第医院内部审计工作制度_第1页
第医院内部审计工作制度_第2页
第医院内部审计工作制度_第3页
第医院内部审计工作制度_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

第医院内部审计工作制度一、制度背景和目的制度背景为推进医院内部治理体系的建设，规范内部管理制度，进一步强化内部审计工作的规范化、制度化、专业化、科学化，提高内部审计工作的质量和效益，特制定本制度。制度目的本制度的目的是为了规范医院内部审计工作，明确内部审计职责、权限和程序，提高内部审计工作效率和精确度，确保内部审计工作对医院管理的支持和监督作用，保障医院全面协调、规范有序地开展内部审计工作。二、适用范围和依据适用范围本制度适用于医院内部审计工作，在责任区域内，针对与医院相关的各项经济责任实行内部审计。依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，以及医院内部管理制度为依据。三、职责和任务内部审计职责依法、依规、依制度进行内部审计工作，确保医院管理规范、有效；审计医院各项经济责任，发现以及防范经济责任违法行为；对医院的经济活动进行监督和检查，提出改进建议；对医院的风险状况进行评估，提供管理决策参考。内部审计任务对医院各类经济活动进行规范审核，确保收支合理、稳定；对医院各项规章制度进行审核，推动制度完善；制定内部审计计划和方案，落实内部审计工作任务；组织实施内部审计工作，收集、整理审核相关数据资料；对审计收集的数据进行分析整理，提出建议和结论；跟踪和监督医院对审计建议的整改情况；审核医院节能降耗、防范金融风险、合理使用财物等方面进行监督和检查。四、审计程序审计准备制定和实施内部审计工作计划，确定审计目标、范围、时间等，做好审计前的准备工作。审计实施对审计范围内的相关事项进行审查、核算、核对、抽查等，确保获取完整、准确、真实的审计资料；对审计问题进行分类、排序和排查，进一步剖析问题的本质，找出原因和根源；提出审计意见、建议和结论，形成内部审计报告。审计报告的表达和反馈内部审计处将内部审计报告通报到有关部门，并与领导班子进行沟通；将审计报告以文件形式正式提交，报送机关党委、监察委员会，反映存在的问题和建议；建立相应的整改跟踪和反馈机制，及时了解整改进展，确保整改措施的有效实施。五、内部审计处的职责和权限内部审计处的职责医院内部审计处是医院内部审计的主体，主要职责如下：制定内部审计工作计划，并将计划报领导审阅批准后，组织内部审计工作的实施；对内部审计报告提出的意见与建议，协调相关部门配合整改；对内部审计处执行的内部监督和内控工作的规范化与制度化进行管理；掌握医院内部审计工作的基本情况，做好内部审计工作的宣传和培训，推动内部审计的科学化、规范化。内部审计处的权限内部审计处有权对医院的财务收支、合同履行、经济责任及管理制度的执行情况等内部经济活动进行审计；内部审计处有权按照工作计划组织实施内部审计工作；内部审计处有权将审计报告呈领导班子考核和审议；内部审计处与人力资源部门共同协调、配合做好内部审计人员的培训和考核工作。六、内部审计工作的保密内部审计工作是医院的重要管理制度，应严格遵守保密规定，采取措施保守国家、

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 备课教案

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论