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文档简介
工业成本会计岗位职责【篇一:工业企业成本会计的工作职责】成本会计的工作职责一)负责公司的成本核算1.整理各项费用并进行归集和分配;2.做记账凭证并登账;3.月末对费用进行核算;4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。(二)进行公司的成本分析1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较;(三)负责公司的固定资产账1.负责每月提取折旧;2.负责固定资产报废、清理的账务登记;3.新购入固定资产的入账;4.年终汇总。(四)负责总账的一部分1.汇总总账,进行试算平衡;2.与明细账的核对。(五)负责应付账款往来核算1.接收原材料入库单、销售发票,核算、审核付款清单和各种应付账款,审核各项记录;2.审核各业务部门转交的发票及单据;3.登账,记账。(六)负责国内销售应收账款往来业务核算1.核算各国内销售客户应收账款和记录,2.凭发票登记,记账;3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。(七)负责有关报表的报送工作1.每十天报送给总经理银行存款余额明细;2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部;3.月底报外销部外销回款统计。(八)现金与支票管理1.保管单据(支票、支票报销单、支票申请单、收据等)、财务专用章及现金;2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证;3.办理汇款、取现和支票转账手续;4.办理国际收支申报手续;5.每日对库存现金进行盘点与结算;6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据;7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性,办理现金报销手续。(九)财务档案的整理、装订(十)完成上级委派的其他任务工作绩效标准(一)成本核算方法科学合理;(二)成本计算准确,能如实反映生产状态,无差错;(三)总账及固定资产账登记准确,无差错;(四)应收及应付账款的核算清晰明确,各种单据合法有效;(五)提供的销售考核数据准确;(六)对销售回款的状态监督有力,无差错;(七)向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告,并能从中及时发现问题;(八)现金收支相符,差错率为零;(九)现金与账目相符,差错率为零;(十)保证现金报销单据合法、真实,符合公司的各项规章制度;(十一)安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章,不出现遗失;(十二)认真填写有关财务单据,做到字迹工整,易于辨认;(十三)安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册,保证财务档案完整,寻找方便。【篇二:成本会计岗位职责-kevincgh】成本会计岗位职责在部长领导下,按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定,负责拟订公司各处成本核算实施细则,在上级批准后组织执行。主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划,提供有关的成本资料。(四)负责总账的一部分1.汇总总账,进行试算平衡;2.与明细账的核对。(五)负责应付账款往来核算1.接收原材料入库单、销售发票,核算、审核付款清单和各种应付账款,审核各项记录;2.审核各业务部门转交的发票及单据;3.登账,记账。(六)负责国内销售应收账款往来业务核算1.核算各国内销售客户应收账款和记录,2.凭发票登记,记账;3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。(七)负责有关报表的报送工作1.每十天报送给总经理银行存款余额明细;2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部;3.月底报外销部外销回款统计。(八)现金与支票管理1.保管单据(支票、支票报销单、支票申请单、收据等)、财务专用章及现金;2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证;3.办理汇款、取现和支票转账手续;4.办理国际收支申报手续;5.每日对库存现金进行盘点与结算;6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据;7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性,办理现金报销手续。(九)财务档案的整理、装订(十)完成上级委派的其他任务工作绩效标准(一)成本核算方法科学合理;(二)成本计算准确,能如实反映生产状态,无差错;(三)总账及固定资产账登记准确,无差错;(四)应收及应付账款的核算清晰明确,各种单据合法有效;(五)提供的销售考核数据准确;(六)对销售回款的状态监督有力,无差错;(七)向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告,并能从中及时发现问题;(八)现金收支相符,差错率为零;(九)现金与账目相符,差错率为零;(十)保证现金报销单据合法、真实,符合公司的各项规章制度;(十一)安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章,不出现遗失;(十二)认真填写有关财务单据,做到字迹工整,易于辨认;(十三)安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册,保证财务档案完整。【篇三:成本会计岗位职责】成本会计岗位职责一、核算与跟进1.收集整理、复核单据账务的正确性:包括生产领料单、其他入库单、其他出库单、调拨单、委外加工出库单、委外加工入库单、产品入库单、盘盈/亏单。2.跟进生产任务单结案:即时对已完工入库未及时结案单、生产周期异常监督及跟进结案处理情况,排查领料账务的完整性,实效性(一般情况下领料账务需完整方可进行结案处理,以确保成本核算之准确性)。3.更新整理供应商价格明细表:依据采购部的价格提报及时更新整理采购物料单价(需注意物料下调单价的类型与下调起始日期)。4.产品bom材料标准价整理与更新:4.1依据研发部发出的bom变更清单进行bom成本表的更新维护。4.2定期更新bom材料核算表之中的bom材料成本价。5.领料账务处理(确保成本核算的完整真实):5.1跟进审核生产部生产制程中所消耗的消耗品材料的领料账务处理。5.2跟进核查每月月底在制产品假领退料的账务处理。6.存货核算管理监督6.1定时或不定时稽核库存存货账实管理是否相符,(现行对材料仓的盘点核查制度是月度仓储部门自行盘点核实,季度参与监督及抽盘)。6.2盘点管理(材料仓、生产车间),稽核定期盘点情况,盘点差异异常的分析及改善沟通。6.3审核存货差异调整的账务处理。7.统计生产部自制成品入库数量统计,按周统计整理。8.各存货部门报废材料的成本价核算与跟进账务处理。二、月结核算1.存货核算1.1外购入库核算1.2盘盈入库核算1.3其他入库核算1.4委外加工入库核算及核销委外发出材料1.5红字出库核算1.6材料出库核算2.成本核算2.1.产量归集2.1.1投入产量归集2.1.2完工产量归集2.1.3废品产量归集2.2费用归集2.2.1材料费用归集2.2.2人工费用归集2.2.3.制造费用归集2.3费用分配(2.3.1材料费用分配2.3.2废品材料费用分配2.3.3其他费用分配2.4.产品成本计算3.编制凭证3.1费用凭证编制3.2委外发料、委外入库凭证编制3.3生产领料成本凭证编制3.4产品入库成本凭证编制3.5盘、盈亏凭证编制3.6成本调整单凭证编制4.编制相关报表4.1成本核算报表4.1.1委外加工核算表,(委外入库核算后编制)。4.1.2半成品、产成品自制入库成本核算表(在成本计算过程中编制)4.2统计报表4.2.1采购材料成本节省比率报表,(一般虽次月采购发票与入库比对后编制)。4.2.2库存报表(主要为存货周转率汇总表、各仓存库存表及汇总表、进销存表)4.3其他报表4.3.1成品成本结构分析表-季报(依据成品成本结构分析表对比各期实际成本,对差异较大的进
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