资金结算中心头寸管理办法与相关表格

资金结算中心头寸管理办法（暂行）为加强对股份有限公司（以下简称“中国”）资金结算中心，即上海、广州、天津、武汉、西安资金结算中心（以下简称“各办事处”）和资金结算中心（以下简称“结算中心”）资金头寸的管理，理顺头寸管理关系，公司（以下简称“财务”）特制定本管理办法。第一章头寸报告第一条各办事处和结算中心应于每周第一个工作日上午9:30之前，向计划财务部报送《资金结算中心资金头寸统计表》（附件1）。第二条各办事处和结算中心所报头寸情况必须与银行账户实际情况一致。如果采用财务核算系统中的数据上报，必须先保证财务核算系统的数据与银行账户的数据完全一致，如数据不一致则应以银行账户数据为准。第三条计划财务部定期汇总整体头寸情况，上报中国资金部和公司领导。第二章头寸调拨第四条各办事处和资金结算中心应在财务开立结算账户，该账户资金享受财务统一提供的利率水平。第五条各办事处头寸调拨。（一）各办事处每月存放在财务结算账户的存款数额占其上月末存款总额（商业银行账户存款和财务结算账户存款之和）的比例不得低于财务规定的特定比例。特定比例的确定及调整，由计划财务部根据经营计划经领导审批制定。（二）各办事处每月初填制《办事处缴存资金清算表》（附件2）计算当月多缴或应补缴金额，清算表填制后交由计划财务部审核。当月多缴时，各办事处可将多缴存资金调回办事处（调回程序按本条第（四）款），也可将多缴存资金继续存放在财务；当月应补缴时，各办事处应在月初前2个工作日内将不足部分缴存至清算表指定的银行账户中。（三）除特定比例的资金额度，财务为满足经营或资金需求，可根据需要对各办事处资金实行临时调拨。发生临时调拨时，由计划财务部经办人员应填制《资金头寸调拨单》（附件3），经计划财务部总经理和公司总经理审批并同意，交由办事处办理资金划转。临时调拨资金享受财务公司统一提供的活期存款利率水平。（四）各办事处在资金多缴或资金周转困难时，可填报《资金调回申请报告》（附件4），向计划财务部申请调回部分或全部在财务的存款。计划财务部在收到申请之日起2个工作日内完成调回。（五）如因资金周转困难发生资金临时调回，各办事处在资金周转正常后，应重新缴存资金，使缴存比例达到特定比例。第六条资金结算头寸调拨（一）结算中心的头寸管理实行周预报制度和临时大额预报制度。周预报制度是指结算中心应于每周最后一个工作日向计划财务部提交《结算中心资金头寸周预报表》（附件5），预报下周资金流入流出情况；临时大额预报制度是指结算中心发生周预报表之外的大额（当日累计超过3000万元）收款或付款时，需提前一个工作日向计划财务部提交《结算中心临时大额头寸预报表》（附件6），预报相关临时收支情况。（二）根据结算中心的头寸预报，在满足其结算需求的基础上，计划财务部将根据经营和资金需要，对结算中心所管理的中国名义银行账户的闲置头寸进行调拨，调至财务公司名义银行账户。在调拨头寸时，由计划财务部经办人员填制《资金头寸调拨单》（附件3），经计划财务部总经理和公司总经理审批并同意，交由结算中心办理资金划转。结算中心在头寸紧张时可填报《资金调回申请报告》（附件4），向计划财务部申请全部或部分调回在财务的存款。（三）计划财务部在办理结算中心资金头寸调拨业务时，以及结算中心在办理所管理的中国名义银行账户之间资金调拨业务时，均应与中国资金部密切沟通业务信息，以保证中国的整体资金业务的顺利实施。第三章头寸拆借第七条各办事处在调回全部特定比例存款后，仍不能保证正常资金周转时，可向财务申请拆入头寸。头寸拆借方式为各办事处之间进行拆借，由各办事处向计划财务部提出申请，具体流程如下：（一）拆入方填制《资金结算中心拆借申请报告》（附件7），提交计划财务部。（二）计划财务部收到报告，研究审批同意后，确定资金拆出方，同时填制《资金结算中心拆借通知单》（附件8），分别通知拆入方和拆出方。（三）拆入方在收到通知单后，应向拆出方提供汇款具体路径。（四）拆出方依据通知单以及汇款路径，将资金汇至拆入方银行账户。（五）拆入方在收到拆借资金的当日，开始计息。拆入方应于每季末最后一个月的20日计提拆借利息，并将本期应付拆出方的拆借利息填制《资金结算中心往来列账通知单》（附件9），通知拆出方，双方同时进行账务处理（六）拆借到期时，由拆入方填制《资金结算中心拆借计息清单》（附件10），通知拆出单位，并根据拆出方提供的汇款路径，将本息一并归还拆出方。第八条本办法由计划财务部制定和解释。第九条本办法自颁布之日起实施。附件1：资金结算中心资金头寸统计表填报单位：年月日单位：万元序号开户行账号账户类型账户余额（月日——月日）星期一星期二星期三星期四星期五星期六星期日一、商业银行存款可增加行数商业银行存款小计二、财务公司存款公司三、存款总计填表人：负责人：附件2：办事处缴存资金清算表填报单位：年月日单位：万元上月末存款总额（商业银行账户存款和财务结算账户存款之和）缴存比例本期应缴存金额上期已缴存金额本期多缴（-）或应补缴（+）金额特定比例（由计划财务部定期公布）办事处签章单位（盖章）：负责人签字：计划财务部意见缴存资金汇入行信息开户行：户名：账号：办理情况附件3：资金头寸调拨单请资金结算中心据以下划款信息和划款路径进行款项划付。调拨日期：年月日币种：人民币支付方式：电汇调入户名账号收款行收款行号金额（大写）金额（小写）￥附言：头寸调拨计划财务部负责人意见：总经理意见：办理情况：结算中心负责人：经办：附件4：资金调回申请报告申请日期：申请单位申请调回金额（元）申请调回原因：汇入银行信息开户行：户名：账号：申请单位签章单位（盖章）：负责人签字：计划财务部负责人意见总经理意见办理情况附件5：资金结算中心资金头寸周预报表填报单位：结算中心填报日期：年月日单位：万元本周：（月日——月日）星期一星期二星期三星期四星期五星期六星期日合计客户收款客户付款净流入经办：负责人：附件6：资金结算中心临时大额头寸预报表年月日账号：头寸方向：收款/付款币种：人民币金额（万元）：笔数：收付款方式：电汇/支票付款资金来源：自有存款/新放贷款收款资金用途以及存期：备注（业务信息等）：经办：部门负责人：

附件7：资金结算中心拆借申请报告申请日期：申请资金拆借方拆借期限申请拆借金额（元）拆借原因：汇入银行信息开户行：户名：账号：申请单位签章单位（盖章）：负责人签字：计划财务部负责人意见总经理意见办理情况附件8：股份有限公司第一联：拆出方联资金结算中心拆借通知单年月日拆出方拆入方拆借期限拆借金额（元）拆借利率（％）公司计划财务部（印章）股份有限公司第二联：计划财务部留存联资金结算中心拆借通知单年月日拆出方拆入方拆借期限拆借金额（元）拆借利率（％）公司计划财务部（印章）股份有限公司资金结算中心拆借通知单第三联：拆入方联年月日拆出方拆入方拆借期限拆借金额（元）拆借利率（％）公司计划财务部（印章）

附件9：资金结算中心往来列账通知单年月日受账方：附件张数：摘要科目编码及名称票据号借/贷金额受账方附件（注：借方数表示我方的债权，贷方数表示我方的债务）列帐方（印章）：主管：制单：资金结算中心往来列账通知单年月日受账方：附件张数：摘要科目编码及名称票据号借/贷金额列账方附件（注：借方数表示我方的债权，贷方数表示我方的债务）列账方（印章）：主管：制单：附件10：资金结算中心拆借计息清单第一联：拆出方联年月日单位名称：起息日期结息日期息期(天)本金利率(%)利息金额（元）