关于规范会计结算相关业务的通知

-PAGE4-吉林银行会计结算关于规范会计结算相关业务的通知营业部、各分行：新核心系统上线后，对柜面业务系统操作进行了部分调整，为有效防范和控制风险，规范柜面业务操作，使业务操作有章可循，现就有关事项明确如下，若本通知与原制度有抵触的，按本通知执行：柜员管理（一）综合业务系统柜员管理包括柜面业务操作系统、事后监督系统、网上银行系统、支票影像交换系统、历史查询系统、对账系统、电子验印系统的柜员新增及变更。各系统柜员操作号码应为同一号码，以方便柜员号码的统一管理。（二）综合业务系统的柜员管理，根据其业务特点设置不同的柜员角色。其中：柜面业务操作系统审批柜员必须根据管理级别设置相对应的审批权限，审批柜员应为具有管理职务的管理人员，无管理职务的人员不得在柜面业务操作系统设置审批权限；事后监督系统、网上银行系统、支票影像交换系统、历史查询系统、对账系统、电子验印系统的审批柜员可由无管理职务的人员担任。（三）各系统柜员的新增和变更，根据系统的不同功能，分为电子流审批和报送纸质材料审批两种方式：1.电子流审批方式：营业机构柜面业务系统的普通柜员和审批柜员的新增、变更和撤销，由该营业机构负责人或所属机构上级柜员管理员以电子流审批方式发起，逐级审批完成。2.报送纸质材料审批方式：各分行柜面业务系统、事后监督系统、网上银行系统、支票影像交换系统、历史查询系统、对账系统、电子验印系统柜员管理员新增、变更和撤销及总行内设部门人员在柜面业务系统新增、变更和撤销柜员信息，需填报纸质《吉林银行柜员代码申请审批表》，由总行会计结算部进行调整；各分行所属一级支行、一级支行主管行长和分行内设部门人员进行上述系统的柜员新增、变更和撤销，需填报纸质《吉林银行柜员代码申请审批表》，由分行会计结算部进行调整。（四）综合业务系统使用密码登录的柜员休假时，营业网点负责人或柜员管理员应在该柜员休假的当日按照柜员信息变更流程进行冻结申请；使用指纹登录的柜员休假时，不需对该柜员申请冻结。（五）各类柜员调离本岗位的，必须于调离的当日对该真核实领取人员的身份及领用单的合规性，并将领取人员的身份证件号码登记在重要空白凭证领用单上，交接双方当面清点核对无误后，办理出库手续。现金、重要空白凭证及重要物品库存检查（一）各级会计结算管理部门，必须严格按照规定的管理级别和时限进行现金和凭证查库，每次查库时，应核对柜员现金、凭证总和及重要物品种类、数量必须与该机构业务状况表相对应科目余额相等，确保账实相符。（二）各级管理人员查库时，对休班柜员所保管重要空白凭证及重要物品可采用以下两种方式进行查库：一是只对在班柜员保管的重要空白凭证及重要物品进行检查，对于休班柜员，可在其休班结束后的第一个工作日对其保管的重要空白凭证及重要物品进行检查。二是在监控器下由检查人员会同营业机构负责人或授权人共同进行拆包检查，检查完毕后由检查人员会同拆包人员共同进行封包，并在封包处签章或签字。代发工资管理代发工资类业务目前系统已实现了企业客户端管理，各营业网点自2013年7月1日起，必须全部使用企业客户端进行密文传递代发工资资料，而且代发工资业务系统操作必须由会计结算条线人员操作，其他条线人员如有代发工资权限，应立即清理删除该权限。会计结算代发工资经办人员接收企业代发工资文件及返回企业的成功或未成功文件时，必须与交出人或接收人直接交接，并登记《代发工资登记簿》，每笔批量代发业务不得存在无接收和交出记录现象。代发工资批量开户选择批量关联凭证的，系统自动将已开立的凭证入代保管品保管，若企业当日将批量开户凭证取回，柜员只需将代保管的凭证付出即可，不需填写代保管凭证；企业次日以后取回批开凭证的，由社区银行部相关人员填写出库凭证后，柜员根据出库凭证内容将凭证在代保管品中付出，如企业取回部分凭证的，还需填写入库凭证，将未取回的凭证继续入代保管品保管。企业无论是当日还是次日取回批开凭证的，均需登记代发工资登记簿与接收人进行交接。企业为本单位员工办理代发工资业务时，经办营业网点可根据当地人民银行和劳动部门规定，确定企业是否出具工资审批手续，并选择系统是否录入工资总额。个人存款账户挂失业务管理（一）个人存款账户办理挂失业务时，综合业务系统现已不设置期限控制，可根据客户的申请及是否满足解挂条件，由柜员在系统内输入解挂时间。客户办理解挂业务时，经办柜员和审批人员经联网核查确认客户出示的有效身份证件真实，证件上的照片与本人相貌相符，并且账户信息与证件信息核对无误，即可按客户约定的解挂时间办理挂失销户或挂失新开业务。（二）存款人如因特殊（疾病或残疾）原因无法前往柜面办理解挂业务的，营业网点可双人上门办理，上门人员按上述核实方法确认客户信息无误，即可按客户约定的解挂时间办理挂失销户或挂失新开业务。（三）存款人如因重病（无行为能力）或其他原因无法到柜面办理解挂业务的，可由代理人持法院监护人判决书或委托公证书及代理人有效身份证件申请办理解挂业务。个人客户变更客户信息的业务处理个人客户变更客户信息时，须由客户本人持有效身份证件到我行任一营业网点办理，对于证件类型、证件号码及姓名变更的，必须提供有效的变更证明原件。经办柜员审核客户身份无误后，在打印的变更业务通知单背面摘录客户有效身份证件信息，并由客户签字确认变更内容是否正确，将客户出具的有效证明做业务通知单附件随当日业务传票扫描装订。单位定期存款账户的支取和到期转存应具备的手续（一）根据《人民币单位存款管理办法》及《中国人民银行关于支取单位定期存款有关事宜的批复》中相关规定，单位定期存款在支取时，款项只能转入其基本存款账户或转入原转存账户，因此我行在单位定期存款支取凭证未预留记载收款人相关信息。营业机构在办理单位定期存款到期支取业务时，应填制单位定期存款支取凭证及进账单通过大额汇兑、系统内转账、同城交换等交易进行款项划转。支取单位定期存款如转入基本存款账户的，客户应出具基本存款账户开户许可证，营业机构留存复印件后方可办理支取业务，基本账户开户许可证复印件作为支取凭证的附件随当日传票入库保管；如转入原转存账户的，营业机构应核实进账单收款单位及账号是否为原转存账户，核实一致并留存原记账凭证复印件后方可进行支取业务，原记账凭证复印件作为支取凭证的附件随当日传票入库保管。（二）单位定期存款账户开户时选择到期自动转存，系统自动转存时无需另行提供开户手续。如开户时未选择到期自动转存，单位定期存款到期后，客户申请办理定期存款转存业务时，应先为客户开立单位定期存款账户，开立单位定期存款账户时，客户须提交开户申请书、预留银行印鉴及存款证实书原件，如原开户资料合规有效，不需提供相应账户开户资料，否则需重新出具开户资料，更新原有账户开户资料，开户申请书与账户资料一同保管，单位定期存款账户开立后在定期到期转存交易界面办理到期转存业务。协定存款的申请和取消（一）客户申请协定存款业务时，须向开户行提出书面申请，经支行审批后，与客户签订《单位协定存款合同》，《单位协定存款合同》上需加盖申请单位公章及支行公章，柜员依据《单位协定存款合同》在系统中为客户办理协定存款，《单位协定存款合同》作为账户资料保管，并留存复印件作为办理协定存款业务凭证的附件。（二）客户在合同期限内取消协定存款，须向开户行提交书面申请，经支行签署审批意见后，柜员依据支行签署意见办理协定存款的取消业务，经支行审批的客户书面申请作为协定存款取消业务凭证的附件。单位银行结算账户资料过期或未年检的处理根据中国人民银行的相关规定，单位银行结算账户开户证明文件超过有效期或未年检，应撤销其银行结算账户，该账户在未撤销前，营业机构应对该存款账户进行账户止付处理后（将已过期的开户证明文件复印件做止付业务凭证附件），通知客户账户已止付，并告知客户自发出通知之日起30日内办理销户手续或补全合规开户资料（将补全的开户证明文件复印件做解除止付业务凭证附件），逾期视同自愿销户，未划款项将列入久悬未取专户管理。如客户接到通知办理账户销户时，应按照《人民币银行结算账户管理办法》第五十四条规定办理销户手续。久悬未取款账户印鉴变更的处理久悬未取款未留存预留印鉴或预留印鉴已变更的，营业机构在为客户办理久悬未取款支取业务时，应严格按《吉林银行久悬未取款会计业务处理办法》中规定的审核支取手续。（一）久悬未取款账户未留存预留印鉴的，应在出具的支取款项的介绍信中加盖印鉴，并在介绍信中注明“凭此印鉴支取XX（存款账号）存款”字样，营业机构凭此印鉴支取久悬未取款。（二）客户预留印鉴已变更的，客户应出具支取款项介绍信，在介绍信上加盖新印鉴，同时注明“凭此印鉴支取XX（存款账号）存款”字样，并按照《人民币银行结算账户管理办法》及《人民币银行结算账户管理办法实施细则》中规定出具相关证明，营业机构审核相关手续无误后，凭此印鉴支取久悬未取款。单位客户回单丢失的补制方法单位客户回单丢失需补制时应出介绍信，介绍信中应详细注明申请补制回单的入账日期、收付款人名称、收付款人账号、金额。营业机构接到客户申请，对需补制的事项核实无误后，将原入账凭证进行复印，并由经办人员在复印件上注明“此款项已于XXXX年XX月XX日入贵单位XX账号中，请勿重复入账”字样后，加盖当日业务公章及经办员、营业机构负责人或授权员名章后交客户。单位出具的补制回单介绍信与查询、冻结、扣划通知书一同永久保管。单位银行结算账户设立子账户凭证填写规范单位银行存款账户在我行已开立子账户的，客户在办理业务时，为保证该账户合法合规使用，该账户发生业务往来时，在票据及凭证上的户名及账号栏处均应填写经人民银行核准和备案的户名及账号，子账户户名及子账号应在票据及凭证的备注栏中注明，如未按以上要求填写，营业机构不得受理。错账冲账的业务管理错账冲账业务是指银行柜员在办理业务过程中发生记账错误，可由经办柜员向审批人申请，经审批人同意后进行错账冲销处理，再将正确的账务及时记载。对于个人客户和对公客户在向银行提供相关凭证和票证信息完全正确的情况下，并且账务处理正确的，客户要求银行进行冲账的，银行不予受理。银行发生记账错误必须冲账时，处理方式如下：个人业务冲账：柜员办理业务如操作错误造成账务记载错误的，可进行冲账处理，冲账凭