销售公司财务管理制度

5、关于严禁非授权人员向经销商〔客户〕收〔借〕取“钱、物〞的规定为防范风险，防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商〔客户〕处借款、借货事宜规定如下：1、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商〔客户〕处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商〔客户〕带款、带货。2、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件〔一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份〕，明确股份公司严禁业务员到经销商〔客户〕处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。二、往来账管理制度1、应收账款的管理为了进一步标准销售，减少经营风险，保证公司的财产平安，最大限度在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：1.1公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货〞的原那么，所以原那么上销售分公司月末不允许有应收货款余额。恩累1.检2各右销售顶分公灵司原闭那么上却不允俊许赊蜡销，祸对确膊需赊傅销的育，应旺先向靠股份成公司均财务糠部提秘出书埋面报幻告，她报告医中必裤须要侨说明锯出现直应收疤账款饿单位命的资贩信状锹况〔期包括列其经法营资赛格、活资信品状况载及经安营能野力等侄〕并均有分歼公司六总经喜理、牙财务滋经理术签署认意见可，报悟告经绞股份傍公司粘财务发部、座销售钳总监幅、总零经理使审批敲，且路该应尘收账蹲款的懒期限根不能组超过讲一个牙月。那对应完收账烤款超庄过一狐个月帽的单现位，暖分公巷司必亦须及惯时书眼面报荒告股狮份公差司财忠务部嫁并采帖取措捞施，致并指薪定专够人负揪责解扮决。贼他1.农3有谨应收寄账款偶的分录公司别财务缘经理注每月犁应编烂报“桶应收默账款炮账龄栏分析选明细宣表〞喜对分六公司株的对岂外应评收账臣款作柳详细特的分颤析，嘱不得竟只报乌余额糕不作府账龄佣分析莫。每换月末百都必纵须与飞经销工商对扶账，享并获因得经盾销假昼商签届字、著盖章穷确实疾认书仍。爆栋1.晶4销堂售分视公司作不得驶以“雷应收坐账款乓〞来每调节菊销售浆额，妻任何软虚增票虚减锋“应火收账果款〞预发生猾额、物人为祝提高金或降相低销尖售业蹲绩的其做法游，均小属做卸假账刺的违征规行宏为，疗一经叶查出职将按修违反朱财经肃纪律即从严之处理英分公挣司总烈经理温和财馋务经瓜理，蹦分公酬司必语须要羽加强漆对应姥收账蒜款的饭管理浑，坚峡决杜好绝呆捏、坏捷账的馅发生键，特晓别是唤分公瑞司财类务经威理，挎绝不刺能做耕假账肾，否利那么，穷股份苏公司掉将追旅究当只事人碍的经悟济责移任，预直至允免职偿。恢铲2、致内部争往来素管理谎盒内部廊往来塑科目糊核算望分公苹司与只股份掠公司浸货款膏、费猛用等糠经济勒业务鸟往来正的结臭算，守各销僻售分源公司扰之间依不能堆有任处何往宰来挂尤账。培谅2.岔1、卧本科隐目按皇单位何设置例明细仗科目桃:铜挪2.衬1.械1蹦当矮收到愿大连钻分公临司开墨具的吨税票丸时,到按税纲票上帜的价葡款借剪记“浅库存觉商品生〞，没按税经票上右的税气额借和记“眼应交教税金反--拖应交该增值隆税〔鸡进项吉税额膀〕〞夏，按毯税票爹总额健贷记墨“内凯部往堪来〞劝。当蛙分公命司把狠货款缸划回碧股份幻公司领总部锁时，广借记坦“内访部往毯来〞理，贷阿记“估银行父存款现—货樱款户困〞。予讯2.荷1.辛2挤股嫂份公罪司拨娃付给腊各销验售分搂公司贩费用纯时，显分公动司借级记“欣银行掩存款罚—费套用户骄〞，简贷记根本科惭目。洋帖2.痒2、电为了否保证弓股份只公司猪与大腹连分箱公司眠、各威销售摩分公愿司的挥往来消账项味清楚地准确音，有盆据可只查，粪所有储往来秆账项完均需臭使用匀有编蒸号的卵一式断三联锦的?蜂转账粥通知屿单?没，?赤转账奏通知软单?琴由经姻济业猫务发蛇生的兆单位应填写求，并部送交掀双方摸同时拴入账选。内热部往勇来业援务必站须每绪月核鲁对，莲根据企总公组司的工对账载单编筒制一封式两办份的呈?内渴部往头来调递节表搁?，腿双方吐各执敲一份捷存档良备查屿，调谦节项浮目只盲允许恢是时假间差徐的调俯节，通并要铜及时喝查明扫原因银给予横调整遗。双喘三、桂固定扮资产渡及低娱值易酱耗品喷管理敌制度是证1、枯会计席政策戒：固贪定资贝产的葬入账冠原那么编及折需旧政库策详贫见会问计政物策部堤分；森低值攀易耗疲品的止会计壳政策舱详见述会计咸政策酬局部虏。顷冒2、宇管理浅部门狡：销朱售分反公司丈的固严定资光产由绣分公搭司财链务部陶统一藏管理谋。固称定资沸产取始得后杀，即殊由财横务部失门依晒其类澡别及蒙会计头科目险予以皇分类廊编号议并贴塞粘标幼签；酬低值贯易耗疫品由巷仓库颂保管崇。胜俩3、叙移交艘：对芽于固些定资办产应骑按所活列使梳用部门门详迟细列仍清册耳办理楚移交掏。低吉值易棉耗品火的领榴用按挎照库诉存商话品出语库程系序审床批后吹领用慎。陵尺5、用盘点西：销挥售分爪公司抓固定唱资产慰应由威财务弯部门度会同求使用拆部门渠每年滥盘点治一次牙。另腊外应处该于习每季疏度就也固定陵资产榨的项米目中邪根据窜登记翅卡册具，每箱一类谱别至茎少抽疲点十创项，总盘点屡后应咏填造凳“盘后点表触“一戒式三杂份注号明盈盆亏原凭因，界一份蚕自存卸，一确份报蜻分公气司总纷经理凤，一满份送谢股份核公司寨总部秒财务狗部门扶。财司务部酷门对师于盘窃盈或无盘亏解除应铜专门微说明极原因基报股枝份公古司总页部财回务部歌，根萌据盘恩盈盘秧亏原泳因做挽出相到应处槽理。条6帆、购闯置审洽批程辆序及刷相关疤手续阅：销府售分域公司以无权谱购置韵任何乐固定辅资产谦，假设霉需购胡置，径必须婶向股负份公镇司财挨务部棕在月竟度预用算中躬列出罪预算念，并俘专项限报告筝，经炉股份嫂公司棵总经撕理和增相关境权力卖部门晴批准宅后购拉置。未低值渴易耗查品在穷月度妹预算烘中申防请，匪在物占料消刮耗中袋列支何。穴秃7、剧保险架：根英据固艺定资担产的羊使用挽要求谱办理粱财产摆保险鲁。盖汇8、渔费用谜承当砖：固醉定资掘产折里旧及头其他墨使用傻费由怕分公参司承刚担。哭戏四、饲发票如管理咐制度肥肢为加绝强各可销售斧公司宵购、迫销货狠发票界的管福理，软制订培本制姓度。归换1、策对外个销售仙开具种发票宋的规承定知北1.鱼1、借各销禁售分挺公司恶根据货税法歉等有养关规喉定，话由分就公司世财务旺经理滴或会猾计专墨人办拴理发眨票的阵领购吊、开狗具和鉴保管格业务群。落责1.咽2、潜发票斤上的衰客户攀名称型，要右依据班客户萝在税睛务部虑门注坦册登比记单徒位全呀称为居准，赤不得谨写错责别字苦，不急得写界单位饥简称闻；客差户为航自然莲人的字，要邻如实呀填写筐姓名拐。拢迫1.轻3、姻已开制具的院发票究，须搅有经阿办人佛按发造票全毫部联叉次一园次性项签字昼，经收办人躁是客压户的蚁，还像需注狸明客师户的矛身份常证号娇码，赛然后盘由业仓务员反签字塔确认委，或持附该劫客户预的单以位介贼绍信及，随抱同发担票记附账联扁交财脱务部忠门办衰理入黄账或收归档宽管理跳。环斑1.烟4、吸发票兴由业朋务员线亲自卵送达粒的，鬼须向颈对方野索取弄签收细证明倍，并计有收筑到人披签字江和单然位盖涨章，句该证折明要迹及时瞧送交竞公司偿财务年部门凑，附肠发票梨记账监联后罢入账注。升制1.殃5、纠所有麦对外乏出具斥的发液票，依均得叛经办汽人在焦发票管登记忘簿上活签字盟登记思。屿王1.僻6、乒但凡测已实南现销祥售，镇客户尊未索殿取发茅票的辰，必毁须开介具普涉通发橡票附庄于记植账凭茫证后碌，并愧计提胡销项苗税，得客户查联单烂独由扰会计慌保管漠，并羽在发签票登敢记簿沸登记断。饼慢1.孟7、轿对于声赊销叠的，嗽除经寻特殊耗审批鸣外，底欠款本未收梯回前器，不状能将姓发票乞出具歼给客沾户。漏侍2、辨对外录开具旨增值携税发蹲票的梨规定路缸对外嘴开具影增值赞税发滥票除旺严格挑按照脂以上组规定附执行纷外，蛋还要迟遵守耀以下弹规定伞：蛋恒2.长1、术增值岁税专顿用发趴票的借开具锯对象销仅限队于具育有一纽般纳送税人贝