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文档简介

第一人民医院内部财务牵制制度一、制度目的和依据1.1制度目的第一人民医院内部财务牵制制度的目的是规范医院内部财务管理，保证资金使用的安全性、规范性和透明度，防止经费乱用、侵占等不当行为的发生，维护医院良好的财务秩序，促进医院经济效益的提高。1.2制度依据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等法律、法规、规章、规范性文件，以及卫生部、财政部、审计署与国务院卫生行政部门制定的有关财务管理的规定。二、适用范围本制度适用于第一人民医院所有员工，在医院内部财务管理、资金使用、审核、审批等方面的各项行为。三、财务管理职责3.1财务管理机构医院设立财务管理机构，拥有财务管理部门、出纳部门、会计部门、审计部门等职能部门。3.2财务管理人员医院财务管理人员应按照有关法律、法规进行财务管理，认真履行财务管理职责，执行财务管理规定，防止经费浪费、侵占等不当行为的发生。四、财务管理制度4.1预算管理制度预算是医院的工作计划和经济计划，医院应当按照有关规定编制、审核和执行预算。医院还应当按照有关规定制定和实施财务控制制度，防止超预算支出和经费浪费。4.2资金管理制度医院应当按照有关规定制定和实施资金管理制度，严格控制资金的收支，确保资金使用的合法性和合理性。医院应当设立独立的出纳部门，实行现金收支的明细账、资金制度网络披露及备案等制度，确保医院资金管理的规范性和透明度。4.3会计核算制度医院的会计核算应当按照有关规定进行，确保会计核算的准确性、真实性和完整性。医院应当实行预算管理与实际执行核对、通报制度，对收入、支出、资产、负债和成本等核算项目进行管理和监督。4.4审计制度医院应当按照有关规定制定和实施审计制度，对医院的财务活动进行监督和审计，发现问题及时处理，促进医院财务管理的规范性和透明度，为医院的管理和发展提供有力的财务保障。五、违规处理和监督管理5.1违规处理对于违反本制度的行为，医院将依法启动责任追究和纪律处分程序，对所有涉及人员进行严肃处理。对于损害医院利益、以及其他不良行为的行为人，在按照法律、法规等规定追究相应责任的基础上，还将承担相应的民事责任和赔偿责任。5.2监督管理医院财务管理机构应当严格按照相关制度和规定，认真履行监督管理职责，坚决遏制不当行为，加强对财务管理效果的跟踪，确保本制度的有效实施。六、其他6.1本制度的解释权本制度的修改、解释及补充规定，由医院行政管理机构或经过委托的专门机构依法作出并在规定范围内公布施行。6.2本制度的执行时间本制度自发布之日起施行，与执行过程中出现的问题，由医院财务管理部门集体研究处理。6.3本制度的备案本制度制定后，

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