的城市内的法人企业,拟申请借款或已与金融机构有借还款关系者,必须申领贷款证。法人企业只能向注册地发证机关申领贷款证。一个法人企业只能申领一本贷款证。贷款证可在实行贷款证管理制度的城市通用。

(三)贷款人的资格要求

根据《商业银行法》和《贷款通则》的有关规定,贷款人经营贷款业务必须经中国银行业监管机关批准,持有中国银行业监管机关颁发的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》,并经工商行政管理部门核准登记。

作为贷款人律师应当合理提示贷款人必须符合《商业银行法》以及中国银行业监管机关有关商业银行资产负债比例的各项监控性和监测性指标。

三.贷款合同的订立程序

(一)贷款申请

借款人向商业银行的经办机构申请贷款时，律师应向借款人提供以下协助：

(1)对《借款申请书》进行法律审查;

(2)协助借款人就贷款申请履行必要的公司授权程序;

(3)协助借款人就项目的基本情况进行法律审查。

(二)贷款调查和审批

受理借款人申请后,贷款人律师应当配合银行对借款人借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查,核实抵押物、质物、保证人情况,测定贷款的风险度。这是贷款业务的一个重要环节,是银行信贷资金安全的重要保证。借款人律师可以提示借款人为实现贷款而配合银行的调查和评估工作。

为确保银行贷款的安全,律师还应协助银行对申请贷款的客户进行法律审查,审查内容包括借款的目的和用途是否符合国家的法律、法规、产业政策和信贷政策,借款申请文件是否符合法律要求,借款人是否合法成立并有效存续,借款人是否具有法定的借款资质,借款人是否已经获得了所有必需的政府批准,借款人的公司授权是否充分等。

另外,律师应当提示贷款人不得向关系人发放信用贷款。同时,向关系人发放担保贷款的条件不得优于其它借款人同类贷款的条件。其中关系人是指:

1.商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属;

2.前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其它经济组织。

(三)起草及签订贷款合同

《商业银行法》第37条和《贷款通则》第29条规定,所有贷款应由借款人和贷款人签订贷款合同。贷款合同通常由律师起草,贷款合同应当约定借款种类,用途、金额、利率、期限、还款方式、借贷双方的权利、义务、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

四.贷款合同主要内容

(一)贷款合同一般有如下重要条款:

1.贷款的用途

贷款用途是指是指贷款的使用范围。借款人应该按照约定的用途使用贷款,不能用于非法目的。

明确此项条款,对借款人而言,可以维护自己使用资金的权利;对贷款人而言,可以监督资金的使用,控制风险。

对贷款用途加以限制的原因是:首先,如果借款人将贷款用于非法用途,在借贷双方对此都知情的情况下,根据一些国家法律如美国法,这将导致贷款合同无效。即使贷款人在贷款的使用时对此非法目的尚不知情,一旦贷款人知悉此非法目的后,必须阻止借款人继续提款,以免构成默许该非法用途而丧失要求强制收回贷款的权利。其次,限制贷款用途是为了保证还款资金的来源。如果贷款不按协议的用途加以运用,借款人可能因经营不当导致丧失还款能力。再者,贷款行内部经营方针可能对发放贷款的行业或部门有限制,政府规则、法令有时也有类似规定。最后,限制贷款的用途还可能因为是涉及第三人的利益,比如在出口信贷项目中,贷款用途就仅限于特定的支付对象。

《贷款通则》还规定了以下对贷款用途的限制：

1.借款人不得用贷款从事股本权益性投资,国家另有规定的除外。

2.借款人不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。

3.除依法取得房地产资格的借款人以外,不得用贷款经营房地产业务;依法取得经营房地产资格的借款人,不得用贷款从事房地产投机。

4.借款人不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。

2.贷款金额

贷款金额是贷款合同中的数量条款,是贷款人向借款人提供的具体货币数量。这是计算贷款利息的主要依据。

3.贷款的种类

按贷款人的不同可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款:

(1)自营贷款指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放贷款,其风险由贷款人承担,并由贷款人收回本金和利息。

(2)委托贷款指贷款人根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费,不承担贷款风险。

(3)特定贷款指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。国有独资银行指中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行。

按归还期限的不同可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款:

(1)短期贷款指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。短期贷款比较灵活,期限短,流动性强,周转快,需要量大。从金融机构的具体作法看,主要有三个月、六个月、九个月、一年等类型。短期贷款是金融机构最主要的业务之一。

(2)中期贷款指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。

(3)长期贷款指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。

按贷款的安全保障性可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现:

(1)所谓信用贷款是指借款人完全以自己的信用作为基础,不必提供担保物就可以从银行提取贷款。

(2)担保贷款指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。保证贷款指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。抵押贷款指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。质押贷款指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

(3)票据贴现指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。

在实践中，根据贷款资金的用途，还可将贷款分为流动资金贷款和固定资产贷款。

上述几种贷款的分类是相互交叉的,一般在贷款合同中的贷款类型会同时涉及上述几种类型。在贷款实践中,直观机械的划分贷款种类并无积极意义,主要是通过这种区别正确规范贷款行为。

4.贷款期限

指根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定,并在贷款合同中载明。

自营贷款期限最长一般不得超过10年,超过10年应当报中国银行业监管机关备案。票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月,贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

借款人不能按期归还贷款的,应当在贷款到期日之前,向贷款人申请贷款展期。是否展期由贷款人决定。申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的,还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的,按照约定执行。

短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期期限累计不得超过3年。国家另有规定者除外。借款人未申请展期或申请展期未得到批准,其贷款从到期日次日起,转入逾期贷款账户。

5.贷款利息

贷款人应当按照中国银行业监管机关规定的贷款利率的上下限,确定每笔贷款利率,并在贷款合同中载明。

短期贷款（期限在一年以下，含一年），按贷款合同签订日的相应档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。短期贷款按季结息的，每季度末月的二十日为结息日；按月结息的，每月的二十日为结息日。具体结息方式由借贷双方协商确定。对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清。

中长期贷款（期限在一年以上）利率实行一年一定。贷款（包括贷款合同生效日起一年内应分笔拨付的所有资金）根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，每满一年后（分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准），再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。中长期贷款按季结息，每季度末月二十日为结息日。对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。

贴现按贴现日确定的贴现利率一次性收取利息。

信托贷款利率由委托双方在不超过同期同档次法定贷款利率水平（含浮动）的范围内协商确定；租赁贷款利率按同期同档次法定贷款利率（含浮动）执行。

贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。

6.提款

贷款合同通常都规定借款人可提取贷款的具体期限,并规定借款人应在提款前若干天通知贷款人。贷款合同一般不规定借款人承担提取贷款的义务,而只是授予借款人在需要资金时有提取贷款的选择权,但如果借款人不提取贷款，贷款人通常会要求借款人支付一笔贷款人承诺贷款的费用。

如果贷款人不按贷款合同的规定向借款人发放贷款,借款人可以要求给予损害赔偿,但一般不能要求实际履行。损害赔偿的计算原则是,订约时可合理预见的因违约而自然地引起的损失。

7.还款

贷款合同对借款人偿还贷款的期限和方式一般都有具体的规定。借款人应当按照贷款合同规定按时足额归还贷款本息。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前,应当向借款人发送还本付息通知单;借款人应当及时筹备资金,按时还本付息。

8.提前还款

贷款合同中对于该条款一般都有一些限制,规定的较为详尽,主要是因为贷款人为了保证其投资能得到预期的收益。具体内容主要通过以下几方面来加以规定:

(1)自愿提前还款；

(2)强制提前还款；

(3)自愿取消额度；

(4)特定原因导致的提前还款和取消额度,如为税务、市场紊乱和成本增加等。

9.先决条件

贷款合同并不都是在签字后立即执行,有些必须等到合同所规定的某些条件已经具备的时候才能执行,甚至在贷款开始执行后,通常还要求在以后每次提款时还要满足进一步的条件。这些条件就是贷款合同的先决条件。只有当这些先决条件成熟时,借款人才享有提取贷款的权利,贷款人才有义务给予贷款。先决条件的内容可以因情况的不同而有所不同,一般可以分为两类:一类是涉及借贷合同项下全部义务的先决条件;另一类是涉及每一笔贷款的先决条件。

涉及贷款合同项下全部义务的先决条件的目的,是为了使贷款人在收到令人满意的书面证据和有关文件,证实有关贷款合同的一切法律事宜已经安排妥帖,而且他所要求的担保已经得到落实以前,暂时停止承担给予贷款的义务。这对于保障贷款人的利益是十分重要的。这类先决条件包括:

(1)提供公司营业执照;

(2)提供一切必要的授权书的副本,如股东大会或董事会的决议等;

(3)提供借款人的组织文件,如公司章程等;

(4)提供律师意见书（如需要）;

(5)提供有关的项目协议;

(6)提交提款通知;

(7)借款人在签订贷款合同时所作的陈述和保证,在其提取贷款之日仍然保持正确,没有发生任何实质性的不利变化;

(8)没有发生任何违约事件,或有可能构成违约的其他事件。

10.陈述与保证

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到目前为止，中国在工商注册的中小企业已超过1000万家，占全国企业总数的99%，中小企业对GDP和财政收入的贡献分别达60%和40%，为社会提供了84%的就业机会。但与我国中小民营经济的快速发展相比，中小民营经济的融资现状与其地位的不匹配性已成为中小民营企业发展过程中的主要冲突。据海通证券研究所数据显示，80%的中小企业缺乏资金，30%的中小企业资金十分紧张。

现状

我国中小民营企业的资金来源主要通过三个方面：

银行贷款；政府扶持；企业自身。

（1）银行贷款

从银行方面看，虽然中小企业对银行较为依赖，但其从银行得到贷款份额较少，很多中小民营企业即使有好的项目也难以获得银行贷款。上海中小民营企业的长期资金来源中银行贷款比重仅占6%。金融机构的信贷资金主要投向是大型国有企业，较多的中小民营企业由于很难得到银行贷款，有时不得不求助于民间高利借贷，由此引起了众多的债务纠纷。

从企业方面看，中小民营企业的融资成本较高。贷款加息等体现了中小民营企业在融资方面存在着体制性的障碍，另一方面也说明了中小民营企业经营业绩总体不佳与融资信用度低。

另外，虽然各地都出台了《关于中小民营企业贷款信用担保管理的若干规定》，并安排了中小民营企业贷款信用担保资金。但是由于担保人资产抵押及企业自身信用担保的苛刻条件，使较多的中小民营企业难以享受到政策的优惠。据调查，目前按中小民营企业贷款信用担保现行的规定办理贷款的户数与金额，与中小民营企业贷款的实际需求差距甚远。

（2）政府扶持

国际上，政府扶持的手段主要有财政补贴、政府采购、税收优惠、信用担保、风险投资、金融服务等。就我国而言，前三项运用较多，下面将就这几点进行详细论述。

——财政补贴是对符合国家产业政策，经国家或地方科委、专家组评估确属技术先进但短期有亏损的中小企业、处于创业阶段的科技型中小企业以及创新领域的中小企业，政府可以给予相当于投资额一定比例的津贴或补助，以增加投资者的信心。对于符合国有资产投资方向的产业部门，政府可以直接对属于此类产业的中小企业进行资本投入，或者以股东的身份参与企业。无论哪种形式的财政补贴，均是国家给予中小企业的直接资金支持，有直接性、权威性、实效性的特点。但是由于制度因素的缺失，造成了中小企业对国家财政的过分依赖，市场的调节作用降低，中小企业的功能发挥也在一定程度上受到了抑制。

——政府采购政策实质上属于保护型的扶持政策。通过政府采购，扩大中小企业的市场份额，从而达到扩大生产、促进发展的目标。通过公开发布的政府采购招标信息，规范的招投标程序，科学、严格的评审制度等等，为中小企业公平参与政府采购领域创造平等参与竞争的前提条件，给予中小企业更多的、更加公平的机会。由于这是一项倾斜性的产业扶持政策，在具体操作上严格遵循一定的原则，所以就需要一系列量化标准的出台，以保证政策的透明性和公开性。在实际操作中，更应避免“多头管理”和“地方保护主义”的存在，确保政策实施到位。

——税收优惠是各国支持和保护中小企业发展、增强中小企业融资能力的通行做法。我国现行企业所得税采用的统一比例税率33%，而目前世界上很多国家都采用差别税率，即中小企业低税率、大企业高税率的政策，减轻中小企业的不合理负担。尤其对高新技术中小企业，对其利润再投资部分可实行税收抵免政策。对与高新技术相关的中小企业适当减征营业税，对中小企业科技人员给予适当的个人所得税减免。

——资本市场体系的设立和金融改革的深入，需要依靠政府扶持建立一套完善的风险投资机制，减少中小企业的资本缺口。建设多层次资本市场体系是拓宽中小企业融资渠道的内在要求和必然选择，而建中小企业板块则是建立多层次资本市场体系的首要环节和切入点，不仅有利于缓解中小企业融资难的问题，而且可以完善资本市场功能，进而提升我国资本市场的综合竞争力。

——信用担保政策是由政府牵头建立中小企业信用担保基金，开辟稳定的资金来源。发展为以社会、企业为主要资金来源的担保体系。信用担保机构的形式有政府出资组建担保组织，银行提供配套专项贷款，其运作方式可以采用委托政府选定的商业银行或投资公司管理和组建政策性金融担保机构进行；二是由政府、企业共同出资组建的担保机构，实行会员制的运作模式。虽然政府出面为企业担保的有效性仍值得商榷，但无论哪种担保政策，均会在一定程度上增加银行的坏账负担，需要一个制度框架对其进行规范。

（3）企业自身

中小企业以自身为核心的融资可以分为内源融资和外源融资两部分，内源融资通过内部职工持股、盈余公积金的合理使用等实现，外源融资主要有股票融资和债券融资，下面将主要阐述一下股票融资。

国内资本市场的不完善和私募市场的不健全，是中小企业融资困难的重要原因。目前，沪深两市仅有上市公司1285家，远远不能满足中小企业的融资需求。新建立的中小企业板块作为满足高成长型中小企业和创业型企业融资需求的平台，其独特的引导、示范和催化功能，对于促进中小企业持续、健康成长将发挥无可比拟的作用。同时，中小企业板块既是注重上市公司的成长性、讲求上市公司质量的市场，也是培育创业理念、催生创业机制的市场。然而，由于我国中小企业的数量庞大，即使深圳交易所短期内“速成”，使中小企业板上市的公司数量达到100家以上，对解决中小企业融资难的问题也只是“杯水车薪”。所以说在相关法律和上市规则不作大幅修改的前提下，已上市或拟上市的中小企业，都称得上是中小企业中的“大企业”，就目前情况而言，中小企业中做大的企业融资困难通过上市得到缓解，成为中小企业融资的一大特点。但绝大部分中小企业难以通过资本市场融资获取发展所急需的资金，“私募”等其他直接融资渠道因为法律等原因也未能缓解中小企业融资困难。

原因

从中小民营企业主要的三个融资渠道出发究其根源，主要有以下三个方面原因：

1．中小民营企业贷款筹资难

长期以来，中小民营企业获得银行贷款较难。具体而言，一是近几年来，国有商业银行贷款战略和方式发生变化。根据国家宏观经济政策导向，包括贷款在内的社会资金主要用于基础设施建设和国有大中型企业三年脱困任务，中小民营企业受到冷落。为加入WTO做准备，四大国有商业银行确立了面向大企业、大城市的“两大”战略，中小民营企业未被列为贷款重点。二是基层金融系统对贷款实行连带责任制，对贷款责任人实行连带责任制度，加上基层银行授权、授信不足，给中小民营企业的贷款带来一定困难。三是中小民营企业资本收益不相称，影响到银行贷款的积极性。银行给中小民营企业贷款额度一般较小，且手续繁琐，业务量大，费时费力，业务成本高。加上贷款利率受到政策调控限制，与贷给国有大中企业的利率差别不大，利润小而风险大。因而银行往往给几十家中小民营企业的贷款额抵不上给一家大中企业的贷款多，省时省力，风险小。四是为防范金融风险，金融系统中对中小民营企业的贷款方式作了重大调整，由过去基本上是信用贷款改为抵押贷款或担保贷款。中小民营企业资产规模小，企业发展急需资金，通常没有有效资产做贷款抵押或质押，无法提供银行通常需要的足够的担保。五是中小民营企业信息缺失也是银行向中小民营企业放贷和投资的障碍。另外，现代企业尚未完全建立起来，其财务制度建设与经营管理不规范，对银行的决策易产生误导。据中国农业银行调查，80%的中小民营企业，财务报表不真实或没有财务报表，中小民营企业利息回收率为43%。可见一些中小民营企业信用观念淡薄、经营管理不规范已成为制约自身发展，导致筹资贷款难。

2．政府对中小民营企业的政策支持本身存在操作性的不足

近年来中国人民银行在制定和执行货币政策过程中，为加强和改进中小企业金融服务，出台了一系列政策措施。1998年6月，中国人民银行发布了《关于进一步改善对中小企业金融服务的意见》，要求四大国有商业银行成立中小企业信贷部，以加强对中小企业的支持；要求民生银行、城市商业银行和城乡信用合作社在支持中小企业和乡镇企业发展中发挥主导作用。1999年底，中国人民银行发布了《关于加强和改进中小企业金融服务的指导意见》，在金融服务体系、贷款评估、贷款条件等方面作出了新的规划和指导。但是中国人民银行尚缺乏有效手段引导金融机构加强和改进对中小企业的金融服务，所提出的政策措施大都是原则性的指导意见，对处于商业化、市场化转变过程中的各金融机构的约束力明显不足。因此，落实这些政策尚需要一些时间。

前国家经贸委作为中小企业的主管部门，近年来在中小企业方面的工作重点之一，就是进行建立中小企业信用担保体系试点。1999年6月，国家经贸委发布《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》。截至2000年10月底，全国一共有30个省、自治区、直辖市开展省级或市级中小企业信用担保体系试点，从各地的实践看，信用担保体系建设在提高中小企业信用，保障银行的债权安全，改善中小企业贷款难的状况，扶持中小企业发展等方面确实会发挥积极和重要的作用。但是，从具体操作来看，仍有如下主要问题：一是过度控制风险造成担保效率低下；二是缺乏再担保机构以及地方政府担保能力弱；三是担保机构不独立与行政干预；四是