第二章国际结算中的票据

第二章国际结算中的票据

第一节票据概述

本节学习目标票据的概念（重点掌握）票据的特征（重点掌握）票据的作用（重点掌握）汇票本票、支票（重点掌握）票据立法第一节票据概述一、票据的概念(广义）指所有商业上作为权利凭证的单据（Document

of

Title）

和资金票据（Financial

Document）。（狭义）是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。问题

若约定由出票人本人付款，则是？，若由另一人付款，则是？？二、票据的特征

流通性（Negotiability)通过背书或交付可转让权利，票据本身禁止转让的除外无因性（Non-causativeNature)

不过问原因，即出票人和付款人间的资金关系；出票人与收款人以及票据的背书人与被背书人之间的对价关系。Consideration----counterpart相互给付诚信、善意讨论如果A向B出售货物后，B为了支付合同款项，向A签发了一张支票，（１）A将此支票转让给C，是否需获得B的认可？（２）如A并未履约或所交货物不符合合同规定，B可否拒绝对C付款？要式性(RequisiteinForm)

形式上看必要项目记载必须齐全，各个必要项目必须符合规定，方产生法律上效力。

流通性(Negotiability)提示性(Presentment)

债权人/持票人要求债务人/付款人履行票据义务时，必须提示票据，因此票据法需规定提示期限。返还性

(Returnability)

持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人，因此不能无限期流通，在到期日付款后结束其流通，区别于货币。三、票据的作用支付与结算作用信用与融资作用有无例外？流通作用背景知识票据权利票据权利，是指持票人向票据债务人或关系人请求支付一定金额的权利。该权利包括付款请求权和追索权两次权利。付款请求权是指持票人向票据第一债务人或关系人请求支付票据金额的权利。追索权追索权是指当票据到期得不到付款或者在到期日之前得不到承兑或者发生其他法定原因时，持票人向票据上所有债务人请求支付票据金额、该金额在法定期限的法定利息以及法定必要费用的权利。第二节票据立法英国《票据法》(BillsofExchangeAct1882)适用性较强。美国《统一流通票据法》（UniformNegotiableInstrumentsLaw1896)《日内瓦统一法》(GenevaConventions1930,1931)《日内瓦统一汇票、本票法1930》《日内瓦统一支票法1931》联合国国际汇票和国际本票公约我国的《票据法》于1996年1月1日起实施第三节汇票本节学习目标汇票的概念（重点）汇票的基本内容（重点）汇票的其他记载项目汇票的当事人（重点）一、汇票的定义

ABillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortheorderofaspecifiedpersonortobearer.票样Drawnunder

_____________________________________________L/CNO.______Dated_______payablewithinterest

@_____%_____No.______ExchangeforShanghai,China___________

At_______Sightofthis

SECOND

ofExchange(FirstofExchangebeingunpaid)Paytotheorderof

EVERBRIGHTBANKOFCHINA

thesumof

BillofExchange

To__________________

__________________二、基本内容汇票上必须写有“汇票”字样无条件书面支付命令出票地点和日期付款时间一定的货币金额付款人名称和付款地点收款人名称出票人名称和签字对无条件支付命令的理解Acceptable?PaytoABCCo.outoftheproceedsinourNo.1accountthesumoftenthousandUSdollars.PayfromourNo.2accounttoABCCo.thesumoftenthousandUSdollars.PaytoABCBankororderthesumoftenthousandUSdollarsanddebitsametoapplicant’saccountmaintainedwithyou.对一定金额的理解Acertainsumofmoney？PaytotheorderofABCCo.thesumofabouttenthousandUSDollars.PaytotheorderofABCCo.thesumoftenthousandUSDollarsplusinterest.3.PaytotheorderofABCCo.thesumoftenthousandUSDollarsplusinterestcalculatedattherateof6%perannumfromthedatehereoftothedateofpayment.4.PaytotheorderofABCCo.thesumoftenthousandUSDollarsconvertedintosterlingequivalent.5.PaytotheorderofABCCo.thesumoftenthousandUSDollarsconvertedintosterlingequivalentatcurrentrateofexchange.付款日期At90daysaftersight(算尾不算头)假设见票日为4月15日,则到期日为:4月16日~30日,15天5月1日~31日,31天6月1日~30日,30天

76天7月1日~14日14天At1monthafter15th,Jan.到期日为2月15At1monthafter31st,Jan.到期日为2月28日其他记载项目成套汇票（asetofbill）需要时的受托处理人（Refereeincaseofneed）担当付款行（Abankdesignatedaspayer）利息与利率（interestanditsrate）提示期限（Limitoftimeforpresentation）出票依据（DrawnClause）免作退票通知或放弃拒绝证书（NoticeofDishonorExcusedorProtestWaived）无追索权（WithoutRecourse）三、当事人出票人（Drawer）

承兑前是主债务人，承兑后是从债务人，保证如汇票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。付款人（Drawee）因其未在汇票上签名，他不是汇票债务人，不承担汇票一定的付款责任。收款人（Payee）是领取票款的人，也是第一持票人。是主债权人，可凭票取款，也可背书转让他人。汇票抬头（收款人）限制性抬头PAYTOXXXONLYPAYTOXXXNOTNEGOTIABLEPAYTOXXXNOTTRANSFERABLEPAYTOXXXNOTTOORDER指示性抬头PAYTOXXXORORDERPAYTOTHEORDEROFXXXPAYTOXXX来人抬头PAYBEARER其他当事人背书人(Endorser):是收款人不拟凭票取款，而以背书交付的方法转让汇票卖给他人。收款人是第一背书人，以后继续转让，还有第二、第三…背书人，是汇票的债务人，对汇票付款承担的责任是：保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款，并保证如遭退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的后手背书人。承兑人

付款人对汇票承兑后，成为承兑人，以其签名表示他同意执行出票人发给他的无条件命令。他的责任是：按其承兑文义保证到期自己付款，是主债务人。持票人

是指收款人、被背书人或来人，现在正持有汇票的人，泛指尚未转让或已经转让的持有汇票的人。1、对价持票人（HolderforValue)：对价指可以支持一项简单交易之物，如货物、劳务、金钱等。通常指其前手付过对价自己没有付对价而持票的人。2、正当持票人（HolderinDueCourse):英《票据法》规定：其前手背书是真实的；汇票票面完整正常；取得汇票时没有过期；不知道汇票曾被退票；也不知道转让人的权利有任何缺陷；他自己支付对价，善意地取得汇票。保证人

由一个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人作成保证行为的人。经保证签字的人就是保证人，与被保证人付相同的责任。四、票据行为1、出票（toissue)两个动作：1、写成汇票并在汇票上签字（todrawadraftandtosignit)2、将汇票交付收款人（todeliveradrafttothepayee),即创设了汇票的债权，使收款人持有汇票就拥有债权。2、背书（Endorsement)背书的种类(1)特别背书/记名/完全背书（SpecialIndorsement）Eg.PaytotheorderofBCo.,LondonForACo.,London

Signature特别背书的连续性

顺序当事人名称第一第二第三第四第五被背书人BCDEF最后被背书人是持票人背书人A（payee)BC

DE空白背书（BlankIndorsement）

又称不记名背书，只有背书人签字，不记载被背书人的名称。与来人抬头汇票一样都不需背书，仅凭交付即可转让。持票人应以不间断的连续背书证明他的权利是正当的，即使是空白背书，他仍是合法持票人。当空白背书后面跟着其次一个背书时，其次的背书人视为前面空白背书的被背书人，以表明背书的连续性。

指示性抬头汇票SAMPLEExchangeforGBP500.00London,10Nov.Atsightpaytotheorderofourselves,thesumofPoundsfivehundredonlyToBBank,ForACompany,LondonLondon

SignatureEndorsementatthebackForACompany,LondonSignature作成空白背书的汇票等同于来人抬头汇票，被背书人不需背书仅凭交付即可转让汇票。来人抬头汇票ExchangeforGBP500.00London,10Nov.AtsightpaytobearerThesumofPoundsfivehundredonlyToBBankForACompany,LondonLondonSignatureEndorsementattheback持票来人不需背书，仅凭交付即可转让汇票限制性背书（RestrictiveIndorsement）指“支付给被背书人”的指示带有限制性的词语。

PaytoABankonlyPaytoABankforaccountofBCo.,PaytoABanknotnegotiablePaytoABanknottoorder带有条件背书（ConditionalIndorsement）PaytotheorderofBCo.OndeliveryofB/LNo.123ForACo.,LondonSignature开出的汇票必须是无条件的支付命令，作成背书却是可以带有条件的，附带条件仅对背书人和被背书人有约束作用，与付款人、出票人无关。(英国票据法)(我国票据法禁止带有条件的背书)提示（Presentment/presentation)持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。提示必须在规定的时限或规定的地点办理，英国《票据法》对即期汇票要求付款的提示期限和远期汇票要求承兑的提示期限规定为合理时间内为之。《日内瓦统一票据法》规定为一年。

我国票据法提示承兑定日付款和出票日后定期付款的汇票,应当在到期日之前提示承兑;

见票后定期付款的汇票自出票日起1个月内提示承兑;提示付款

即期汇票：持票人应自出票日起1个月之内提示付款;

远期汇票：自到期日起10日之内；银行本票：自出票日起2个月之内提示付款;

支票：自出票日起10日内提示付款。未遵期提示，持票人丧失对前手的追索权。提示地点

持票人应在汇票载明的付款地点向付款人提示。如未载明，向付款人营业所提示；如无营业所，则到其住所提示。

承兑（Acceptance)

远期汇票的付款人签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。付款人承兑后成为承兑人。承兑包括两个动作：（1）写明“Accepted”字样并签字（2）将已承兑汇票交给持票人。承兑后承兑人是主债务人，出票人退居从债务人的位置。承兑的作用持票人的权利得以保障付款日期得以明确付款地点得以明确减轻出票人或背书人的责任承兑的种类普通承兑（GeneralAcceptance）限制承兑（QualifiedAcceptance）(1)有条件承兑（ConditionalAcceptance）ACCEPTED1June,2004PayableondeliveryofBillsofLadingForABCBankLtd.,Londonsignature我国票据法禁止有条件的承兑,加列条件视为拒绝承兑.英国票据法承认.限制承兑部分承兑（PartialAcceptance）如票面金额是GBP1000.00ACCEPTED3June,2004PayableforamountofGBP800.00onlyForABCBankLtd.,LondonSignature

(2)限定地点承兑（LocalAcceptance）ACCEPTED5June,2004PayableatTheHambrosBankandthereonlyForABCBankLtd.,Londonsignature付款（Payment)

持票人在到期日提示汇票，经付款人或承兑人正当付款（paymentinduecourse)后，汇票即被解除责任。正当付款指：1、要付款人或承兑人支付，而不是被出票人或背书人支付。2、要在到期日那天或以后付款，而不能在到期日以前付款。3、要付款给持票人，意指汇票如被转让，前手背书必须连续和真实。4、善意的付款，不知持票人的权利有何缺陷。退票（Dishonour)Dishonourbynon-acceptanceDishonourbynon-payment

付款人避而不见、死亡或宣告破产，以致付款事实上已不可能，也称为拒付。在合理时间内提示遭拒付后，对持票人立即产生追索权，有权向背书人和出票人追索票款。退票通知（NoticeofDishonour)

其目的是要汇票债务人及早知道拒付之事，以便做好准备。英《票据法》规定：持票人若不作成退票通知并及时发出，即丧失追索权。（2天）〈日内瓦统一票据法〉认为：退票通知仅是后手对于前手的义务，不及时通知退票并不丧失追索全。但如因未及时通知而造成前手遭受损失时，应负赔偿责任，赔偿金额不超过汇票金额。（4天）我国票据法3天拒绝证书（Protest)英〈票据法〉规定：外国汇票遭到付款人退票时持票人须在退票后一个营业日内作成拒绝证书。国内汇票拒付行使追索权时，不是必须提供拒绝证书。拒绝证书是由拒付地点的法定公证人（NotaryPublic)作出的证明拒付事实的文件。如拒付地点无法定公证人，可由当地知名人士（FamousMan)在两个见证人（Witness)面前作成。我国可申请公证处作成拒绝证书。三个条件1、必须在法定期限内提示。2、必须在法定期限内作出拒绝证书.3、必须在法定期限内将拒付事实通知其前手。

种类1、光票(CleanDraft)和跟单汇票(DocumentaryDraft)2、即期汇票（SightDraft)和远期汇票（Time/usanceDraft)3、来人汇票（BearerDraft)和记名汇票（OrderDraft)4、商业汇票(CommercialDraft)和银行汇票(Banker’sBanker’sDraft)出票人、付款人５、商业承兑（CommercialAcceptanceDraft)和银行承兑汇票(DraftAcceptanceDraft)汇票的贴现（Discount)是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。既是票据买卖业务，也是资金融通业务。贴息按贴现天数即距到期日提早付款天数乘以贴现率计算出的。贴现率多用年率，应折成日率，英镑按一年365天作为基本天数，美元、欧元按360天计。计算公式

贴现息=票面金额×贴现天数

×贴现率

360（或365）净款=票面金额-贴息

例：一见票后90天付款、票面金额8000美元的汇票已被承兑，承兑日为4月1日，持票人要求于承兑当日贴现，该行按贴现率6%p.a.（年率）计算。贴现息=8000×90×6% =120360净款=8000-120=7880第四节本票（PromissoryNote)学习目的本票的定义基本当事人基本项目种类与汇票的区别本票的定义（英国票据法）Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopayondamandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheoderofaspecifiedpersonortobearer.当事人制票人(Maker)收款人(Payee)Thepromissorynoteisdrawnupbythebuyer/importer.Thepromissorynoteisessentiallyabillofexchangeinreverse.Thepromissorynotemaybethoughtofasan‘IOweYou’andthebillofexchangeasa‘YouOweMe’.Specimen1本票的样票2

PromissoryNoteforGBP800London,8thSep.2002

At60daysafterdatewepromisetopayBeijingArts

andCraftCorp.OrorderthesumofEighthundredpounds

ForBankofEurope,

London

(signature)本票的必要项目写明其为“本票”字样;无条件支付承诺付款日期付款地点收款人出票日期和出票地点出票人签字一定金额

本票形式１、商业本票(Trader’sNote)

由于出票人的支付信誉问题，收款人不愿接受，几乎不存在了。２、银行本票（Banker’sNote)广泛应用于银行，由商业银行签发即期不定额的银行本票给记名收款人，可当作现金，交给提取存款的客户。还发行即期定额付给来人的银行本票，又称银行券。Specimen3NoteforGBP100.00London,21Jan,2005OndemandwepromisetopaybearerthesumofonehundredpoundsForBankofEuropeLondon

signature3、国际小额本票(InternationalMoneyOrder)

是由设在货币清算中心的银行作为签票行，发行该货币的国际银行本票，交给购票的记名收款人持票，带出境外旅游时使用。但需将该本票提交当地任何一家愿意兑付的银行，经审查合格，即的垫款予以兑付。然后将其寄给货币清算中心的代理行，经票据交换收进票款归垫。４、旅行支票(Traveller’sCheque)

不指定付款人和付款地点，具固定票面金额的票据。多由银行、非银行金融机构或旅行服务机构发行。问题：名为“支票”，为何划为本票范畴？

answer仅从付款人就是该票的签发人来看，就带有本票性质。但其发行实际上是购票人在发票机构的无息存款，兑付旅行支票等于是支取此笔存款，因此又带有支票性质。每当兑付时付款代理行向旅游者扣收贴息，签发行又占用旅游者的资金，因此是银行乐于承做的有利可图的业务。其发行量比国际小额本票大得多5、国库券TreasuryBills汇票与本票的异同一、相同点１、收款人相同。２、本票的制票人类似于汇票的承兑人，都是主债务人。３、本票的第一背书人类似于已承兑汇票的收款人，与出票人是同一人，都是第二债务人。不同点１、基本当事人不同。２、付款方式不同。承诺式的票据和命令／委托式的票据。３、名称的含义不同。本票英文直译为承诺券，包含着一笔交易的结算。汇票直译为汇兑票，包含着两笔交易的结算。４、承兑等项目不同。本票不需（１）承兑（２）发出一套，汇票则需要。５、主债务人不同。本票的主债务人是制票人，汇票承兑前是出票人，承兑后是承兑人。第五节支票

支票的概念

Brieflyspeaking,achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemandDetailedlyspeaking,achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbycustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.学习目标支票的定义基本项目当事人种类与汇票的区别样票私人支票票样支票的必要项目写明其“支票”字样无条件支付命令付款银行名称和地点出票人名称和签字出票日期和地点写明“即期”字样一定金额收款人或其指定人种类按照收款人的不同,可分为记名支票和不记名支票