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文档简介

公司应收帐款及应收票据管理制度一、总则公司应收帐款及应收票据管理制度是公司依法合规经营的基础，是实现健康、可持续发展的关键。本制度的制定是规范公司应收帐款及应收票据管理行为，保障公司和客户的合法权益，促进公司管理的透明化和规范化。二、适用范围本制度适用于公司及其各个部门涉及到收取应收款项、应收票据管理、核销、追收等操作的工作。三、相关定义应收帐款：指公司业务收取客户的未结清账款。应收票据：指公司收到的未到期、在商业信誉证明范围内的承兑汇票、本票等。四、应收帐款管理1.应收帐款账龄分类管理根据应收帐款的账龄长短和金额大小，将应收帐款分为类别，一般分为1-30天、31-60天、61-90天、90天以上四个账龄分类。2.应收帐款管理流程业务部门发货后，立即将客户应收账款信息及时登记到公司应收帐款系统中。每月月底各部门应将本月所有已开发票但未结完款的客户名单，于次月5日前提交给财务部，由财务部记录账龄维护分类信息。应收账款未结算的，每月进行账龄分析，并逐级通报倒欠账款情况。对于大小额或是老账款的坏账问题，应在一定时间段内进行追收，并实施严格的追收机制。3.坏账核销管理公司应严格按照相关法律法规核销应收账款，所有坏账核销须经公司领导审批才能进行。坏账核销时，应记录核销日期、核销金额及原因。五、应收票据管理1.应收票据管理流程业务部门应在交易前，确认客户是否有承兑汇票经验，如无，不得接受客户的承兑汇票。入账后，由财务部组织进行保管，并建立应收票据索赔预警机制。2.应收票据索赔管理对于与客户发生纠纷、票据问题或索赔事项，财务部门应及时回复客户，并全权负责处理赔付事宜，同时需做好相关的记录和账务核对工作。六、违规违约处理对于存在违规违规情况的员工，公司将视情况进行如下处理：警告处分：对轻微违规行为和不严重的违规情况，公司将进行警告处分；记过处分：对于一般性的违规行为，公司将进行记过处分，并进行相关记录；记大过处分：对于影响较大的违规行为，公司将进行记大过处分，并在员工档案中留下记录；其他相应处理方式：对于涉嫌违反国家法律法规和公司规范管理制度的情况，公司将视情形认真核查并采取相应处理方式。七

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