铁融公司股东全部权益价值项目资产评估报告

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及的铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司全部权益价值项目资产评估报告黑龙江中和正信资产评估有限公司二O二三年二月二十四日铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告2-2-摘要 -5-文 -7-一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况 -7- - 铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告3-3-声明产评估基本准则和中国资应当按照法律、行政法规使用范围使用资产评估报告；委托人或者其前述规定使用资产评估报告的，资产评估机不承担责任。资产评估委托合同中约定的其他资和个人不能成为资产评估报告的使用人。结论不应当被认为是对评估对象可遵守法律、行政法规和资由委托人、被评估单位申报并允许的其他方式确认；委托人和其他相关当实性、完整性、合法性负责。产评估评估专业人员与资产评估报告中的期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预对象及其所涉及资产进行现场铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告4-4-产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以分析、判断和结果受限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分假设、限制条件、特别事项说明及其对评估铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告5-5-铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及的铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告摘要黑龙江中和正信资产评估有限公司接受中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司和铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司的共同委托，对铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及的铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益在评估基准日2022年10月31日的市场价值进行了评估。现将本资产评估报告的主要内容摘要评估目的为铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及的铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值进行评估，二、评估对象和评估范围：评估对象为铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值。评估范围为经过审计后铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司的全部资产和负债。于评估基准日2022年10月31日资产总额账面值130,694.98万元，负债总额账面值为铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告6-6-测算结果。际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值评估值为69,961.54七、评估结论使用有效期：根据有关规定，本报告评估结论有效使评估报告使用人关注报告正文中的评估假设和限制条件、特别事项说明司使用统一软件，本次申报账面记录的财务软件和办公软件全部闲置，不在使用，本次评以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情报告正文。铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告7-7-铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及的铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值资产评估报告正文司铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司：估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法两种评估方法，按照必要的评估程序，对铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及的铁融国际融资租赁(天：(一)委托人之一概况股份有限公司铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告8-8-3306.6万元人民币品、煤炭及其深加工产品、化工产品、光电产品经营；设备、备件的制造、采购与销售；进口本企业所需产品；出口产品；技术的开发应用、推广转让，技术、信息服务；分析检测；建筑安装、修理；自有房地产经营活动、机械设备租赁；农用物资、土壤改良剂、水溶肥料、生物肥产与销售。(二)委托人之二及被评估单位名称：铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司(以下简称“铁融融资租赁(天津)公司”)澳台与境内合资)975号金融贸币铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告9-9-赁财产的残值处理及维修。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后**国有资产监督管理委员会以内国资产权字(2016)398号文件批准设立，系由中方内蒙古国有资本运营有限公司、中方包头钢铁(集团)有限责任公司和外方包港展博国际商贸有限公司共同出资组建的有限责任公营有限公司出资人民币3,000.00万元，包头钢铁(集团)有限责任公司出资人民币39,000.00万元，包港展博国际商贸有限公司出资人民币:)例(%)(%).00.000050050000权结构及出资金额未变动。铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告10-10-.评估基准日和前三年主要经营状况：(1)主要经营项目介绍铁融融资租赁(天津)公司业务为直接租赁和售后回租业务，现阶LPR成员单位、规模大小、经营情况、租赁期限等不确定因素来综合定价，定价区间为铁融融资租赁(天津)公司自2017年12月首笔投向内蒙古包钢钢区国有重点企业，提供优质融资租赁服务。(2)主要经营状况截至评估基准日，铁融融资租赁(天津)公司资产总额账面值130,694.98万元，负债总额账面值为60,736.22万元，净资产账面值为元。的财务状况和经营业绩概况表95315.21.69.0722,141.74.569.62.78762019年度2020年度2021年度30560.89775.2686.7177.9980.98以上财务数据来自铁融融资租赁(天津)公司提供的财务报表，其师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具了大华审字(2020)第060054号标准无保留意见审计报告，2020年度的财务报表已经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审206040号标准无保留意见审计报铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告11-11-)合伙)和致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计，分别出具了(2023)京会兴专字第55000004号和致同专字(2023)第230C000212号标准无。(三)资产评估委托合同约定的评估报告使用人本评估报告的使用人为委托人和法律、行政法规规定的资产评估报除国家法律法规另有规定外，任何未经资产评估机构和委托人确认(四)委托人与被评估单位之间的关系委托人中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司为被评估单位的拟根据铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司《二届董事会2022年年第21次总经理办公会纪要》文件，评估报告的评估目的为铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)(一)评估对象铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告12-12-本项目评估对象为铁融融资租赁(天津)公司股东全部权益价值。(二)评估范围内资产和负债基本情况本项目评估范围为经过审计的铁融融资租赁(天津)公司的全部资产和负债。于评估基准日2022年10月31日企业的资产总额账面值130,694.98万元，负债总额账面值为60,736.22万元，净资产账面值为流动资产合计58,175.6348.71750.00750.00动资产93,026.92302,000.00、非流动资产合计91,662.1979,088.8082、资产总计37.8207,057.07应付账款680.00酬27.957,307.30动负债、非流动负债合计55,156.4708.22债6,548.25债总计62,213.54七、所有者权益(或股东权益)87,624.28评估范围内全部资产及负债的具体情况详见本报告附件《资产评估以上委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致，并经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)和致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计，分别出具了(2023)京会兴专字第55000004号和致同专字(2023)第230C000212号审计报告。铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告13-13-(三)评估范围内主要资产的法律权属状况、经济状况和物理状况款。4.一年内到期的非流动资产账面原值为699,393,026.92元，计提减值的融资租赁款。5．其他流动资产账面价值23,302,000.00元；核算内容为融资租赁业电子设备：共计70(套)，主要包括为满足日常经营需要购置的电脑、办公家具、打印机、网络监控设备、投影仪等，主要分布在铁融融资租赁(天津)公司包头办公室内，运行状态良好。账面价值19,503.57元，因铁融融资租赁(天津)公司现在财务软件和办公软件与母公司包钢(集团)公司使用统一软件，本次申报账面记录的(四)企业申报的表外资产的类型、数量无(五)利用专家工作本次评估报告中基准日各项资产及负债账面值系北京兴华会计师事铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告14-14-务所(特殊普通合伙)和致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计出具类型确定为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫选择市场价值作为本次评估的价值类型，是遵照价值类型与评估目本项目评估基准日是2022年10月31日。该评估基准日是由委托人确选择该评估基准日的理由是：该评估基准日，符合相关经济行为的本次资产评估遵循的评估依据主要包括经济行为依据、法律法规依据、评估准则依据、资产权属依据，及评定估算时采用的取价依据和其(一)经济行为依据)有限责任公司《二届董事会2022年第12理办铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告15-15-(二)法律法规依据第二十一次会议通过)；过，自2021年1月1日起施行)；次会议通过修正)；4.《资产评估行业财政监督管理办法》(财政部令第86号发布，财政部令第97号修改)；中华人民共和国企业国有资产法》(2008年10月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过)；《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院第378号令，2019年3月2日国务院令第709号第二次修订))；《关于印发<国有资产评估管理办法施行细则>的通知》(国资办评估管理暂行办法》(国务院国有资产监督管理委员会令第12号)；通知》(国资委产权[2006]274号)；资产权[2009]941号)；(国资发产权[2013]64号)；铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告16-16-第七次会议第二次修正)；华人民共和国增值税暂行条例》的决定(国务院令第691号)；15.《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税第[2016]36号)；16.《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)；策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)；。(三)评估准则依据；《资产评估执业准则—资产评估方法》(中评协[2019]35号)；10.《企业国有资产评估报告指南》(中评协〔2017〕42号)；11.《资产评估执业准则—企业价值》(中评协〔2018〕38号)；铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告17-17-7〕51号)；(四)资产权属依据取得、使用等有关的合同、会计凭证、会计报(五)取价依据统计分析数据；2.现行的国家和地方税收政策和规定；3.企业提供的有关财务资料及工程资料；5.企业固定资产折旧计提方法；9.网络询价系统；(六)其他参考资料1.北京兴华会计师事务所和致同会计师事务所(特殊普通合伙)出铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告18-18-业提供的资产清单和评估申报表；提供的相关材料；7.《资产评估准则术语2020》(中评协〔2020〕31号)；协[2019]39号)；测算》(中评协〔2020〕38号)；构收(一)评估方法的选择据《资产评估基本准则》和《资产评估执业准则—企业价值》等有关资产评估准则规定，资产评估的基本评估方法可以选择市场法、收益法和企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。市场法常用的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例比较法。考虑到我国目前的产铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告19-19-们很难在市场上找到与此次被评估单位相类似的参照物及交易情况。因进行评估。。收益法常用的具体方法包括股利折现法和现法是将预期股利进行折现以确定评估对象价值量折现法通常包括企业自由现金流折现模型和股权经营为假设前提，企业财务资料，企业管理层对企业未来经营进行了财务资料分析，企业未来收益及经营风险可以企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。本项目对委托评估范围内的全部资结合评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本项目采用(二)评估结论确定的方法在采用两种评估方法分别形成各自测算结果的基础上，在对两种评估方法具体应用过程中所使用资料的完整性、数据可靠性，以及测算结(一)关于流动资产的评估铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告20-20-资产评估专业人员对银行存款账面值与银行对账单进行了核对，全部存款平衡相符，未发现影响净资产的事宜。同时资产评估专业人员进2.其他应收款对其他应收款的评估，资产评估专业人员通过查阅账簿、报表，在进行经济内容和信用风险特征进行组合分析的基础上，对大额款项进行了函证，并了解其发生时间、欠款形成原因及单位清欠情况、欠债人资金、信用、经营管理状况等，采用个别认定和账龄分析的方法评估风险评估。3.预付账款货物情况。预付账款为近年发生，未发现债务人破产、倒闭、死亡、失踪或其他不可抗力而导致的坏账。对客户信誉较好的款项均能收回相应4.一年内到期的非流动资产对一年内到期的非流动资产的评估，资产评估专业人员查验了相关内容的真实性和准确性。对于期后已收回和有充分理由相信能全额收回的，按账面余额确认评估值。对于收回的可能性不确定的款项，估计可能的风险损失额，以账面余额扣减估计的风险损失额确定评估值，具体铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告21-21-对于租赁应收款运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预5.其他流动资产估基准日至评估现场作业日期间已接受的服务和收到的货物情况。预付账款为近年发生，未发现债务人破产、倒闭、死亡、失踪或其他不可抗力而导致的坏账。对客户信誉较好的款项均能收回相应的资产或获得相(二)关于长期应收款的评估证及发票等原始凭证，了解融资租赁相关的会计核算处理方法和风险控制管理方法。对于期后已收回和有充分理由相信能全额收回的，按账面余额确认评估值。对于收回的可能性不确定的款项，估计可能的风险损评估值=账面余额-预计风险损失额。预计风险损失额估算方法参见一年产评估技术说明。(三)关于设备类资产的评估估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析成本法、市场法和收益法三种资产评估基本方法的适用性。被评估单位不是按生产线或单设备的历史收益及成本费用资料，无法预测其未来年期的收益及成本费铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告22-22-到同类型全新设备市场价、且存在活跃的二手交易市场的设备，采用市成新率试服务，通常购买价之外，没有其他费用。税)对于购买时间较长的办公家具，已无法询到市场价格，但仍可以按原用途继续使用的办公家具，首先依据家具制造业工业生产者出厂价格指数(上年=100)或当地社平工资水平对企业原始购置成本进行调整，然后根据办公家具的尚可使用年限结合同类办公家具的市场价格变化趋势置价格×价格调整系数×成新率新率的确定设备和其他设备的成新率。使用年限/经济使用年限)×100%/(已使用年限+尚可使用年限)×100%成新率(四)关于其他无形资产的评估对于企业外购的正常使用的软件，查询相同软件的现行市场价格来状态的软件，按其残值确认。铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告23-23-(五)关于负债的评估负债包括流动负债和非流动负债，流动负债包括应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款和一年内到期的非流动负债。非流动负债包括长期应付款和其他非流动负债。根据企业提供的各项目明细表，收益现值法是指通过估算被评估资产的未来预期收益并折算成现所谓收益现值，是指企业在未来特定时期内的预期收益按适当的折现率折算成当前价值(简称折现)的总金额。收益现值此次评估选取现金流量折现法中的股权自由现金流折现模股东全部权益价值=权益现金流现值合计+溢余资产价值+非经营性值折旧与摊销-权益增加额+其他综合收益所有者权益-期初所有者权益其他综合收益：是指根据会计准则规定未在当期损益中确认的各项P铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告24-24-Fn期末年预期的权益现金流量；r：折现率(此处为权益资本成本,Ke)；(一)明确评估业务基本事项由本公司业务负责人与委托人代表商谈明确委托人、被评估单位和委托人与资产评估专业人员工作配合和协助等其他需要明确的重要事(二)签订资产评估委托合同(三)编制评估计划本公司承接该评估业务后，立即组织资产评估专业人员编制了资产评估计划，并合理确定资产评估计划的繁简程度。资产评估计划包括资程及时间进度、人员安排及技术方案等。铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告25-25-(四)现场调查1.要求委托人和被评估单位提供涉及评估对象和评估范围的详细2.要求委托人或者被评估单位对其提供的评估明细表及相关证明进等有关内容进行逐。(五)收集评估资料1.直接从市场等渠道独立获取的资料，从委托人、被评估单位等相关当事方获取的资料，以及从政府部门、各类专业机构和其他相关部门2.查询记录、询价结果、检查记录、行业资讯、分析资料、鉴定报3.资产评估专业人员依法对资产评估活动中使用的资料进行核查验4.资产评估专业人员根据资产评估业务具体情况对收集的评估资料铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告26-26-(六)与审计机构核对数据机(七)评定估算场询价的评估结果。(八)编制和提交评估报告在上述工作的基础上，起草资产评估报告书初稿。本公司内部对评估报告初稿和工作底稿进行初审后，与委托人或者委托人同意的其他相评估报告审核制度和程序对报告进行了认真审核后，由本公司出具正式(一)一般假设。资产在这样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分在这个市场上，买方和卖方的地位平等，都有获取足够市场信息的机会和时间，买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限制铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告27-27-3.资产持续使用假设：持续使用假设是对资产拟进入市场的条件以及资产在这样的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态，其次假定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持(二)特殊假设1.假设评估基准日外部经济环境不变，国家现行的宏观经济不发生不可抗力因素造成的重大不利影响。2.假设企业所处的社会经济环境以及所执行的税赋、汇率、税率等。3.假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有4.假设被评估单位完全遵守国家所有相关的法律法规，符合国家的5.假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础一致。6.假设未来企业保持现有的信用政策不变，不会遇到重大的款项回8.假设企业已充分告知并经资产评估专业人员核查可能影响收益9.本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告28-28-12.假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本评估报较大变化。考虑未来可能由于管理层经营策略的重大改变和追加投资等而使经营业(三)评估限制条件确，我们对价值铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告29-29-根据国家有关资产评估的规定，本着独立、公正和客观的原则及必要的评估程序，对铁融融资租赁(天津)公司的股东全部权益的市场价估工作，得出如下评估结论：(一)资产基础法评估结果经资产基础法评估，铁融融资租赁(天津)公司总资产账面价值为增,958.76万元，评估价项目ABDC/A178,335.8278,335.82--21.9578资产3.184.904511--678270.710.71--84,275.524,275.52--9.22.22--者权益.76.54784铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告30-30-(二)收益法评估结果融资租赁(天津)公司股东全部权益价值70,425.25万元人民币，与账(三)两种方法评估结果分析来收益(净现金流)的收入、成本、费用、权益增加额、资本性支出等主营业务成本、相关费用以及市场开拓支出等，但各项支出难以一个严赁(天津)公司目前主要服务于包钢集团，对外部企业业务投放较少。资产基础法的技术思路是以企业在评估基准日客观存在的资产和负债为基础逐一进行评估取值后得出的评估结论，可以使评估报告使用人铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司股东全部权益价值．资产评估报告31-31-(四)评估结论(一)对企业存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项，在企业委托时未作特殊说明而资产评估专业人员已履行评估程序，仍无法获知的情(二)由铁融融资租赁(天津)公司提供的与评估相关的行为文件、营业执照、产权证明文件、财务报表、会计凭证等评估所需资料，是编制本报告的基础。委托人和相关当事人应当对所提供资料的真实性、合(三)资产评估专业人员对委托范围内的资产产权进行了必要的核实工作，对所发现的资产产权存在的问题给予尽可能的充分披露，本次(四)利用专家工作的情况本次评估报告中基准日各项资产及负债账面值系北京兴华会计师事铁融国际融资租赁(天津)有限责任公司拟增资扩股涉及铁融国际融资租赁(天津)有限