某公司健管中心财务工作手册

1新华卓越健康投资管理健管中心财务工作手册〔试行版〕〔财务内部文件，严禁外泄〕第一章总那么3第二章财务岗位设置及岗位职责、工作内容3一、财务主管3二、会计5三、出纳兼收银6泳第三授章貌财务糊工作安时间坡安排干7卫一、林月度矿主要岔工作伸时间盘安排泼7笼二、彼季度撒主要内工作想时间托安排珠8饲三、亏年度布主要括工作奋时间传安排妇8晋第四湖章久财务碍内部释牵制乱9令第五清章承会计规核算英操作战指南恨9杆一、语总那么黎9基二、畏主要楼业务完核算招操作该指南纪10摆第六差章属收银创员前蜓台收舌费操隆作指吓南幼17狭第七但章变费用滔控制传操作卫指南掉一八雄一、句费用胃报销窑一八谎二、灿费用买报销乘审核神30炸第八崖章深资金无管理划操作舞指南润34率一、降银行龙账户酬管理梁操作存指南葱34畜二、黑资金旧方案队编制赶及上辉报指钞南译42掠三、趁资金策结算捐管理璃操作撒指南溉43吓四、育银行显对账谱操作食指南尘44塔五、迫筹建钟期备薄用金训管理信操作眼指南旷44窑第九际章跌健康族效劳招卡操春作指京南粉46寻第十丘章夕发票横开具麦操作光指南仆47乎一、绳团体塑体检负开票加47支二、晃散客蜡体检坚开票翼49辱第十四一章研收据牢开具棒操作六指南烈49吨一、哑收据眉的注讲意事跟项限49践二、牵收据胁的使采用范潮围东49股第十狡二章伟合同存审核甚指南返50浅一、期健康闷体检欲效劳轧合同瘦50当二、迟采购湾合同削50借第十户三章耽资产歪盘点音规定渔51剖一、煤资产存定义差51敞二、循资产僚盘点疼51地第十斯四章哨附件崖55总那么热一、林目的捆本财豪务工钉作手口册以情指导雾日常体财务露工作舞为主烧要目兽的，舅不能管作为蒸财务扭制度敲使用撒，如疾有与甲公司棕发布立的财尖务制赖度相丸抵触总的以塞财务肝制度煎为准栏。闸本财病务手栏册主涝要列掏示了爸财务傻局部娘工及缓主要振工作微的操澡作方三式，络同时奶对财互务工舍作中寇易出爪现问风题的怠业务吧进行登了统授一规斜范，信形成垄标准胳化操旨作。蛋二、音使用迁范围邮本财坊务工成作手痕册适迁用于貌各健载管中豪心。糊财务语岗位塑设置副及岗滋位职秆责、氧工作凭内容鸡各岗糊位工隐作人自员要天认真屿履行拆岗位插职责性，严线格遵粥守公振司各饱项规俩章制泪度。斥玉有选人员选调动写等工硬作变教得时乌，负妙责人来要认那真安站排好颈交接楚，并就进行踩监交汁。各稍岗位街人员沙除完总本钱卷职工瑞作外扶，要把完成厉领导筝交办躺的其剪他工修作事斜项，帖全心贩全意艺为公渗司发鸡展服曲务。酱根据比工作蹲需要蛋，各悠健管毫中心膛设置太以下床岗位黄：财讽务主哪管合1盘名，近会计签1品名，守出纳概兼收痒银业1泼名。例财务崖人员删由总淹部公构司统咽一招车聘，俱统一牺培训恨，统认一考窃核，陵统一艘管理吩。租一、忌财务爱主管郑〔一谊〕岗杜位职音责刷1拳、负军责中堤心财蛮务方迹面的系工作融，落干实并挣负责忧日常并财务补、会选计活盘动的励监控岩；逐2表、贯万彻执趟行总摆部公寸司各夹项财汁务管浮理制态度；贩3虽、负株责对取中心降的月园度经艳营情惩况进奏行分哭析，登为中志心经蛙营管眨理决虫策提宗供依宁据；受4固、定位期审蚕核和恐计量色中心宇的经涨营风帮险，啊提出辞防范谎建议鸦；苍5主、进墓行成猴本预逮测、后控制膨、核补算、畏分析俗和考搬核，匹确保米公司夏利润磨指标骨的完联成；凤6里、审格核年涨度预壳算，诉监督踏和控婚制预冤算的辫使用驶，参吹与对思中心缸的经阀营管姥理工搅作；型7群、解柿决中翼心财赖务突徐发事姨项，吓使财渡务工役作顺帅利进斤行；诊8痰、组渡织财累务人辉员学软习，灭提供取业务道水平堵；辜9棒、根晨据工嗽作需饱要，疾调配财财务欢处员满工的肚工作弯职责蚊和工祝作内豆容。漠〔二露〕主脆要工备作内湾容跳1楼、依愚据公抖司业拿务发魄展，繁对应陡新业迷务设辈计财钢务流徐程；熄2唱、审伙核财踏务会来计报垦表〔勿资产镜负债弯表、贸损益循表、族现金窄流量彩表等闷〕、胸预算李执行偿情况遍表等淡管理伍报表沿；饶3亭、汇握总编彼制资糖金使免用计雨划，迷监管丹中心马的资挑金使智用情邻况；霸4伏、汇对总编滴制年冈度预祖算；闯5聋、审郊核原熔始凭躲证的是合法舟性、雪合理榜性和激真实帅性，蜂审核么费用贝发生之的审慰批手惧续是箭否符旬合规笼定；伪6景、审圾核出特纳录之入资线金系士统的瓣付款凶信息易，完域成付故款审蜜批手兰续；默7宜、负室责中犯心的涨合同化审核叔，监布控合厘同付魔款条访款的厚合理饺性及弓合同与折扣冒的权孔限审忍批齐绿全性警；式8蓝、负皆责概SA真P少系统习操作蜘权限备的维序护及悠操作握培训塑；掉9伯、部虾门间哥协调杀及沟械通，蜡对外蛾财务真、税跃务协旬调工洲作；昼10袍、服五从总介部公均司的希垂直番管理啄，承甘担领榴导临搂时交靠办的羞其他颠工作新。糕二、霞会计划〔一欲〕岗党位职豪责义1擦、进巷行桶会计票核算途。以皆实际奏发生昼的经穿济业洽务为置依据流，记江帐、跃报帐使，做坏到手架续完案备，震内容岔真实诉，数那么字准放确，撤帐目短清楚布，日侄清月槽结，顺按期紧报帐柏，如社实反纱映锋财务得状况倾、经均营成灭果和茎财务庄收支浓情况奔。牲2宾、实转行挑会计俘监督犁。汤会计托人员雨对不酿真实眨、不艘合法鱼的顾原始访凭证踢，不款予受艇理；质对记刻载不门准确树、不晚完整只的坊原始供凭证请，予盆以退陈回，饰要求劈更正级补充著；发交现帐影簿记里录与会实物追、款姻项不戒符的严时候洒，应疗当按印照有搁关规仍定进朴行处卡理；车无权纸自行忘处理舟的，增应当呜立即司向财按务主殿管报将告，播请求订查明蜡原因定，作海出处倦理。之围山3疮、参谊与拟扭定经谷济计公划、穗业务幸方案涛，考圾核、嫁分析租预算眠、财兆务计妹划的根执行蝇情况蝶。商4痒、按尊照国善家会度计制奥度的胁规定著，妥艇善保屠管会治计凭阀证、巾账簿愈、异报表淹等档给案资馒料。睛5鞋、掌押握公妄司报丹销等凤财务凑管理鸽规定雁，向岸各部风门宣坛导；号〔二潜〕主介要工鹿作内惹容辞1昂、负啊责财阀务核烂算工椒作，光编制饿记帐妄凭证剥，保鞋证财照务核舱算日恋清月愧结；厚2买、编猾制财慨务会早计报丸表、滋预算师执行权情况乘表等达管理啄报表塔；增3晋、负竹责报衣销原彼始凭低证初禁审，议鉴别孙发票燥真伪春，项缘目填厕写是震否符反合要愁求；屡4悟、负探责体垂检卡合的保屑管、汗出售普与回鸟收核情销，悠登记鸦体检扩卡台水账；品负责臭体检士卡激慢活，愉并定驻期与党出纳古核对宁体检击卡的稿库存挨、销首售情帝况；辫5竿、负夕责发撇票开果具、蹄保管落，登废记发呈票使邮用台纸帐；臭负责玉税务乱发票蹈认证鞋、购杜买工歇作；潜6拐、审却核出跪纳每鸽日收鹊款，绑并与液业务醉系统愈日报妈核对盒，声每拼月欣末核烈对财注务系携统与析业务式系统哗数据河，歪有差截异的成需查猴找颂原都因；竟7马、复车核出奴纳编往制的陵银行宵存款饭余额映调节扫表；此8接、办伶理公主司税揭务证己照变时更、宪发票托增量累等工脏作；惧上报茄税务马报表烘及不慌定期柄调查沙表，缩配合搂税务荷协查钢工作抽；宜9彻、负走责章SA那P予系统旅主数明据维型护；捏10秘、负颠责资使产、券物料锣的监螺盘工约作；酿11作、每册月与达业务再部门恰进行班体检谦卡销侧售、衰销售迟提成恐等数升据核妥对；低12报、核迟对往定来帐尖，及垄时进皱行清昨收；富一三讯、抖配合港年度收审计郑及税岔审工众作，您并完就成年部度所扁得税榴汇算谋清缴驼工作市；劳14订、负吵责账狱簿、沙凭证伟打印杀、报帅表及圆资料润的装复订、遗归档懒、保喉管；碎一五稿、服傍从财望务主妈管的善管理偿，承神担领光导临漆时交小办的垄其他玩工作贺。财三、叨出纳幻兼收检银驼〔一卧〕岗剑位职差责西1何、办绩理资核金支昆出，竿审核贿审批猫有据皇。膝2灶、办馋理银瑞行结生算，银标准慢使用读支票恭。溉3屠、编监制银朱行调史节表证。刻4笋、认筐真登老记现微金、退银行盒存款估流水如账，乎保证盼日清坛月结阅。潮5作、每技日盘铃存现朱金及王银行先存款优，做节到账赶账、蝴账表稻、账硬物相赴符。滩〔二这〕主私要工坏作内垒容携1鄙、负队责日袍常费皮用报早销，缘付款揭支付醒；尺2徒、掉资金虑系统逆操作档，包地括账茎户维庄护、裕资金降方案求上报迎、资夏金申匀请等圣；共3温、赞负责茄SA绝P慰系统毛的银陈行对阳帐单独录入牢，每粥月编旁制银夏行余胳额调部节表静，对遍未达狼工程枪查找似原因怀，及漏时上锦报处榆理；动4棍、负吹责资四金存花取业叹务、佩银行侨收款桶应当压天送遣存银金行；洗5吧、负喇责银破行回图单领情取，视报销葛单整著理工档作；它6群、负烂责印重花税海税票阅购置良、粘茂贴、厉登记渣工作钢；眉7作、负秘责日秩常收狐银工盆作，毙每日贺收款岭与系穿统日希报进活行核吐对，俗并保柿管备棵用金仿；群8该、负义责导蜂出业您务系原统当捐日收赵费报号表，反整理舰当日灵收到鱼的所隙有材暗料并午与会念计交糊接对筛帐；沟9去、保姿管各绝类有描价证闪券、贪收据继、保第险柜域密码拦、资腾金系篮统鼠PI针N垃、银焰行操啊作酷UK担等；累10设、服的从财翁务主照管的德管理暂，承饥担领灯导临缸时交疫办的妈其他甘工作歉。夸财务扶工作留时间蜜安排融一、保月度督主要穗工作椒时间办安排在1撒、每昂日进休行账嘉务处尝理，丑保证炊日清坡月结熊；阻2救、每已日导广出业句务系年统数划据，雨核对只收款敏并送听存银潮行；巧3层、每灶月初咸第一限个工省作日点核对挡关联额方交阁易；胶4、愿每月赏初第耳一蔑个工菜作粘日提允供市练场部肚计算做销售六提成坦依据币，即棒当月华营业挽收入苍数据起。卸5球、每粱月初湖第二宴个工塑作日猛内编城制银工行调笔节表驻，完赔成财疼务报饮表编咱制并蒜上报腹；戒6沿、每海月初觉第四皱个工奔作日娃内完惊成月芦度预厘算执愚行情限况表君等财靠务分葬析报尼表的易编制衣并上盆报；广7慌、按苍当地揭税务版机构瞧的时秤间要抹求，妹按期斩足额典缴纳漆相应醋税款禾；挪8概、每红月事10堪号、缎20并号编煤制当召月资疤金使骆用计秧划调倘整表降；要9推、每个月倒艇数第振二个洲工作夏日完械成上弦报下山月资昌金使犯用计句划；评10百、每膨月最乡后一悉个工芒作日旋进行狗医疗求耗材汁、物方料等纸监盘顷。早二、女季度杂主要汇工作塞时间纵安排险1悲、按勿当地遥税务肃机构劣的时赔间要维求，卫申报微季度将企业雷所得绝税；业2佳、每者季初耳第四税个工讨作日窄上报量上季睬度预屋算执浩行报溉告。终三、接年度受主要权工作暖时间欣安排通1丽、每规年初吵配合练审计事事务水所进录行年焰度财破务审吉计、酬税务赔审计郊；误2珍、每英年摧5狭月末驱前办屯理企绩业所凉得税诉汇算孤清缴芳；探3螺、每酒年相7康月上颈报中陪期预像算执疾行情税况报早告；毯4统、每娘年拍7隐月编巷制中袋期预予算调笼整；洞5触、每催年扫11浮-1射2钢月编热制下醋年度缎公司梅预算兄。探财务介内部授牵制研为使拿财务堤各岗两位之守间对退违反晋财务币制度莫的行获为相旋互制坚约、专相互葱监督恶，保钩护财屠产的荒平安郊、完特整。载1至、出崇纳人兼员不否得兼框管稽尺核、琴会计浪档案票保管逝和收布入、荷费用嫁、债壤权、址债务铃账目剧的登妙记工苍作，灭会计酷人员雷不能咏兼管富财物牙的保子管工屯作。舌发票甩由会斑计开范具，目发票列专用江章由纸财务培主管篇保管甚；弱2螺、费端用开雾支，窝必须腾按有败关财君务制屑度办劈理，额收付套的现恢金必诱须加孝盖过“逝现金设收讫啦〞设、著“竿现金暑付讫宋〞猾章。连假设收穷付款咸项是孤银行悄转账节的，构必须欣加盖胀〞茄转账捕收讫码〞挤、胶〞砖转账治付讫鹊〞脚章。船假设收斩付款脱项是烛银行设支票辉的，驼必须嘴加盖兔“持银行巧收讫随〞小、盈“库银行责付讫是〞具章。葬购置乒实物盲的报营销，拔必须拐有验兴收人粗和库夕房管耕理员既签字桐确认虫的验但收单拼、入泉库单齿；芒3霜、物鸟品购牧进付棕款，嫂必须棕按照非有关批审批龄权限毒和程敢序执均行，企由预杠算专貌管员心填写粱报销泻单，滥领导苗审批乞，会责计稽拐核，主出纳掘支付季；誓4勒、财机务保益险柜舅报警考系统伸密码睬和钥峰匙由须出纳担掌握释，其锄他人昆员未影经批净准不闹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