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文档简介

万科房地产内部财务管理制度1.背景作为房地产行业领先企业，万科房地产一直本着合法合规经营的原则去管理企业财务。为了给公司的内部财务管理进一步规范化，特制定此财务管理制度。2.目的和适用范围本制度的目的是为了科学、规范、有效地管理企业的财务行为，保证财务信息的真实和完整性，提高财务管理效率和透明度，从而为企业发展提供有力的支持。本制度适用于万科房地产及其子公司及全资控股的企业实体，规定其财务管理的各项要求和规程。3.财务管理组织机构总监财务管理部门为公司的财务管理的责任人，组织和协调财务管理工作；财务管理部门下设会计核算专员、财务分析专员、财务报告专员等职位；各部门负责人应当自觉遵守财务管理规章制度，将部门的财务管理工作纳入公司财务管理系统中。4.财务预算管理对于全年预算，每年由总经理办公会提出全年经营计划和战略目标，并设立预算部门进行编制；对于月度预算，各部门应当制定本部门的月度预算，财务部门负责收集月度预算，并进行汇总成本控制表供各部门参考。5.财务核算管理对账期为月度，公司应当每月在规定期限内完成核算工作，并生成财务报表，及时反映企业财务状况；当存在大额异常资金流动或财务信息重大调整时，应当在月度核算之外及时处理。6.财务报告管理公司应当在规定的时间内，按照财务报告模板公布财务报告，保证其真实、准确、完整，不发生误导性陈述；财务报告包括年度财务报告、季度财务报告和中期财务报告，分别反映企业在不同时间段内的财务状况。7.资金管理公司应当建立资金预测制度，预测资金收支情况，提前做好资金安排；公司应当建立资金计划制度，合理规划资金存放和使用，保证企业资金流动性；公司应当建立资金监管制度，建立保管文件，对资金收支情况和凭证进行登记，保证资金使用安全。8.税务管理公司应当制定税务规章制度，建立税务主管制度，严格遵循税法规定；公司应当建立完善的纳税申报和退税申请制度，及时完成税务申报和缴纳工作。9.审计管理公司应当注重内部审计工作，对重要部门和环节进行重点审计；公司应当建立内外部审计机制，及时履行审计人员的要求并配合审计工作。10.职责与监督本制度的制修定和管理，由总监财务管理部门负责；公司内部对制度执行情况进行监督；监督机构责任人对制度违反情况进行处罚。11.附则本制度自发布之日起执行，如有不符合国家法律法规的地方，以国家法律法规为准。该制度经公司领导小组讨论通过后实施，具有法律效力。总结本制度的制定和实施，有利于规范公司的财务管理制度，提高财务管

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