会计电算化重点复习资料

重点复习范围：第一章一、会计信息系统的发展过程，每个过程的特点，以及未来发展趋势；了解会计信息系统的发展过程：1.初步探索阶段，解决大批量数据核算等问题2.核算型发展阶段，解决会计软件通用化问题3.管理型发展阶段，重心由核算向管理转移。4.向企业管理信息系统发展阶段会计信息系统的发展趋势1．会计软件功能的进一步扩展2．会计数据处理的大量化和多维化3．会计信息系统借助Internet发展

二、会计信息系统的实施策略重点本地化策略分模块实施策略并行策略分阶段验收策略

三、会计信息系统实施的前提条件准备会计信息系统实施的环境上级部门及领导的重视良好的管理基础工作，尤其是会计基础工作系统软件及会计软件的配置专业人员的合理配置资金保证实施前的组织和计划

会计软件获取方式购买通用商业化会计软件，定点开发，选择以上两个结合五、会计信息系统的实施步骤重点系统调研建立相应的管理制度人员培训数据准备系统初始化系统试运行二次开发系统应用效果的定期评价

六、会计信息化的微观管理重点建立内部控制制度建立会计信息化岗位责任制

建立会计信息化操作管理制度建立计算机硬件、软件和数据管理制度建立信息化会计档案管理制度七、会计信息系统的风险及防范A．客观风险：1.网络系统硬件选配不当带来的风险2.传输媒介不安全带来的风险3.软件带来的风险4网络软硬件安装不规范带来的风险5.计算机病毒的侵蚀带来的风险6.工作环境不合要求B.主观风险：1企业网络管理制度不健全、管理不科学，日常维护不及时、维护不当、数据无备份等造成的风险，造成网络软硬件运行不正常，影响工作效率，甚至导致数据产生错误、数据丢失等2合法用户越权对会计数据的处理、访问、修改等，可能会导致会计信息出错、丢失、泄密，出现假账，从而影响会计信息的安全性、真实性和正确性3非法分子非法访问纂改会计数据，窃取会计数据，泄露企业机密等，导致企业会计信息系统失密、失效，危及所在企业的经济安全4合法用户的错误操作，导致数据丢失、被破坏等5会计档案管理不善，造成档案丢失、被破坏，以至于企业机密泄露等6机房管理人员管理不当，致使非法人员进入机房，造成软硬件损失以及会计数据泄露；或对机器维护保养不善，造成会计软硬件不正常，影响会计工作正常进行7不合格人员上岗操作，操作错误导致系统异常运行，甚至造成数据丢失会计信息系统风险防范计算机硬件的风险防范软件的风险防范会计数据的风险防范，强调数据备份系统运行风险防范完善岗位责任制、会计档案制度等内部控制制度病毒预防制度完善和积极实施法律法规

第二章一、系统管理的主要功能；重点1．账套管理，包括账套的建立、修改、引入和输出(恢复备份和备份)等功能。2.权限管理，包括设定系统用户、定义用户的角色及设置用户权限等功能，目的为了保证系统及数据的安全保密、符合岗位分工的要求并防止越权操作、进一步加强企业内部控制。3．年度账管理，是指对同一账套内不同年度的数据所进行的管理,主要包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等功能4．系统安全维护，为了保证系统运行安全、数据存储安全,系统应建立一个强有力的安全保障机制。系统安全维护包括系统运行监控、设置数据自动备份计划、清除系统运行异常任务、记录上机日志和刷新等功能。

二、帐套、年度帐、系统安全维护的概念；掌握1.帐套是指一组紧密相关的数据，一般可以为每一个独立核算的会计主体在系统中建立一个帐套。2.每个帐套逻辑上包括不同年度的会计数据，但在用友ERP软件中，不同的年度的数据存在不同的数据库中，这称为年度帐。3.系统安全维护，为了保证系统运行安全、数据存储安全,系统应建立一个强有力的安全保障机制。系统安全维护包括系统运行监控、设置数据自动备份计划、清除系统运行异常任务、记录上机日志和刷新等功能。

三、系统管理操作的基本流程，重点启动系统管理的两种身份；新用户操作流程：启动系统管理——以系统管理员身份注册进入系统管理——设置操作员——新建帐套，设定帐套系统——设置操作员权限（以帐套主管的身份注册进入系统管理）——启动子系统老用户操作流程：启动系统管理——建立新年度帐——结转上年数据——启动其他系统——进行新年度操作

四、权限管理的功能及含义；选择题目的权限管理的目的是为了保证系统及数据的安全性，符合内部控制的岗位分工要求，防止越权操作。角色管理角色是指企业管理中拥有某一类职能的组织，他们的权限是相同的，实际上是用户组，用户被设置为某一角色后，在系统内的所有帐套都拥有该角色的权限。角色管理是方便控制操作员权限，可以依据职能统一进行权限的划分。用户管理只有系统管理员才有权设置用户。用户管理主要完成对所核算帐套用户的增加。删除、修改等维护工作。

权限包括功能权限、数据权限和金额权限三种形式帐套管理的内容:1．建立账套1）账套信息2）单位信息3）核算类型4）基础信息5）分类编码方案6）数据精度定义2．修改账套3．账套的引入和输出

六、基础设置的相关内容（了解）；选择题或者填空题2.2.1企业机构基础信息设置1．部门档案2.职员档案

2.2.2财务基础信息设置1．会计科目设置2．凭证类别设置3．外币设置4．项目管理设置2.2.3往来单位基础信息设置1．客户分类2.客户档案3．供应商分类4．供应商档案5．地区分类2.2.4存货基础信息设置1．存货分类2.存货档案3.计量单位2.2.5收付结算信息设置1．结算方式2.付款条件3．开户银行*2.2.6供应链基础信息设置1．仓库档案2．收发类别3．采购类型4．销售类型*2.2.7其它基础信息设置1．常用摘要2．自定义项

第三章（重点）一、账务子系统的主要功能；1.系统初始化2.凭证管理3.出纳管理4.信息查询5.辅助核算管理6.月末处理

二、辅助核算管理的目的、步骤、优势；大题目辅助核算管理是为了细化企业核算和管理目的，基于科目核算体系建立的另外一套核算分类。辅助核算针对不同的辅助核算对象确立分类核算体系，完全取决于企业的核算和管理要求。比如：客户核算、供应商核算、项目核算、部门核算和个人核算。1）辅助核算的步骤①明确核算要求②将科目设置为某种或多种辅助核算

③设置相关的辅助核算分类科目或档案④填制凭证时选择辅助核算信息⑤查询打印各类辅助帐表由此可以看出,辅助核算不是独立的一项功能,其中②～③步骤是在系统初始化阶段完成的,第④步骤则是在填制凭证时完成的,在凭证处理的基础上系统提供辅助账表的查询打印等功能。2）辅助核算的优势使科目体系相对简单。使会计科目体系相对固定信息输出更加丰富

三、账务子系统的业务处理流程；重点3.1.2账务子系统的业务处理流程详解1）用户根据审核无误的原始凭证手工输入或通过自动转账生成记账凭证，或者是在其他子系统生成相关的记账凭证而传递到账务子系统，这些记账凭证通过必要的检查验证后会存入记账凭证文件。2）对记账凭证进行审核，通过审核的凭证将打上审核标志，而未通过审核的凭证需要修改后重新审核。3）对已通过审核的记账凭证可以记账，记账后要将已记账凭证打上记账标志（有的系统可能将未记账凭证和已记账凭证保存在不同文件中），同时要更新科目余额发生额文件和银行未达账项文件。4）账表查询时，根据记账凭证文件和科目余额发生额文件输出总账、明细账、普通日记账、发生额余额表、序时账、现金日记账、银行存款日记账等账表。5）用户输入银行对账单，并保存到对账单文件中。6）根据银行未达账项文件和对账单文件进行银行对账，并输出银行存款余额调节表。

四、账务子系统的操作流程；重点（用纸搞定）五、账务子系统初始化设置的含义:1.设置外币及汇率2.设置会计科目3.账务子系统的期初数据录入

科目设置和辅助项目核算设置的注意事项:了解设置会计科目的注意事项

1.将各级银行存款科目设置为银行帐。设置银行帐的科目，填制凭证时可以输入结算方式信息，可以进行银行对账，也可以进行支票登记。2.信息化环境下，任何账户都可以查询打印日记账，只需将科目设置为日记账；3.新增加的会计科目，必须按照先上级后下级的原则。4.已使用的会计科目一般不能再增加下级科目。一般是等到下年初进行增加。如果强行增加下级科目，将会把上级科目的数据转到下级科目。5.已使用的会计科目不能删除；6.为充分体现信息化管理的优势，细化强化企业的核算与管理，应充分使用辅助核算

功能。

凭证类别:由于初始化时已设置了凭证类别,所以填制凭证时可以直接选择所需的凭证类别。当然,没有设置凭证类别的话,就不能填制凭证。需要注意的是,在填制凭证时,凭证类别不要忙中出错,如果在设置凭证类别时设置了限制类型,系统会自动帮我们检查凭证类别,如果有错将不能保存凭证。

八、凭证管理的内容；记账凭证式账务子系统的唯一数据来源，凭证管理是账务子系统的核心功能。主要包括填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、查询打印凭证及其他辅助功能。凭证管理提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、制单科目控制、制单凭证类型控制、制单金额控制等功能，以便加强业务的管理和控制。

记账、结账的概念:记账：记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续的记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。结账：结账指每月月末计算和结转个账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作的过程

十、出纳管理的内容；出纳管理主要是为了加强企业资金收付的核算和管理，可以完成现金日记账、银行存款日记账、资金日报表的查询打印，银行对账及余额调节表的查询打印。1．出纳签字2．现金、银行日记账及资金日报表的查询打印3．支票登记簿*4．银行对账1）录入银行对账期初数据2）录入银行对账单3）银行对账4）查询打印余额调节表

十一、银行对账的步骤；1）录入银行对账期初数据：在第一次利用账务子系统进行银行对账前,应该录入银行启用日期时的银行对账期初数据。2）录入银行对账单：在各月对账前,必须将银行开出的银行对账单录入到系统中,以便将其与企业银行日记账进行核对。3）银行对账：银行对账可采用自动对账和手工对账相结合的方式,先进行自动对账,然后在此基础上再进行手工对账。4）查询打印余额调节表

十二、账务子系统期末处理：转账分类，内部转账和外部转账的含义；1．外部转账是指将其他专项核算子系统自动生成的凭证转入到账务子系统2.内部转账是指自动转账,即在账务子系统内部通过设置凭证模板而自动生成相应的记账凭证。

第四章：一、会计报表种类；选择题1）按编制会计报表时间分类:可分为月报、季报、半年报和年报。2）按编制会计报表单位分类:可分为单位会计报表、汇总会计报表和合并会计报表3）按会计报表的服务对象分类:可分为对内会计报表和对外会计报表。

会计报表主要功能一定会考报表的主要功能有文件管理、格式管理、数据处理、图表功能、打印功能和二次开发功能，提供各行业报表模板(包括现金流量表)。

三、报表子系统相关概念，关键字、格式状态和数据状态、（老师说了解这两个概念就好）报表公式、审核公式；1、关键字是游离于单元之外的特殊数据单元,可以唯一标识一个表页,用于在大量表页中快速选择表页。2、报表设计的两种状态：格式状态和数据状态。在报表格式设计状态下，可以改报表格式，不可改报表数据，在报表数据处理状态下，可以改报表数据不可改报表格式。四、报表系统应用过程；第五章：一、工资管理系统的业务处理流程重点

工资类别、工资项目的概念；填空题工资类别在工资管理中如果存在多种不同类别的人员,每一类人员的工资发放的项目不同或计算公式不同,但都需要进行工资的核算管理,这时就需要建立不同的工资类别,进行多工资类别的核算。工资项目由于各个单位工资发放项目不尽相同,因此需要用户根据本单位的实际情况定义工资结算单中的工资项目。工资项目定义的内容主要有:工资项目名称、数据类型和数据长度。

三、工资管理系统录入数据的方法；填空题无论是首次使用工资管理系统录入工资数据,或是在今后的日常工作中对变动的工资部分进行编辑、修改,都可以通过以下方法加快录入速度,提高工作效率。①使用过滤功能过滤工资项。如果只对某些工资项目或某一部分职工的工资数据进行录入或修改,使用过滤功能可以将指定需要输入的工资项目或人员过滤出来,使屏幕上只显示用户需要的数据,方便用户输入数据。②成批替换某工资项目内容。用户利用此功能可以通过设置公式按照某一特定的条件将某些工资项目数据进行统一替代。③按指定条件快速定位。用户可利用此功能按照职工所属部门、职工个人编码、姓名等条件

快速定位到相关记录以便进行编辑工作。工资系统日常业务处理的内容；填空题