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文档简介

汽车站财务管理制度1.简介本文档旨在规范汽车站财务管理制度，确保汽车站财务活动的科学、规范、透明，减少财务风险，保障公司利益。2.职责分工汽车站财务管理主要由以下部门和人员负责：财务部门：全面负责汽车站的财务管理工作，包括资金的监管、会计核算、财务报告、税务管理等。出纳员：负责现金和银行账户转账、集中管理和支出，以及备付金、应收款、备货款、预付款的管理。会计员：负责会计核算工作，包括业务台帐、应收账款、应付账款、银行存款、现金、固定资产、无形资产等财务电子表格和账册的管理。财务主管：监督和审核财务部门的财务工作，负责财务报告的组织编制和呈送。经理：负责公司财务管理工作的最终审核和核准。3.资金收付管理资金收入时，必须开具发票或收据，并保留相关凭证。资金支出时，需有相关凭证和经办人签名确认，经过财务部门审核、会计员核算、财务主管审批后再进行付款。班线车款收入要做到及时、准确、规范和全面，保证票款真实、准确，按期足额上缴公司。不得向非公司员工、单元、个人支付工资、奖金等费用。4.财务管理台帐管理：公司对业务交易、费用等信息应及时、准确地记录在业务台帐中，并按月份进行总账，核对应收、应付账目。凭证管理：所有收入和支出必须有凭证，发票要求详细、准确。发票、收据、支票、凭证等要按规定分类、编码、编号、存档。账务处理：所有发票、收据必须及时登记到账目中，应收账款须在规定时间内核销；应付账款须在限定时间内归还。银行账户管理：公司银行账户必须定期核算，保证业务的准确性和真实性。税务管理：公司必须按照国家税务法规办理税务登记，按期申报和上缴各种税费。5.经费管理报销办理：经理或财务主管审核、会计员核算、出纳员付款，保持支出与收入相平衡。凭证管理：发票请自行保留，发票就是凭证。报销限制：严禁通报、公款吃喝、公车私用，对违规行为将进行批评、警告、罚款等处理。6.审核程序出纳员：审核公司付款申请或批准书是否符合付款条件。会计员：核算凭证的正确性、合理性后，在业务台帐上进行登记。财务主管：对所有财务申请进行审核、审批并签字确认。经理：最终审核及签字确认。7.合同管理合同签订：签订合同时，必须检查相关机构或个人的证件、手续是否真实有效，合同盖章、签字、日期必须规范。合同履行：公司必须严格按照合同履行有关义务和责任，并进行归档备份。合同管理：公司管理人员对合同的审查、修改、备份等工作负有责任和义务，相关凭证必须按规定存档。8.总结汽车站财务管理制度规定了汽车站财务管理的职责分工、资金收付管理、

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