公司内部控制管理制度

公司内部控制管理制度【2篇】第一章总则

第一条为强化集团内部治理，有效落实公司各职能部门专业系统风险治理和流程掌握，保障公司经营治理的安全性和财务信息的牢靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，依据深圳证券交易所《上市公司内部掌握制度指引》、深圳证监局《加强上市公司内部掌握工作指引》及《中粮地产（集团）股份有限公司章程》等有关规章，制定本制度。

其次条本制度所称内部掌握是指公司董事会、监事会、高级治理人员及其他有关人员为实现以下目标而供应合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效益及效率；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、精确、完整和公正。

第三条职责：

（一）董事会：全面负责公司内部掌握制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部掌握状况进展全面检查和效果评估；

（二）总经理：全面落实和推动内部掌握制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险治理和掌握制度的状况；

（三）公司总部各职能部门：详细负责制定、完善和实施本专业系统的风险治理和掌握制度，协作完成对公司各专业系统风险治理和掌握状况的检查。

其次章主要内容

第四条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险治理和掌握内部：包括环境掌握、业务掌握、会计系统掌握、电子信息系统掌握、信息传递掌握、内部审计掌握等内容。

第五条环境掌握包括授权掌握和员工素养掌握。

（一）公司建立合理的法人治理构造和科学的组织架构，有健全的逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。各级授权根本适当，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反应机制，对已不适用的授权能够准时修改或取消授权。

1、股东大会：《公司章程》明确股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会争论：

（1）打算公司的经营方针和投资规划；

（2）选举和更换非由职工代表担当的董事、监事，打算有关董事、监事的酬劳事项；

（3）审议批准董事会的报告；

（4）审议批准监事会报告；

（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

（6）审议批准公司的利润安排方案和弥补亏损方案；

（7）对公司增加或者削减注册资本作出决议；

（8）对发行公司债券作出决议；

（9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；

（10）修改本章程；

（11）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；

（12）审议批准第四十一条规定的担保事项；

（13）审议公司在一年内购置、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；

（14）审议批准变更募集资金用途事项；

（15）审议股权鼓励规划；

（16）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会打算的其他事项。

上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使。

2、董事会：《董事会议事规章》明确董事会是公司的经营决策机构，对股东大会负责。董事会行使以下职权：

（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；

（2）执行股东大会的决议；

（3）打算公司的经营规划和投资方案；

（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

（5）制订公司的利润安排方案和弥补亏损方案；

（6）制订公司增加或者削减注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；

（7）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；

（8）在股东大会授权范围内，打算公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、托付理财、关联交易等事项；

（9）打算公司内部治理机构的设置；

（10）聘任或者解聘公司经理、董事会秘书；依据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人等高级治理人员，并打算其酬劳事项和奖惩事项；

（11）制订公司的根本治理制度；

（12）制订公司章程的修改方案；

（13）治理公司信息披露事项；

（14）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；

（15）听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作；

（16）法律、行政法规、部门规章或公司章程授予的其他职权。

董事会应当严格根据股东大会和公司章程的授权行事，不得越权形成决议。

3、监事会：《监事会议事规章》明确监事会行使以下职权：

（1）对董事会编制的公司定期报告进展审核并提出书面审核意见；

（2）检查公司财务；

（3）对董事、高级治理人员执行公司职务的行为进展监视，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级治理人员提出罢免的建议；

（4）当董事、高级治理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级治理人员予以订正；

（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；

（6）向股东大会提出提案；

（7）依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级治理人员提起诉讼；

（8）发觉公司经营状况特别，可以进展调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构帮助其工作，费用由公司担当。

（9）公司章程规定的其它职权。

4、总经理：《总经理工作细则》明确规定总经理全面负责公司日常生产经营和治理工作，对董事会负责，可以行使以下职权：

（1）主持公司的生产经营治理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；

（2）组织实施公司年度经营规划和投资方案；

（3）拟订公司内部治理机构设置方案；

（4）拟订公司的根本治理制度；

（5）制定公司的详细规章；

（6）提请董事会聘任或者解聘公司副经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师等；

（7）打算聘任或者解聘除应由董事会打算聘任或者解聘以外的负责治理人员；

（8）在董事会授权范围内代表公司购置或出售资产、对外投资（含托付理财、托付贷款等）、租入或租出资产、签订治理方面的合同（含托付经营、受托经营等）。

（9）签发公司日常行政、业务和财务文件。

（10）公司章程或董事会授予的其他职权。

同时《总经理工作细则》还明确规定副总经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师经总经理授权在治理分工上各有侧重，在分管或协管领域对总经理负责，并在授权范围内签署有关文件、合同。总经理可以依据工作需要调整副总经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师的职责和分工。

5、总部职能部门：依据公司战略规划要求，中粮地产总部设立战略治理部、人力资源部、财务部、审计部、工程进展部、工程治理部、合约治理部、设计治理部、市场营销部、工业地产部、物业治理部、证券事务部、综合办公室和党群工作部等十四个职能部门，统一治理和协调中粮地产在全国的地产业务，确保公司战略的有效执行和战略目标的最终实现。各部门均有明确的部门职责、部门权力、部门组织构造和部门岗位设置。

6、子公司掌握：公司对所属各子公司实行扁平化的直线治理，各职能部门对各子公司的相应对口部门进展专业指导、监视及支持。各子公司必需统一执行公司公布的各项标准制度，必需依据公司的总体经营规划进展土地储藏及工程开发经营等，公司对各子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行统一治理，以此保证公司在经营治理上的高度集中。

（二)公司已建立起科学的聘用、请(休）假、加班、辞退、培训、退休、晋升、薪酬计算与发放、社会保险缴纳等劳动人事制度，由公司人力资源部负责制定相关细则并负责详细实施和改善。

第六条业务掌握指经理层及其授权部门依据公司自身的行业特点及生产经营活动内容，制定各项业务治理规章、操作流程和岗位手册，以及针对各个风险点制定必要掌握程序等。公司各业务治理部门负责制定相关业务治理规定，并负责实施和改善，主要包括工程治理类、工程进展类、公司办公类等。

第七条会计系统掌握可分为会计核算掌握和财务治理掌握，主要包括：

（一）依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会计根底工作标准》等法律法规制定公司会计制度、财务治理制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各风险掌握点建立严密的会计掌握系统，在岗位分工根底上明确各会计岗位职责，严禁需相互监视的岗位由一人兼任。

（二）建立严格的本钱掌握制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费用报销治理方法等掌握制度。

（三）制定完善的会计档案保管和财务交接制度，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。

（四）针对印鉴使用治理、票据领用治理、预算治理、财产治理、实物资产盘点、背书保证、负债承诺及或有事项治理、职务授权及代理、会计电算化信息治理等与保障财务安全有关的活动制定相应的掌握程序。

会计系统掌握由集团财务部负责制定相关细则并负责详细实施和改善。

第八条集团综合办公室负责对公司计算机治理信息系统治理维护，并负责制定相关业务细则。除了明确划分职责权限外，至少还应包括针对以下活动的掌握：

（一）电脑维护部门的职能及职责划分

（二）开发电脑系统及修改程序的掌握

（三）电脑程序及资料的存取掌握

（四）根底数据的输入输出掌握

（五）资料备份、档案及设备的安全掌握

（六）硬件及软件系统的购置、使用及维护的掌握

（七）系统复原及测试程序的掌握

第九条信息传递掌握分为内部信息沟通掌握和公开信息披露掌握，主要包括：

（一）建立内部信息传递体系，标准信息传递流程，针对各部门间信息沟通的方式、内容、时限等制定相应的掌握程序。

（二）建立信息披露责任制度，将信息披露的责任明确到人，确保董事会秘书能准时知悉公司各类信息并准时、精确、完整地对外披露。

信息传递掌握由公司董事会办公室和综合办公室负责制定相关细则并负责详细实施和改善。

第十条审计部负责独立担当监视检查内部掌握制度执行状况、评价内部掌握有效性、提出完善内部掌握和订正错弊的建议等工作。

（一）审计部直接向董事下设的审计委员会负责，承受审计委员会的领导和监视。

（二）审计部内部配置专职内部审计人员，这些内部审计人员至少应具备会计、法律、治理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业学问。

（三）内部审计部门负责人的任免，应经董事会决议通过。

（四）内部审计部门应依据公司实际状况制定内部掌握审计实施细则，该实施细则至少应包括以下工程：

1、对内部掌握制度设计的完整性、科学性进展检查或评估的程序和方法。

2、对内部掌握制度执行状况进展检查、评估的程序和方法。

3、对检查、评估发觉的内部掌握缺陷及特别状况的处理程序和方法。

（五）审计部每年拟定年度内部掌握审计规划，据以检查、评估公司的内部掌握制度，并编制工作底稿、收集相关资料，出具内部掌握审计报告；内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实状况报告，对相关部门的整改措施进展评估。上述工作底稿、内部掌握审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。

（六）审计部应于每年四月底前向董事会提交上一年度内部掌握审计总结报告，内部掌握审计总结报告应据实反映内部审计部门在上一年度中所发觉的内部掌握的缺陷及特别事项、对发觉的内部掌握缺陷及特别事项的处理建议及整改状况等内容。

第三章内部掌握效果的评估

第十一条公司建立内部掌握的自我评估制度，定期对公司的内部掌握进展自我评估，以帮助董事会、监事会及经理层准时了解公司内部掌握的有效性，准时应对公司内、外环境的变化，确保内部掌握的设计及执行持续有效。

第十二条公司内部各部门应定期自行检查其内部掌握，并由内部审计部门对各部门内部掌握执行效果进展考核。

第十三条审计部应从以下几个方面，对公司总体内部掌握的有效性进展评估：

（一）掌握环境——指影响内部掌握效果的各种综合因素。掌握环境是其他掌握要素发挥作用的根底，直接影响到内部掌握的贯彻执行及内部掌握目标的实现。主要包括：董事会的构造；经理层的职业道德、诚信及力量；经理层的治理哲学及经营风格；聘雇、培训、治理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等。

（二）风险评估——指公司对可能导致内部掌握目标无法实现的内、外部因素进展评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可帮助公司制定必要的内部掌握制度。

（三）掌握活动——指帮助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产安全及与规划、预算、与前期效果的比拟等内容。

（四）信息及沟通——内部掌握必需能产生规划、监视等所需的信息，并使信息需求者能适时取得相关信息，主要包括与内部掌握目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。

（五）监视——指对内部掌握的效果进展评估的过程，包括评估掌握环境是否良好，风险评估是否准时、精确，内部掌握活动是否适当、的确，信息及沟通系统是否良好顺畅等。监视可分为持续性监视及专项监视，持续性监视是经营过程中的例行监视，包括经理层的日常治理与监视，员工履行其职务时所实行的监视等；专项监视是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进展的监视。

第十四条审计部应针对上述五个方面的内容，制定详细的评估工程（参见附件）。

第十五条审计部应于每年四月底前完成对上一年度内部掌握的评估工作并向董事会提交内部掌握评估报告。评估报告至少应包括对附件所列五个方面的评价及对公司内部掌握总体效果的结论性意见。

第十六条公司内部掌握效果的结论性意见，可分为有效的内部掌握或有重大缺陷的内部掌握。所谓有重大缺陷的内部掌握，是指附件所列五个方面中任一方面存在缺陷，且此种缺陷将导致内部掌握目标无法实现。

第十七条董事会应就上述内部掌握报告召开特地的董事会会议并形成决议。

第四章附则

第十八条本制度由董事会办公室负责解释

公司内部掌握治理制度范本篇二

**集团公司本着“以德修身，以才经营，以诚聚贤，以痴敬业”的宗旨，奉行“质量第一，信誉第一”的原则，向国内外客户供应最优质的效劳。为满意本公司进展需要，特制定本实施细则。

根本守则

**集团公司（以下简称本公司）为健全治理制度和组织功能，特依据外商投资企业劳动人事法规和本公司人事政策制定本细则。公司持续安康的经营进展，取决于每一位员工的综合素养、工作态度和行为符合公司的期望。全体员工都应身体力行本公司的根本守则。

（1）恪尽职守，勤奋工作，高质量地完成工作任务。

（2）奉行奉献精品、做高做强、持续创新宗旨。

（3）听从上级的工作批示和指导。对工作职务报告遵循逐级向上报告的原则，不宜越级呈报。上下级之间诚意相待，彼此敬重。

（4）正确、有效、准时地与同事、与其它部门沟通意见看法。遇到问题不推卸责任，共同建立互信互助的团队合作关系。

（5）严格遵守公司的制度规定、办事程序，绝不泄露公司的机密。

（6）钻研业务学问的技能，开发自身的潜力，表现出主动参加、积极进取的精神。

（7）疼惜并节省使用公司的一切财资物品。

（8）留意爱护自身和四周人的安全与安康，维持良好的作业、办公等区域的清洁和秩序。

（9）把握标准正确的职业礼仪，表达文明礼貌的形象举止。

（10）在工作时间之内，不兼任本公司以外的职务及工作。

（11）牢记自已代表公司，在任何时间、地点都留意维护公司的形象声誉。

实施细则

1.1凡本公司所属员工，除法律法规另有规定者外，必需遵守本细则规定。

1.2凡本细则所称员工，系指正式被聘于本公司并签订劳动合同或聘用合同者。

2.1聘用关系

2.1.1本公司聘请的对象是资格最符合的个人，无性别、地域、户口等区分。

2.1.2

新员工聘用设有三个月的试用期，销售人员的试用期为六个月。假如员工的工作表现不能令上司满足，被证明不符合录用条件，公司可以在试用期内终止聘用，或将试用期延长，以作进一步观看，但延长期最多不超过十二个月。在试用期内，员工及公司任何一方都可提前十五个工作日通知对方，终止聘用关系。

2.1.3有以下情形之一者，不得聘用为本公司员工：

（1）曾经被本公司开除或未经核准而擅自离职者；

（2）被剥夺公民权利者；

（3）通缉在案未撤销者；

（4）受有期徒刑之宣告，尚未结案者；

（5）经指定医院体检不合格者；

（6）患有精神病或传染病或吸用者；

（7）未满16周岁者；

（8）政府法规定的其他情形者。

2.1.4有以下情形之一者，本公司可以不经预先通知而终止聘用关系，并不赐予当事人补偿费。

（1）在哄骗公司的状况下与公司签订劳动合同，致本公司误信造成损失者；

（2）违反劳动合同或本细则规章经本公司认定情节重大者；

（3）营私舞弊，收受赂，严峻失职，对公司造成损害者；

（4）对本公司各级治理者或其他同事实施暴行或有重大污辱之行为而使之受到损害者；

（5）有意损耗本公司物品，或有意泄露公司技术、经营机密者；

（6）无故旷工3日以上，或一年内累计旷工6日以上者；

（7）被判有期徒刑以上的刑事责任者；

（8）本公司制度规定的其他严厉纪律处分而开除的情形。

2.1.5有以下情形之一的，本公司应提前30天书面通知当事人终止聘用关系：

（1）员工有病或非因工负伤，医疗期满不能从事原工作，或不能从事公司另行安排的工作的；

（2）员工不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位后，仍不能胜任工作的；

2.1.6本公司为适应生产、经营业务的需要，可以在员工力量所及的范围内调整工作岗位，员工对此不得拒绝。

2.2劳动合同

依据劳动法，外商投资企业劳动人事治理的规定和公司的人事政策，本公司与员工订立劳动合同书。以正式确认并保证双方在聘用过程中的权利的义务。

劳动合同期限：分为有固定期限劳动合同（期限至少为一年）和无固定期限的劳动合同两种。

劳动合同期满，合同即行终止。员工与公司双方同意续约的，双方应于合同期满前一个月续签劳动合同书。

合同期满双方未续签的但劳动聘用关系仍旧存在，即视为原合同续延1年。

2.3工作时间

员工的工作时间按政府的有关规定，每周工作五天，每天八小时。

2.4培训

进入本公司的员工，必需通过以下内容的培训：

（1）公司的规章制度、安全生产、培训；

（2）岗位的专业学问、技能的培训；

（3）岗位的职责和操作规程的培训；

（4）iso9002质量体系的学问培训。

员工的培训及其成绩记录由企划部（人事）放入员工个人档案。对培训合格的员工，公司发给上岗证，员工必需持证上岗。

2.5调职

公司依据生产、经营业务的需要和员工的技能，可安排员工调动职位。员工也可以依据公司企划部公布的空缺职位申请调动。职位的调动应先征得本部门主管、经理的同意。一般状况下，新员工在试用期内不得申请调职。

2.6离职

员工申请辞职的，一般应提前30天以书面形式通知公司。离职程序：违反离职程序，或擅自离职的员工将担当由此引起的不良后果。

2.7员工档案

员工档案分为工作档案和人事（历史）档案。工作档案在员工进入本公司后建立，人事档案要员工被录用后一个月内转至本公司或公司指定的档案治理机构。若有意不转移人事档案的，公司可终止聘用关系。

2.8人事记录

2.8.1员工需就以下事项或身份的转变通知企划部（人事）：

（1）住址和电话号码；

（2）婚姻状况；

（3）小孩诞生及家庭人员的变化；

（4）身份证号码。

2.8.2公司上岗证：

（1）签发：

员工参加公司时一律应获签发的上岗证。凭此证进入公司上班。员工离职前将上岗证交回。

（2）遗失和补发上岗证：

员工遗失上岗证的，应准时通知企划部，由企划部补办上岗证，并收取补发证件的费用。

2.8.3钥匙

公司交给员工的全部钥匙必需妥为保管，不得复制，不得借与他人，在上班的最终一天交还给企划部。员工遗失钥匙的应马上报告。

2.8.4公物

员工在公司工作期间应爱惜一切公物，员工若离开公司，必需按登记的分物清单进展移交给各有关部门，若有遗失或损坏，应照价赔偿。

2.9薪酬政策

公司实行考核工资制度，效益与工资挂勾，按月发放考核工资。业务或销售未完成月规划的____%时，员工发______元，中层干部发元，副总经理级发______元的生活费，到年终按考核实绩结算。个人收入所得税由员工担当，公司按有关规定代为扣缴。

3.0发薪日

公司的发薪日为每月的`____日发上一个月的工资。如遇休息日可提前或顺延。在外地办事处工作的员工由部门负责邮寄。

3.1加班费

公司按法定假的__天假（春节__天、元旦__天、五一节__天、国庆节__天）发放加班人员的加班

费。加班员工每人每天发加班费____元。除此以外的加班计入考核工资。

4.1法定假

员工每年可享受有薪法定假__天:

元旦__天、春节__天、劳动节__天、国庆节__天

4.2公司假

每年有__天的有薪公司假。由公司依据实际可能，详细安排日期。通常状况公司假与春节等休假安排在一起，以使员工有富裕的时间安排活动。

员工在享受公司假无故超假的，将作为旷工处理。

4.3病假

4.3.1

员工因病假不能上班，应提前通知部门经理，以便安排工作。急症病假也应尽早与部门经理联系。病假须递交公司指定许可医院一某些人病假单，并经部门经理批准，企划部（人事）认可为有效。急诊病假不受医院限制。

4.3.2病假的工资待遇依据员工的工龄的在本公司效劳的不同年限作享受工资待遇，如下计算：

（1）工作年限不满__年，发本人根本工资的____%；

（2）工作年限满__年，不满__年，发本人根本工资的____%；

（3）工作年限满__年或__年以上的，发本人根本工资的____%；

计算公式：月薪______%__病假天数__比例

4.3.3长病假

当员工因严峻疾病（需经公司确认）连续病假__个月或年内累计病假____天，并在合同期内的员工，参照国家规定，停发根本工资，适当赐予生活补助费，标准为本地区最低工资的____%。

4.4工伤假

工伤主要指员工在工作时间、地点且因公（包括在社会上见义勇为、抢险救灾等）所遇的负伤、致残、死亡。被公司经管确认为工伤的假期，其薪资按100%发给。

4.5事假

4.5.1员工在用完公司假后，因有重要私事仍需请假的，可申请无薪事假。

4.5.2任何缘由的事假最多不能连续超过____天。超过____天以上的事假将不被批准。

4.5.3员工事假期间的工资被扣除，年终奖或考核工资也会按比例扣除。

4.5.4员工因违反制度而被临时停职、停工的，按事假处理。

4.5.5试用期内的员工，一般不得请事假。

4.5.6事假的审批权限：

请假__天，由部门经理批准；请假__-__天，由部门经理签字后报企划部（人事）批准；请假__天以上的，逐级上报，由公司总经理批准。

4.6.绩效评估

依据公司各部门生产、经营及治理的考核制度，对工作绩效、专业技能、工作态度、规划目标的完成状况以及全年的功过记录等，以客观的态度，对全部员工予以评定。每年的绩效评估在__月份实施。同时，公司鼓舞治理人员在日常工作中多与员工进展沟通，辅导员工取得优良绩效。

4.7考绩标准

a、出色，工作成绩优异卓越，对公司作出较大奉献。

b、优秀，全面完成工作，成绩在大多方面超出标准。

c、胜任，工作完成符合要求，到达标准。

d、需改善，尚有未达标准方面，但经努力可以改良。

e、不合格，工作差等，经过提示教育也未改善。

绩效评估，可结合年终考核、评比同步进展。

4.8纪律规定

员工行为如不符适宜当的标准，违反公司制度，一经查实，将受到依据过失程度而执行不同的纪律处分。下面所列举的过失行为并非包括全部的应实行纪律处分的过失。

（1）擅自不按规定出勤上班，擅离职守、岗位；

（2）工作懈怠，不按规定和要求完成工作任务；

（3）无理拒绝的工作安排、指令；

（4）收受任何种类的贿赂；

（5）利用职权侵害公司的经济利益；

（6）伪造和涂改公司的任何报告或记录；

（7）未经领导允许，擅取公司的任何数