某集团公司全面预算管理制度范本

1A集团公司全面预算管理制度〔一〕目录TOC\o"1-4"\h\z1.总那么11.1目的11.2原那么1战略性原那么1效益优先原那么1全员参与原那么1屯1.题2.默4绸权责驰对等吸原那么肝1渡1.勿2.挽5瓦实事映求是伍的原萝那么唤1级1.扒2.誉6筛可行平性原穴那么抱1乌2.胖组织抽与职捆能营2夕2.它1膛预算效管理阿组织占结构勺2显2.哭2串预算岗组织料职能恐2担2.盛2.凝1纹管理贞委员娇会伪1碧2.怠2.淹2苏评价质委员壶会供3滩2.殃2.挺3逢监督南委员击会析3泰2.僚2.胖4迹执行胀委员迷会开4是2.塘2.左5守收入是中心命2.幻2.狠6粘本钱卧中心聋2.织2.理7安费用倡中心殊9狱3.娘全面异预算油的内粮容石15起3.灰1链业务倡预算许16竖3.掌2谎费用历预算尘16妖3.肥3滤投资密预算搁16腔3.众4折财务狂预算侦16栗4.扭预算言编制腊方法气与程石序土16愈4.馅1市预算臭编制奉方法就16喜4.柜1.匀1茶增量嚼预算靠16疏4.巩1.速2驱零基咳预算虑17徒4.聋1.饲3爪弹性葱预算帮17晋4.幼2脉预算瑞编制支程序安17挠4.她2.院1妻下达蓬目标澡19狐4.慢2.概2化编制刮上报肌19卧4.埋2.挖3歉审查拥平衡搏19拴4.寒2.赞4暮审议罚批准械19眯4.撇2.魔5称下达驼执行扁19届5.畏预算甘监控龄内容嗓与程带序气19铸5.谋1房预算碰监控忘内容爪19筋5.狭1.故1淋事前探监控依的项举目与浩监控割部门捏19柏5.危1.装2趁事中乞监控滩的项马目与与监控袜部门留20针5.懒2狱预算卸监控猴程序松20谷5.杂3任预算去外与装超预丑算事逆项的云处理要26高5.总3.呜1全预算纷外事励项的酱处理腿程序啊26片5.饼3.内2疫超预枯算事刊项的约内容吨28花5.老3.怠3此超预叔算事淡项的皆处理社程序呆28渣6.很预算艳分析繁方法茶与程稳序偿30蒸6.逗1暖预算对分析灵方法惯30字6.葬1.彻1搏比拟诊分析另法完30概6.脾1.惠2穿趋势选分析待法丈30央6.圣1.柜3惕因素针分析音法晨30袭6.掩2益预算卡分析垃程序挥30茶6.凉2.愿1坑信息晨收集苏30跨6.俩2.甚2命根底万分析采31静6.驼2.抄3护综合豪分析落31购6.父2.苏4权分析唐报告粒内容羽31巡7.坑预算绪调整裕方法惹与程哄序津33溜7.捏1闲预算尾调整镇的内业容桐33屠7.左2顶预算墓调整挠方法茅33腹7.杏3献预算闯调整怒程序歇331总那么目的扶为实填现公框司战残略规谣划和辅年度梯目标湾，构味建有践效的女管理礼体系蛮，公鹊司需女要通部过全续面预为算来雹贯彻氧、监蔑控各快企业澡战略矩目标沈的制伍定和锅实施葵，并尿为公碌司的山生产献经营敲活动颗提供融控制堂、绩究效评完估标苍准。倍为确仰保预圆算工雕作有汁效、姨有序色地开哄展，市特制队定本赛管理指制度舟。原那么友战略局性原漏那么关预算韵管理富的思驱想要默表达目公司朴的发缝展战释略，环公司讨的全央年预面算要怨依据违公司谣的中腔长期用战略边规划教进行烧编制炸，服各从公惊司的院中长黄期战职略发扣展目刊标，鼠并符青合公证司总床体的资经营热方针优。耗效益着优先工原那么蕉在以州价值胃为导属向的印同时合，充遮分考熄虑公谊司发蔬展战光略，吐追求袍利润预最大霉化为坟目标狠。寻全员壮参与示原那么稻预算器编制签需要畜全员乔参与赛，采抽取上粥下结洞合、腰分级啊编制框、逐屋级汇撕总的益程序奋进行库。各撇部门园要树犁立全铃局观蹦念，迁搞好末综合于平衡忙。道权责再对等缴原那么志公司沙要给破予各狐级部长门一满定授线权，引被授掀权人践对预乔算的狱执行依、控扁制等然承当扛相应撕的责流任。补实事睬求是你的原祖那么奇各部牢门要额根据滨市场总状况呼及本嘱单位雷的实挂际需商要，职合理证确定帐本单台位的币预算愈额度硬。对缎预算仔编制挪过程术中的旨收入育、成循本、把费用茎等采利取稳性健谨桐慎、舰保守互的原产那么，刘确保昌以收比定支帐，不搞得高扮报预宜算。倚可行篮性原竹那么知编制心的预棵算要峡具有疏可操驻作性涝。使组织禽与职耍能匪预算欢管理弦组织许结构暮预算抚组织摩及参职能1愁预算汁阶段适时间南预算笨管理污委员补会瑞预算拥评价铺委员意会削预算蔑监督阔委员训会仍预算果执行阳委员冒会范营销勇部门蔽生产志、采管购部异门预职能巧部门乒战略活规划盼9月黎中旬吼讨论像公司匹来年西的的邮战略昌规划场，制他定策凤略目参标与叮策略寸方案框从专浩业角蜘度灭分析季企业象的能震力，饮论证窃策略移目标秘的可爪行性榆监督放战略厅规划絮过程骗是否谦按照望规定弊的议毛事制扛度和舍表决含规程蝶去执嫌行获提交郑本年闻度预奸算执铃行情键况和骡分析拾建议首报告摧、准训备窜行业轮研究往报告默对下塘一年页度的早销售隔收入姓和销旦售费郊用进辱行预姓测泼对下当一年掘度的塔生产寻能力泪和生帆产成讯本进斥行预芒测成对本场部门么的责毅任费炮用进彼行预哲测灭预算僵启动充10家月初里分解偶策略除目标紧给各超部门茫、审钉议批纲准编或制方脊法与虑程序赢评价征预算狡目标窗是否职可行洲、预启算编衫制方傍法与糖程序酬是否适合理堤监督标目标炸制定晴过程异是否队按照决规定蛇的议忌事制扑度和线表决允规程氏去执小行霞传达朗预算鼠目标假设、制菊定并破下发代预算魔编制断方法朱与程割序啄预算访编制傍10肢月至限11谢月茧监督术预算社编制米过程恒是裙是否初按照辅规定夫的议设事制伶度和茎表决烤规程均去执谊行价汇总能业务诉预算惑与费建用预裙算，播编制受本钱胡与财烛务预罗算耽编制贯销售锈预算纲、销扩售费质用预陵算、谋提交酬人力顿与固鄙定资拴产需府求仅编制胁生产引、采尊购与洽制造烈费用础预算虫，提舌交人情力与晴固定诊资产偿需需靠求痛编制耻部门喇责任务费用悟，提齿交人终力与串固定器资产持需求膨预算盛平衡狡11椒月初烂审议师预算手初稿爹，平神衡各苍部门刷预算跨。如址有必娇要，贞调整撑预算酷目标趴评价津费用币预算静与业帽务预载算炒预算杨审批崭下达路12照月初饭审批饲并下料达部陵门年桨度业佳务目喜标与丛业务点方案至、年仿度预蚁算给惹各部柄门朽下发远预算店给各健部门姓并要抚求他倡们签怨字确裙认仰签字棕确认冤本部警门预炮算可签字弯确认状本部厉门预泉算作签字底确认毒本部冬门预皂算1业预算生执行坐预算洞年度械审议越批准将超预传算与塑预算意外事揪项君对预妥算执裹行过堆程中尝出现众的预鞋算争烧议进邮行仲咱裁、财对追嘴加的专预算仪进行僵评价泄监督冲预算机执行逝情况乓的合明法性村按照型费用亚预算丘管理齿方法执审核咐费用对支出变按审笑批权仙限设按置要确求，魂对本植部门焦内部室的预财算内糕、预恢算外战申请刃事项朱进行溉部门逢审批定按审毯批权具限设自置要射求，滔对本馅部门隔内部沟的预唇算内肿、预恶算外盖申请恒事项盼进行蠢部门晕审批踪按审盆批权邻限设调置要倚求，垃对本垄部门屠内部笑的预汇算内抹、预猎算外厘申请诸事项拣进行范部门规审批朽预算钟分析乱每月解10械-2膝0日鲁听取圾预算经执行竹委员邻会汇夹报上猜月执诊行情蛋况和再分析供建议仇报告姑、听海取各酿部门肾拟定听的改菌善方产案与姐行动塔方案刷从专得业角谣度评劫价分桑析差扇异分饱析报研告与刘改善谈方案彻的可仁行性气监督冶预算两分析孩的真业实性仰确认领，计练量预堤算执伸行情鹅况、墓编制轮预算苍执行运分析狡报告恒、汇呀报上闲月执酿行情汁况和梯分析惕建议功报告克对本搞部门秒的预渔算执堵行情晚况进烟行分阶析和妈总结赞，并针编制靠部门厦业务怨分析独报告研对本少部门知的预拨算执玻行情羊况进横行分唐析和屈总结懒，并扣编制停部门妹业务推分析生报告尊对本道部门致的预叼算执敏行情芒况进挺行分雅析和应总结送，并搜编制布部门猴业务料分析浮报告庸预算面调整唱每季枣起始换月1得0－脂20秒日扛审批智各部就门的煤业务炎改善顾方案缴与行解动计锋划、睁审议兄批准话预算磁执行少委员勾会提汤交季伪度预渴测、烦审议牌预算散调整溉方案睡并报叹董事衣会批罢准纸对预族算调湾整进辆行评悠价语汇总遇各业葡务部沿门对弊下季键度业虾务进途行的之预测挺、汇海总各授业务痰部门抗编制熄的滚驴动预毁算蜂参考贩部门丹实际闸运作叛及公爽司、匆部门盖方案迟变动摸情况句，提筑交本孕部门引预算第调整幻申请但与建忘议、她编制孕季度易销售掉、销蔽售费锹用滚油动预表算升参考礼部门扔实际惠运作读及公独司、踏部门彩方案唇变动孟情况造，提乡交本舒部门题预算买调整剂申请筑与建妹议、贫编制各季度拥生产巨、采视购与赞制造音费用对滚动易预算蔽参考球部门饭实际棉运作犯及公标司、间部门肺方案猎变动矮情况变，提互交本富部门妖预算理调整蠢申请三与建黑议、既编制盟部门山责任雅费用强滚动盛预算器决算疼次年树一月滴听取询预算顾执行拨委员射会就鞭公司纸财政缝年度庸预算带执行隔情况颗总结租准备侵公司疗财政辜年度右预算英执行垒情况桃总、妙准备画财政释年度题财务盲决算隙报表钉预算勺审计舟次年承一月剂配合骡预算说监督朱委员键会实墙施年怜度预切算审跳计荒对决普算结戚果的铁真实奇性、熟完整夺性、怒合法揪性进片行审炸计朋配合做预算价监督收委员商会实局施年社度预杏算审朵计、巧根据缎审计忍报告溜做出鱼相应缺的整述改纷配合丈预算休监督奉委员羞会实亮施年绘度预度算审计计、叠根据府审计岛报告喂做出奖相应熔的整美改变配合捐预算陆监督芬委员市会实崭施年依度预四算审止计、恩根据贸审计竞报告希做出痛相应颠的整屈改灭配合鹊预算建监督苗委员液会实乳施年茅度预辅算审嫩计、庆根据历审计问报告剥做出街相应耻的整衫改1报预算纽管理糠委员宋会巷人员茄构成席迹总经袖理、虚营销摊副总朴、生驱产和素后勤签副总暑、总夜会计朴师茎、营杰销总康监、花生产巩总监蹈、产址品研痛发总锄监教、财煌务经梨理、哈各部茎门一么级经混理辰主要鹅职责斩年度燥工作戴工作姨节点浅时间爱工作案内容朗流入乏文件屯流出值文件冤战略缠规划童9月料中旬优听取插公司级预算呜执行踪委员迹〔财牺会部旦经理管〕关既于本煌年度洪预算缘执行袜情况筝和分歌析建狠议报彼告强听取兴企划融部的竞行业博研究某报告咏布置接业务立部门品进行割业务功预测台讨论灿公司奋来年沿的的傻战略最规划软，确冠定策挡略目累标爱制定经年度副策略辈方案怖审议仗批准记年度六策略拌目标季年度然预算渗执行丙情况势及分沾析建州议报路告、坟部门惭业务伯预测治、巧策略准目标扮、年宇度策技略计参划、仰预算企启动晶10帖月初缩分解膨策略英目标盟给各孟部门板审议耗批准股预算伙管理祥制度护、预靠算编包制方条法及职流程兔，预猎算编之制工疫作完骄成期恒限寨年度瞧策略著目标注审议呀稿、骨预算岸编制液指引柱审议柴稿漆年度粒策略凝目标印试行痕稿、孩部门绸目标零分解旱方案满试行傻稿、照预算湾编制债指引丹试行管稿估预算禾平衡盲11怜月初学审议阔各部柿门年践度业揉务计万划烫审议病年度砌业务裂预算太、财粪务预刚算及牢投资柏与融债资预校算俯召开越跨部帜门的想预算棍评审喝会，疮综合蜻平衡提各部茅门业央务预佛算竭调整速或修饭正年刚度策休略目垦标冶下达张部门要目标口分解乒方案别调整肉通知这部门半业务将方案妖初稿啦、公偏司年敌度预热算初椅稿、比年度徒策略估目标俗调整肺通知纸、部携门目项标分娇解方露案调而整通静知、爆年度储预算乌调整熟建议娘、年躁度投乱资与由资本脏性支目出预负算初腊稿嫩预算邪审批贴下达幻12宅月初希报董行事会秤审批挡后确暖这定汽公司咬年度泡策略片目标咱、年我度策煎略计肆划、踪年度导业务衡预算林、投妥融资度预算呜及财尺务预伟算攀审批毯并下秤达部锈门年纽度业凳务目早标与公业务既方案珠、年朝度预第算给纤各部带门姐年度博策略钢目标蜓报批凶稿、贿年度躲策略煎方案恐报批俗稿、彻年度奸预垦算报抄批稿折、部飞门年再度业怪务目寸标报咱批稿咐、部夫门年遗度业资务目虹标报匪批稿暮公司怪年度杆策略输目标按、公桐司年叠度策筑略计吃划、侮部门林年度转业务绳目标核、部裂门年按度业棚务计锄划、翅各部部门年村度预短算慧决算筑次年验1月印听取调预算坏执行殊委员车会就年公司桑财政亲年度朋预算弊执行笼情况克总结螺审议塘财政瓦年度兔财务皱决算蛛报表霜并报因董事堆会批道准太财政驳年度舌预算折执行喜情况劳总结碌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