信用社融资状况及改善

第第页信用社融资状况及改善一、农村信用社金融资产状况及成因

（一）总资产、不良资产数量及构造

截止1999年底，该市联社资产总计96407万元，其中，逾期贷款余额为7494万元，占贷款总额的5.54%;呆帐贷款余额为7600万元，占贷款总额的14.9%.

在该联社所辖的12个综合营业机构中，有10个机构不良贷款占比到达30%以上，其中，有2个社分别为44.53%、47.05%;有3个社分别为55.94%、51.97%、53.95%;有1个社超过70%,为73.61%.

在17922万元的不良贷款余额中，农户贷款为2055万元，占比11.5%;农村经济组织贷款为5441万元，占比30.36%;乡镇企业贷款为10038万元，占比56%.

由于该联社信贷资产质量低，不良贷款占比高，严重影响了利息收入，致使应收利息、待收利息余额居高不下，到1999年底，应收利息余额为1355万元，待收利息余额为3763万元，营业收入3985万元，而支出高达5478万元，亏损1493万元，亏损面达33.3%.自1996年与农业银行分门办公以来，该联社已累计亏损8000余万元。

（二）不良资产成因

一是外部经济环境因素。首先是乡镇企业高负债经营而引起的经营效益低下，偿债能力日益减弱，使农村信用社贷款本息难以收回。由于方案经济的长期影响，乡镇企业自有资本积累过少，要运转，只好依赖农村信用社的贷款。从目前该市的情况看，许多乡镇企业的负债率高达80%以上，有的甚至到达90%以上或者接近100%,特别是50%以上的乡镇企业根本上没有资本金投入，全是靠农村信用社贷款建成的。在市场经济的大潮中，许多乡镇企业由于经营管理不善，产品科技含量不高，没有市场，纷纷关停、倒闭、破产。乡镇企业的经营风险势必要转嫁到农村信用社身上而成为金融风险，降低农村信用社的信贷资产质量。其次，行政干预使农村信用社信贷资产受到损失。农村信用社虽然是法人单位，但在经营中自主性明显不够，在地方行政干预面前，贷款投向、投量在很大程度上受地方政府的左右。有的工程在立项之初，用行政命令要求农村信用社发放贷款，严重影响了农村信用社的信贷资产质量。第三是农业银行点贷，使农村信用社雪上加霜。1996年以前，农村信用社与农业银行没有脱离行政隶属关系，不过是农业银行的一个下属单位，虽然其性质是集体所有制企业，自负盈亏，但在资金使用上没有独立使用权。主管行在资金临时短缺时，一些具有潜在风险的贷款就强行压给农村信用社，使农村信用社在贷款收回上，没有充分的物质保证，形成贷款风险。即使有担保单位，也不过是一些盈利水平低、不具备归还能力的集体或事业单位，而对于农村信用社形成的风险贷款，其主管行无人问津。第四是乡镇企业改制、破产不标准，千方百计逃避、转移、悬空农村信用社贷款，使农村信用社债权得不到落实，进一步加大了农村信用社的风险。近年来，该市乡镇企业不标准地破产、改制，使全市农村信用社损失近8000万元的贷款本息。第五是村集体贷款难以收回。从以上可以看出，该市农村经济组织不良贷款占到不良贷款总额的30.36%,这些贷款，主要来自村街集体贷款。由于村街两委成员变更频繁，新官不理旧帐的现象比较普遍；有的村街集体经济成为“空壳”,集体没有经济来源，或收入甚少，无法归还债务，使信用社贷款难以收回。

二是农村信用社自身经营、管理不善。第一是由于前几年的粗放经营，超规模、超比例发放贷款的情况比较严重，造成短期贷款长期化、固定资产凝固化现象十分普遍。带来了资产、期限、构造的强烈反差，使信贷资金周转缓慢，潜伏了风险。第二是农村信用社不标准经营、违规违纪发放贷款现象时有发生。由于农村信用社进入渠道常年一惯制，狭窄而单一，整体素质明显低于国有商业专业银行。再加上责任心不强等原因的存在，不标准操作，不严格执行金融法律法规和内部各项规章制度，不按贷款程序、手续办理业务，违规违纪发放贷款的现象经常发生，屡禁不止，也造成了风险。在该市，不少农村信用社办理的担保、抵押贷款不标准，不符合法律规定和程序要求，无法依法收贷收息。第三是缺少必要、有效的内控机制。农村信用社成立半个世纪以来，体制几度变革，经历了管理、贫下中农管理、国有商业银行（农业银行）代管、人民银行管理等几个阶段，现仍然没有自上而下地成立自律组织，致使内控机制不健全、不完善。即使有内控机制，也大多是照搬照抄的国有商业银行那一套，不符合农村信用社作为合作金融机构的实际。第四是盲目购建固定资产。自1996年农村信用社与农业银行分门办公并组建联社后，不少农村信用社和联社为了争形象，争地位，争面子，不顾自身承受能力，盲目建立办公大楼，购置固定资产。有的甚至大量动用信贷资金。

二、提高农村信用社资产质量的对策措施

提高农村信用社的信贷资产质量，必须防范与化解并举，而防范是关键，也就是要首先优化增量，其次才是盘活存量。只有把好贷款发放关，确保新增贷款最小风险，甚至是零风险。防范好信贷风险，才能在逐步清收盘活、消化原有不良贷款的根底上，稳步提高信贷资产质量，否那么，继续前清后增，甚至收的还不如增的快，信贷资产质量就会越来越低劣，农村信用社就会跌进无底的深渊。而要提高农村信用社的信贷资产质量，也需要内外同抓，只有内因和外因共同作用，才能到达目的。

充分发挥自身优势，坚决不移地坚持合作制原那么和办社宗旨

要稳固和开展自己的传统阵地。对农村信用社来说，农村不仅是其传统阵地，还是大有潜力可挖的广阔市场，尤其是按国务院、人民银行总行和农业部的要求，清理整顿农村基金会后，农村信用社的支农作用就更加突出和重要，更会得到地方政府的重视、厚爱和支持，农村信用社只有坚守和稳固好自己的传统阵地，扬长避短，抓住机遇，努力提高效劳水平和效劳质量，才能稳中求进，逐步提高信贷资产质量，实现稳健经营，稳步开展，要坚持合作制原那么和办社宗旨，所谓合作制原那么，就是“社员入股，实行民主管理，主要为社员效劳”;办社宗旨是“为社员，为农业，为农民，为农村经济效劳”.农村信用社要结实树立靠支农求生存、靠支农降风险、靠支农增效益、靠支农赢民心、靠支农保开展的思想，真正从思想上、行动上贴近、贴紧社员和“三农”.否那么，就背弃了合作制原那么和办社宗旨。农村信用社到城区去另开辟根据地，没有实力，也没有能力，更没优势可言。

（二）以人为本，抓好队伍建立

农村信用社一定要建立一支思想过硬、作风优良、业务精通的信贷队伍，以人为本，抓好管理，要利用各种渠道和形式，提高信贷人员的整体素质。要进展劳动人事制度改革，对素质低下、不适应信贷工作岗位的人员进展调离或淘汰。要对他们推行等级管理方法和代款风险管理。要用贷款五级分类方法，对贷款风险进展衡量和分类。作为每一个信贷人员，要结实树立“以社为家”的思想和主人翁意识；要结实树立廉洁自律意识；要用先进的科学技术武装头脑，不断更新知识，适应当代金融业开展的需要，跟上知识经济时代前进的步伐；要学会用国际惯例和经历，用先进的技术处理业务。否那么，集体和个人都会将在无情的同业竞争中落伍，甚至被淘汰。

（三）切实加强内控制度建立

要建立和落实第一责任人制度。即第一个同意发放贷款人为第一责任人，由他负责贷款本息的按时足额收回。贷款本息收回要与他的经济利益直接挂钩。如果谁对信用社的信贷资产造成损失，按金融法律法规和内部各项规章制度，对其进展经济、行政处分，直至追究其法律责任。要加大审计稽核力度，保证审计稽核的独立性、权威性、超脱性，形成相对独立的稽核监视体系，加大稽核力度，做好各种常规审计、专项审计、延伸审计、离职审计，对问题和隐患及时查处、整改，对有关和相关责任人及时教育、处理，以确保信贷业务和其它各项业务的合规、合法。同时，要对稽核工作实行连带责任制，对工作“走过场”,工作中睁一只眼闭一只眼，充当老好人的人和现象严肃处理。

（四）要大力推行小额农业贷款

小额农贷，大有可为，这是很多农村信用社用实践得来的经历。这也是农村信用社生存和开展的必由之路。小额农业贷款，风险低，周转快，可稳步提高农村信用社收入，还可从社会上广泛吸收社员，增加农村信用社资本金，提高农村信用社抗风险能力。这就要求信用社转变经营观念和工作作风，调整贷款投向，简化贷款手续，为广阔社员和农民群众的生产、生活和脱贫致富及时、周到地提供金融效劳，并努力扩大贷款品种，如开办婚嫁贷款、建房贷款、助学贷款等品种。现在，不少地方的农村信用社都实行了定点、定时效劳，这个做法值得借鉴和推广。

（五）全力清收盘活不良资产

在我们所调查的农村信用社、联社的决策者中，一提信贷资产质量，就头疼，显得畏难发愁。应当成认，有些贷款多年沉淀，有的连人都找不到，清收，确实有很大的难度，但畏难发愁不行，不收更不行。每一笔不良贷款，都有它具体的数额和形成的原因，要摸清底子，对数额、盘活清收难易程度分类排队，设立台帐，先易后难，一笔一策，分别采取行政、经济、法律等手段，全力清收盘活。要落实好贷款第一责任人制度和“区别对待，划段考核”的奖惩措施；要力争得到有关部门的支持，本着收一点是一点的原那么，对没有资金来源，确实无法全额归还贷款本息的贷户在利息上给予照顾甚至减免；要发动地方政府和社会各界的力量，上下互动，内外齐动；对以资抵债资产，能变现的要变现，不能变现的，要在保证平安的前提下，采取租赁、转让等形式，最大限度地保全资产，争取效益。在清收盘活不良乡镇企业贷款工作中，我们认为应采取如下具体措施：1、对欠贷欠息大户采取围合分割各个突破策略，逐个落实债权债务，完善贷款物有效抵，防止企业逃债、废债、悬空农村信用社贷款；2、对那些办理抵押证而拿不出资金的，要适量投入少量资金，帮助企业补办贷款抵物登记手续，保全该贷款资产；3、对那些产品技术含量高、有市场，注入一点可盘活一块的企业，在落实还款保证措施的根底上，要积极推行“康复工程”,实施支、帮、促、挖、管的方法，适量“输血”,帮助企业恢复生机，走出困境，走上资金良性循环轨道；4、对于扭亏无望企业，要坚决停顿支持，并促其被好的企业兼并，该企业原有债务由兼并企业承担；5、对于“钉子户”、“赖债户”,要借助于法律，依法清收，然后，借助于人民银行和新闻媒介，把将列入“黑名单”,并向社会公开。

（六）建立以利益为核心的鼓励机制

鼓励机制是提高信贷资产质量和搞好其它工作的动力。经营机制活不活，主要在于鼓励机制灵不灵，一个好的鼓励机制，能够调动上下的工作积极性。具体来说包括四种鼓励：1、精神鼓励。教育大家明白一个道理，即“社兴我荣，社衰我耻；社兴我富，社衰我穷”,鼓励全体员工为了提高农村信用社的信贷资产质量，加快扭亏增盈步伐，多做奉献。要设立多种荣誉并于员工的经济利益直接挂钩，如业务能手、清收状元、金融卫士等。2、岗位鼓励。实行全员聘用制，建立能上能下、能进能出的劳动人事管理体制。在管理上形成纳优排劣的机制，信用社和联社中层干部采取自荐、推荐、内部招聘等方式，按规定和程序聘任。对员工，双向选择，择优录用。3、政策鼓励。坚持目标管理，要把任期目标完成的好坏作为干部能上能下的主要依据。目标考核实行打分方法，对低于一定分数的农村信用社和下属的信用分社、储蓄所，要解聘其主要负责人职务。4、物质鼓励。对信贷人员一律实行工效挂钩考核，表达按劳分配的原那么，给予一定的经济、物质奖励，鼓励先进，刺激中游，鞭策下游。

（七）要为农村信用社的经营开展提供宽松的外部环境

农村信用社是自主经营、自负盈亏、自担风险的法人单位。由于分散经营，抗风险能力小，再加上由于信贷资产质量低劣暴露的问题越来越突出，要生存、开展，除了自身必须不懈努力外，政府和人民银行还应当积极为其提供优惠政策，为其经营管理创造一个宽松的外部环境，要制定一些优患政策，如在利率、准备金比率、税收减免、亏损挂帐上（如原来的保值补贴、购置的债券等）以及其它不利于农村信用社开展的事情上，给予优惠政策或财政补贴，使农村信用社能够轻装上阵，更好地为社员和“三农”效劳。要给予农村信用社舆论和实际行动上的支持，甚至采取行政干预的方式帮助农村信用社清收盘活不良贷款。在现行体制下，银行县级人民银行应帮助农村信用社、联社强化内控制度建立，化解风险。应针对农村信用社在内部管理中存在的薄弱环节，积极采取有效的措施，健全贷款风险防范机制，化解信贷资产风险，从完善各级领导对资产质量负责制和风险管理责任制入手，把清收贷款措施和责任落实到人，与工效挂钩。根据