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文档简介

公司财务内部稽核制度概述财务内部稽核制度是指公司内部各财务业务部门的管理、操作层面的稽核，通过稽核发现财务方面的风险隐患，及时采取纠正措施，保障公司财务稳健运营。此制度的目的是保护公司利益，减少经济损失，增强公司的财务风险控制和自我保护能力。依据公司财务内部稽核制度的建立与完善，应做为制度性文件来规定，参考依据如下：《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国企业会计准则》《中华人民共和国税收管理法》《中华人民共和国企业法》制度文件实施流程财务内部稽核制度的制定应由财务管理部门牵头，由公司的高层领导批准。通知财务各部门，通过公司通知、内部邮件、电话或其他方式告知财务内部稽核制度。公司财务各部门汇总反馈财务相关信息，全面检查检验财务数据来源、准确性、完整性、及时性等，逐一核实财务要素。对不同部门、不同财务业务类型制定不同的稽核流程和稽核标准。制定针对各种财务操作的专业稽核审核标准、程序、方法、规范及定期检查计划等。财务内部稽核不仅要完成问题线索的稽核，而且需要结合风险评估、内部控制和管理自我审核等多方面工作，彻底排除财务假账、财务不可信等风险，保障公司财务真实可信。每个财务部门负责人或业务负责人应确定自己硬性的财务稽核计划，并组织内部专职稽核人员完成财务稽核工作。抽样检查财务内部稽核制度的实施需要实现全面、系统、科学、规范化，为有效的财务内部控制打下良好基础。但如果一切都由财务内部人员完成，则财务稽核将变得单一、定势化。如果想更客观、准确、全面地了解公司财务状况，就应该采取抽样检查的方式。公司内部应建立抽样检查的机制，以便有效发现内部财务风险。公司内部实行抽样检查，应参照国家相关规定，对各财务部门内数据完整、准确性等进行抽样检查。同时，稽核人员必须经过专业培训才能进行相关工作。抽样检查应具体、全面，量化稽核过程和结果，将稽核结果及时上报抽检委员会或上级领导。稽核结果的处理公司内部财务稽核必须建立正确、快捷、有效的处理机制，对稽核结果及时纠正、处理，防止风险暴露和财务损失。公司财务部和稽核人员对每个稽核项目的结果进行评估后，需要定期向稽核委员会递交汇报文件，包括：发现的问题，财务稽核方案的改进意见和建议。不同的稽核问题、程度轻重亦有不同的处理方式，对于严重的问题，财务部要采取切实有效的补救措施，避免类似问题再次发生，并及时将处理结果披露公布。结语公司财务稽核是保障公司经营稳健的重要手段，必须得到重视。公司财务内部稽核制度是保障公司财务安全和稳健运营的保障之一

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