乳业货币资金管理制度

乳业货币资金管理制度一、概述乳业企业作为一种成熟的制造型企业，常常需要大量的货币资金用于日常经营、生产支出和资本扩张等。货币资金的管理不仅关系到企业的生产经营和发展，还涉及到企业的生存和发展问题。乳业企业应建立完善的货币资金管理制度，加强对货币资金的监督和控制，提高货币资金的管理水平，保证企业的资金安全和合理使用。二、制度框架2.1货币资金的定义货币资金是企业在各类银行和其他金融机构的活期存款、定期存款、通知存款、支票存款、银行承兑汇票等可随时变现为现金的资金。2.2货币资金管理的原则乳业企业在货币资金管理中应遵循以下原则：现金管理原则：乳业企业应充分利用各种支付方式（包括非现金支付方式）来管理现金。风险管理原则：乳业企业应根据自身的财务状况、行业特点、市场环境和国家法律法规的规定，制定科学合理的风险管理策略，有效控制资金的风险。效益管理原则：乳业企业应根据企业的经营规划和发展战略，综合考虑资金投入和回报，合理配置资金，提高资金使用效益。2.3货币资金管理的流程乳业企业在进行货币资金管理时，通常需要经过以下流程：财务部门收集货币资金信息，编制资金表，对货币资金进行分类和统计。财务部门根据企业的资金计划，制定货币资金的使用计划，并向上级领导报告。资金使用部门按照计划，向财务部门提出用款申请。财务部门审核用款申请，对申请情况进行分析和评估，并进行资金的调配和安排。完成用款后，财务部门对实际资金使用情况进行核对和汇总，编制使用情况报表。财务部门根据资金使用情况报表，对企业的资金风险进行评估和分析，并及时调整资金使用计划，以保证企业的资金安全。2.4货币资金管理的控制指标为了加强乳业企业对货币资金的管理和控制，通常需要制定一些管理控制指标，如下：现金流量表：反映企业货币资金的流入和流出情况，帮助企业了解自己的资金状况和流动性。资金占用成本：反映企业资金占用的成本，包括利息费用、折旧费用等。资金使用效益：反映企业资金使用的效益，包括资金使用量、回报率等。资金安全保障率：反映企业对货币资金风险的控制能力。三、货币资金管理的规定3.1对货币资金的收付款管理现金的收付：乳业企业应对各种现金流进行统计、核对和确认，并建立与银行账户的结算制度。支票的收付：乳业企业应建立收付支票的统一管理制度，对支票进行核对、验收和确认，并按时入账。银行汇票和信用证的收付：乳业企业应建立收付银行汇票和信用证的统一管理制度，并按照规定时间进行核对、验收和确认。3.2对货币资金的存储管理存款：乳业企业应按规定时间向银行存款，并在存款期限到期前向银行提出提前支取或续存申请。非现金资金的监管：乳业企业未经财务部门批准不得将非现金资金提现或冲销。3.3对货币资金的使用管理乳业企业应根据经营需要和资金周转状况，制定科学的资金使用计划，进行资金的合理配置和使用。乳业企业应对资金使用情况进行监督和管理，及时对资金使用情况进行跟踪和分析，并根据情况注销已用完的开户银行账户。乳业企业应建立资金使用的机制和标准，严格控制资金的流向和使用范围。3.4对货币资金的监督管理财务部门应建立完善的货币资金管理和监控体系，对企业的资金流向、使用和安全进行监控和控制。财务部门应定期对企业的资金安全状况进行评估和分析，并及时提出建议和措施，保障企业资金的安全。四、总结货币资金管理是乳业企业日常经营管理的重要内容。建立完善的货币资金管理制度，对于保障企业资金安全、提高资金使用效