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文档简介

天津公司内部审计制度一、制度概述天津公司内部审计制度是为了规范公司内部审计的程序、内容和要求，保障公司内部审计的客观公正，推进公司的健康发展。本制度适用于天津公司及其下属所有机构、部门、个人。二、审计责任1.负责人公司董事会是内部审计的最高负责人，有权决定内部审计的计划、内容、程序，定期收到内部审计报告，并对内部审计报告给予回复。2.审计委员会内部审计委员会是由公司高层管理人员和内部审计部门组成的专门机构。审计委员会具有以下职责：确定内部审计计划和重点领域；审查内部审计报告，提建议和意见；监督内部审计的实施和执行。3.内部审计部门内部审计部门是公司内部审核部门的重要组成部分。其职责如下：审计公司的经济效益、成本控制、财务报表等；审查公司内的各个部门，发现违规行为，提出建议和意见；按计划定期向内部审计委员会提交审计报告。三、审计程序1.审计计划内部审计委员会应根据公司的经营情况、风险评估情况、法律法规等因素，制定年度内部审计计划，并报公司董事会批准。2.审计准备内部审计部门应对审计计划进行认真准备，包括：收集资料、制定审核程序、预防风险等。3.审计实施内部审计实施包括审核、采样、检查记录和采取行动等程序，具体包括：对所审计的部门或项目进行审核、采样；对采样后的数据进行分析、检测、校准；通过检查记录和采取行动，保证审计的全面性、准确性、可靠性。4.审计报告内部审计报告应包括审计方法、实质审计发现、审计结论和建议、改进方案和时间表等，内容全面、准确、清晰、可操作，具体包括：报告的正文和附注均应列明审计依据；报告的附注根据需要附注审核的具体细节；报告的建议应明确具体、可操作，有时间表和量化指标。5.内审自查内审自查是内部审计的重要程序之一。该程序是公司内部检视业务流程、行为合规性、管理程序等方面的有效方法，可以发现和解决有潜在风险的环节，保证日常工作顺利进行。四、审计结果审计报告的主要内容包括审计发现、结论和建议，公司应根据报告中提到的问题，及时采取纠正措施，确保问题被彻底解决。五、制度的执行与改进为了达到内部审计的目标，公司应建立健全的内部控制制度，落实风险管理措施，建立风险防范体系，确保内部审计工作的有效性和准确性。同时，还应每年对内部审计制度进行评估，发现问题及时制定改进措施。六、制度的监督和管理公司应建立健全内部审计的监督和管理制度，确保制度的执行和效果，包括建立审计结果跟踪、评估制度、风险控制和内部控制体系、建立内部反馈、通报和督促机制，等等。七、总结天津公司内部审计制度是企业内部控制制度不可或缺的重要组成部分，本制度的制定和执行，旨在保障公司内部的正常运营和管理，在监管机制

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