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文档简介

公司及各分子公司财务管理制度1.引言公司及各分子公司为保障财务管理的规范化和透明化，特制定本财务管理制度，以保证公司及各分子公司财务管理工作的平稳运行和合规管理。2.财务管理目标本公司及各分子公司的财务管理，旨在确保资金的安全、高效的利用和保值增值，以达到以下目标：完善财务管理制度和流程，确保财务审核和核算的精准性；提高财务管理的效率和透明度，确保财务信息的准确性和完整性；加强财务监督和内控管理，有效防范各类风险，维护公司财产安全；优化流程管理，节约成本；3.财务管理组织机构公司财务管理机构：公司下设财务部，负责公司的财务管理工作；分子公司财务管理机构：分子公司管理部门下设财务部，负责管理各分子公司的财务工作。4.财务管理制度4.1财务收支管理制度凭证制度：凡涉及公司财务收支的一切事务，均应有凭证，并且必须符合凭证制度中所规定的制度和内容；收款制度：公司及各分子公司应在财务部指定的银行账户中开立账户，确保公司及各分子公司的资金安全；支付制度：公司及各分子公司的一切费用支付，必须先由开支部门提出申请，经过财务部审核批准后方可支付，并且必须符合支票和转账制度中规定的制度和内容。4.2财务会计核算制度财务核算制度：公司及各分子公司应按照国家有关会计规定和要求开展财务核算工作，精细财务科目设置、合理核算、规范记账等工作；财务报表制度：公司及各分子公司应按照国家有关会计规定和要求制作财务报表，确保公司及各分子公司的财务信息准确、完整、真实、可靠。4.3财务管理和监督制度财务内部控制制度：公司及各分子公司应按照国家有关会计规定和要求建立健全的财务内部控制制度，有效防范各类风险；财务管理工作监督制度：公司及各分子公司应按照公司授权的财务管理职责和权限进行财务管理工作，并将工作成效报告公司领导层；财务审计制度：公司及各分子公司应按照合同要求，定期对公司及各分子公司的财务信息进行内部审计，并及时将审计报告提交公司领导层审批；5.财务管理的工作流程财务收支管理的工作流程：财务收支管理的工作流程财务收支管理的工作流程财务会计核算的工作流程：财务会计核算的工作流程财务会计核算的工作流程6.财务管理的考核评估公司及各分子公司将定期对财务管理工作进行考核评估，并根据评估结果采取适当措施加以纠正。7.附则本财务管理制度的制定、

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