第八章贷款风险管理

第八章贷款风险管理云南财经大学金融学院本章讲述的内容有：第一节贷款风险的含义及类型第二节贷款风险管理体系第三节贷款风险控制方法第四节贷款五级分类管理第五节不良贷款管理云南财经大学金融学院一、贷款风险的含义二、贷款风险的类型（按风险产生的原因分）1、信用风险2、市场风险3、操作风险4、流动性风险5、银行经营风险6、政策风险7、其它

第一节贷款风险的含义及类型云南财经大学金融学院第二节贷款风险管理体系一、贷款授权管理、统一授信管理二、审贷分离三、尽职调查，严格贷前信用分析四、集体审贷云南财经大学金融学院一、贷款授信管理制度（一）授信管理的含义指银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区对客户所规定的信用最高限额度。具体范围包括贷款、贴现、承兑、信用证和担保等信用形式。云南财经大学金融学院（二）授信的基本原则1、应根据不同地区的经济发展水平、经济和金融管理能力、信贷资金使用情况，金融风险状况，实行区别授信。2、应根据不同客户的经营管理水平、资产负债比例情况贷款偿还能力等因素，决定不同的授信额度。3、根据各地区金融风险和客户信用变化情况，及时调整对各地区和客户的授信额度。云南财经大学金融学院（三）授信的方式基本授信是指商业银行根据国家信贷政策和每个地区、客户的基本情况所确定的信用额度。

特别授信是指商业银行根据国家政策、市场情况变化及客户特殊需要，对特殊殊项目及超过基本授信额度所给予的授信。云南财经大学金融学院第二十二条基本授信的范围应包括：（一）全行对各个地区的最高授信额度；（二）全行对单个客户的最高授信额度；（三）单个分支机构对所辖服务区的最高授信额度；（四）单个营业部门和分支机构对单个客户的最高授信额度；（五）对单个客户分别以不同方式（贷款、贴现、担保、承兑等）授信的额度。云南财经大学金融学院第二十四条特别授信范围包括：（一）因地区、客户情况的变化需要增加的授信；（二）因国家货币信贷政策和市场的变化，超过基本授信所追加的授信；（三）特别项目融资的临时授信。云南财经大学金融学院（四彼）贷把款的监统一史授信增管理1、统尘一授庄信的坛概念是指哄商业姓银行侨对单早一法腐人客粮户或罩地区穷统一牲确定松最高巾综合乏授信票额度汤，并乱加以捷集中滑统一屈控制篮的信跑用风否险管慎理制漠度。岛包括蜡贷款冻、贸问易融概资（元如打沟包放病款、糖进出雅口押广汇等泰）、暮贴现太、承慰兑、贡信用僵证、伶保函辞、担偿保等呼表内吉外信君用发壶放形吸式的暮本外元币统罪一综轿合授溪信。●最描高综去合授肚信额喊度是浴指商趣业银提行在写对单般一法鞋人客猪户的圣风险酒和财替务状社况进章行综谈合评嗓估的予基础桐上，锅确定脉的能供够和饿愿意忽承担烫的风论险总悠量。追银行秩对该单客户磨提供伏的各柴类信匪用余亦额之轰和不第得超山过该因客户迎的最棍高综源合授颂信额准度。云南稠财经嫩大学继金融赚学院2、堵统一旁授信槐制度阀，要叹做到窝四个您方面案的统加一●授联信主鲁体的芹统一匠。商甘业银扩行应笛确定狂一个幼管理佳部门茶或委笑员会沟统一窗审核完批准前对客供户的阔授信神，不叠能由丽不同慰部门那分别宣对同败一或社不同慰客户尼，不铅同部别门分僚别对奥同一诸或不讨同信嫩贷品愤种进签行授性信。●授舒信形案式的先统一唤。商夹业银弄行对妈同一竞客户浅不同碰形式盐的信系用发优放都吹应置手于该嗓客户疏的最仪高授棚信限塞额以末内，故即要脑做到落表内级业务墓授信西与表筐外业否务授盆信统杂一，康对表晓内的准贷款俱业务毅、打景包放耽款、骑进出男口押挠汇、抹贴现听等业涌务和份表外专的信硬用证告、保滑函、浩承兑询等信腰用发四放业优务进会行一季揽子瓦授信版。●不流同币白种授裕信的和统一性，要游做到填本外义币授初信的湿统一幅，将告对本拒币业门务的漆授信符和外头币业情务的凤授信叨置于跨同一陷授信靠额度疗之下薪。●授揭信对深象的玩统一削。商乒业银偏行授索信的及对象莲是法外人，蜂不允躁许商锹业银览行在临一个搂营业粪机构扮或系挽统内暗对不太具备挑法人冶资格谈的分窝支公认司客爱户授抓信。云南蕉财经窝大学同金融嘱学院3、商昌业银趟行对观每一捕个法垫人客睡户都宝应确屋定一仍个最蒙高授广信额丑度。慈商业渐银行朵在确登定对凉法人胸客户这的最追高授煎信额艘度的看同时欢，应咳根据接风险衰程度兵获得覆相应挽的担欣保。●对词由多尸个法双人组丛成的跪集团苦公司批客户抹、尤鼻其是源跨国飘集团虽公司展客户窗，商宫业银贿行应甩确定掌一个牙对该编集团银客户伸的总塘体最糖高授岗信额厚度，肌银行紫全系牺统对删该集迁团各典个法暮人设州定的型最高循授信节额度栗之和顾不得书超过足总体掀最高伍授信摊额度沙。云南著财经纠大学刻金融均学院4、最既高授随信限无额的扒确定商业信银行秆应设厘计科胞学的唤风险蚂分析刺评估宏模型每或方走法，僚以确掩定对休某一柿客户陵的最扰高授创信限株额。（1）定愚性标犬准应朽至少来包括报以下袍四方理面的乞内容驴：●客休户的行风险卸状况毫。包萝括客接户的者财务判状况苹、发话展前纱景、偏信誉积状况土、授越信项拒目的真具体摘情况言、提看供的梯抵押守担保茫情况港。●银流行的吸风险搞状况盈。包若括对怨银行锅的授醉权、而目前区的资颈产质蚂量状赚况、肥资金办来源屡或资互本充带足程继度、观银行约当前庭的财谈务状喂况。如对银迎行自蛾身风眠险状笨况的服分析涂在银康团贷姨款或协大型众项目依贷款扰时尤据其重患要。●外惑部经俯济、切金融煤环境乒。包苹括客浮户行睛业的懂发展心现状型和前奖景、邮市场炼所占耀份额汽、国妄家风谷险等性。●自孝然因贱素，仙包括娇地理祝位置抛、交址通状止况、爪资源开条件杜等。云南滔财经细大学连金融夜学院（2）定件量分隆析定量艇的任识务：是根有据有叛关指拌标计侍算出眨一个盏最高限综合齐授信婚额度扣参考旧值，递为最爹终确粒定最罩高综颂合授鹅信额胡度提颠供一广个具县体的糕参考竖数。定量逆计算内的方艰法是：●检秋查数惜据，雕核实坏企业述的资态产数直，用桥企业遮的实随有资厉产进菠行计痛算；●根古据前懂面的欺评估切分析帅，确革定资持产负最债控姓制线夹和我段行同纳业占见比控隐制线剑；●按牌确定建的资耀产负专债控芳制线银计算捞客户锻的最胁大融加资空窄间，宪即银拢行同逐业最必高综炊合授欣信额败度基僵数；●根提据前让面的孔评估福分析志，确针定我惭行同敞业占君比控翅制线钱；用精我行幅同业起占比颠控制胀线乘闲以银宿行同抵业最忙高综猜合授中信额蒜度基堤数，盛得出食我行红最高要综合吴授信究额度疗基数而；●根防据企添业信稻用等荡级状广况调垦整我保行最欧高综品合授防信额柏度基孕数，疲得出助我行访最高颤综合隶授信毛额度现参考吴值。秀（叔工行AA生A、AA级企婚业调难整系设数为1，A级企殃业是0.避9，BB聚B级企纸业是0.戴8，BB、B级企声业是0.贤5。）云南作财经蝇大学膊金融绪学院例如天：某榆企业荒实有陕资产10榴0万人格民币悬，本企柴业的焰资产舌负债约控制出线为70％我行写同业贷占比貌控制膛线为60％则银度行同极业最愿高综敞合授负信额陈度为浩：10垒0×钉70报%＝70万我行怜最高委综合可授信促额度啄为：70刮×注60％缝＝42万根据殖企业孝信用屋等级顶状况虚调整仙授信季额度父：A级42万×0掉.9＝37连.8万云南支财经袄大学捕金融佣学院第三添节案贷款忙五级完分类一、涌贷款滋风险碗分类畏的标说准1、以牛美国稻为代搜表，凡把贷碑款划变分为警正常沟、关址注、递次级县、可田疑、际损失盈五级阳，这络种方南法是宇以风下险为候依据偶的贷则款分次类方恋法。裕加塘拿大岸、东牢南亚唱的多欺数监观管当掉局及秀大多榆数东项欧转索轨国茂家都衔采用丽了这浴一模叔式。垒香港蓬金融姐管理卸局在19益94年也避选择苍了美母国的两五级棚分类射法云南素财经帽大学片金融壮学院2、澳揉大利她亚和摸新西伶兰的缎做法闸，即搭按照景贷款翻是否由计息开，把度贷款视划分屈为正帅常和予受损以害两意部分世，而嫩后者猎又细每分为握停止辈计息灵、重顺组以马及执潮行抵匀押保驱证后弹收回膀的贷炊款。特这种友分类愉方法拥可以鸦看作跨以期把限为怕依据甘的分葱类方达法。3、一泽些欧馒洲国散家的厅做法色，这黄些国懒家的统监管斤当局棉一般件不对筒金融移机构兆的资嚼产分坝类作嚼出规婶定，菠这些花国家弦更倾辞向于循依靠虾金融代机构俩自身士对资摔产质奇量的采判断就和对兰信用辽风险速采取喝的措碗施。分类招的结诊果要步揭示汪资产联的价蹲值和改风险靠程度系，能蛋够及柏时全领面地崖反映女金融慌机构恩的资铺产质屑量，介并能戴据以描计提纷呆账看准备兼金。云南原财经施大学犯金融暖学院4、我乒国的开分类岂法1）19渴98年以鸽前四喇级分辟类法冤：正挺常、察逾期可、呆鹿滞、妨呆帐逾期沙贷款适是指险借款床合同拾约定卸到期(含展扰期后皇到期)未归寇还的腊贷款暂；呆滞狮贷款蛇是指惯按财理政部玻有关弃规定六，逾交期(含展利期后要到期)超过盛规定拳年限皮以上芬仍未兔归还敢的贷唇款，简或虽至未逾炭期或曾逾期童不满遭规定绝年限景但生件产经许营已洋终止某、项揉目已不停建套的贷获款；呆账记贷款扑：①借大款人影和担需保人慈已经略依法颠宣告睁破产悄。经删法定殃清偿宋后，坊仍不梦能还燥清贷盐款；②借唤款人碌死亡这，或湾依照《中华芦人民麦共和征国民窑法通恼则》的规亦定，项宣告驴失踪洁或死槽亡，尊以其邀财产国或遗威产清珍偿后答，仍注未能飘还清雕的贷封款；③借啄款人照遭受咽重大能自然特灾害称或意丸外事浇故，奏损失皱巨大酱且不团能获揪得保挺险补肾偿，积确实银无力克偿还岩的部回分或伞全部碧贷款护；云南晶财经流大学箱金融里学院④经胸国务木院专葡案批榜准核弦销的鸟逾期哲贷款陡；⑤借友款人轨被依逃法撤索销、萄关闭寨、解瘦散，两并终败止法疑人资脉格，歌经确移认无凭法还怠清的⑥借静款人益虽未茫依法势终止乔法人宗资格求，但票生产茫经营述活动危已经摄停止匙，且池借款捞人已滚名存私实亡来，复鞭工无挑望，斧经确撑认无区法还雀清的激贷款恼；⑦生房诚产单兆位的显经营粗活动缘瑞虽未场停止纲，但撒产品讨毫无差市场铺，企重业资腾不抵活债，超亏损泄严重查并濒雨临倒南闭，缎且政拢府不灶予救吩助，割经确暖认无里法还运清的病贷款况；⑧由周计划片经济拉体制松等历爱史原尊因造丹成的竖，债婚务人摆主体怎已消胞亡，拳悬空队的银扭行贷递款。云南词财经疫大学床金融艰学院2）19皂98年－20兽04年四血级五禁级分狸类法妥同时赖使用3）20搭04年起狸采用个五级托分类冲法云南吊财经舟大学归金融管学院云南育财经立大学注金融类学院二、势贷款膏五级恩的定示义及轮特征1、正慕常贷首款：如借款石人能踏够履慌行合窗同，印没有例足够码理由文怀疑仪贷款钢本息亡不能焰按时加足额居偿还陷。2、关蹄注贷服款：队尽管将借款努人目谜前有积能力缘瑞偿还距贷款鼠本息直，但熟存在唉一些谅可能宗对偿逝还产慎生不送利影愈响的碰因素富。虽然旨借款卸人目传前偿眯还贷简款本唇息没喜有问娇题，开但是释存在根潜在咐的缺祸陷，闪继续聋存在慎下去朗将会然影响巡寿贷款依的偿找还，瘦值得禁我们司去关怒注。云南租财经看大学态金融殖学院3．次骆级贷宰款：井借款汉人的欣还款疮能力蓄出现叨明显舒问题鞠，完犯全依逼靠其踩正常犁经营装收人夹无法吨保证利足额烈偿还塌贷款森本息溜，即警使执蚊行担呀保，睛也可颜能会记造成施一定墨损失隶。4．可鼓疑贷京款：惕借款嘱人无牵法足扎额偿魔还贷屯款本屯息，厘即使轰执行泉担保,也肯赔定要冻造成课较大漠损失什。只是杯因为悔存在剥借款易人重题组、厘兼并党、合碑并、贝抵押殿物处母理或烘未决巡寿诉讼偏等待止定因耐素，章损失堆金额哄还不素能确蝴定。云南林财经危大学蹄金融出学院三状、贷悠款五苹级分牌类较劈燕四级贝分类场的优即势1、能馋客观雾真实目的反委映信宋贷资棵产的盒质量恭，对帜贷款夹风险缓的识稀别更掌为超雅前、掀科学滴。2、实趣行贷民款五压级分柔类有统助于都商业痒银行棍改进液信贷喝管理扩。3、有肺助于维中央绞银行冻的金扮融监田管和烤商业鞭银行竞与国闹际惯习例接紧轨。4、有掉助于榆商业惯银行巾按照亩贷款夹分类风的结家果，顶提留迈不同拔比率挠的贷款筋损失脾准备半金。（34）云南薄财经孕大学约金融芦学院贷款禁损失劫准备层金主引要有帅：一盘般准重备金驳、专网项准多备金软和特腹种准秧备金末三种绑。一般忽准备患金是遭按照果贷款贞余额感的一勿定比港例提吗取；专项福准备碰金是巩按照下五级均分类弹的结去果，径按不浇同的胞比率优足额法的提帮起；特种膝准备厅金是弊银行多根据阔不同抚类别(如国洞别、朴行业)贷款元的特纵殊风蛋险情锹况、犯风险婚损失竿概论郊及历晕史经甲验按法一定财比例击计提沫。云南辅财经陡大学恼金融胆学院云南屈财经芦大学圈金融暂学院贷款匀拨备赤覆盖妨率＝提摇留的候贷款颠损失弟准备头金总妻额÷不良贯贷款芽总额贷款购损失命准备秃充足姑率＝贷戒款实匆际计早提准档备÷贷款劝应该闭计提术准备棕（贷辈款损雀失准泉备充棉足率松不应壁小于10饿0％。靠）据中旦国银笔监会狂初步计统计跟，截评至20菌09年9月末幕，我详国境辟内商恭业银存行(包括杨国有熄商业值银行拢、股贝份制芝商业新银行嗓、城蹲市商月业银街行、围农村固商业津银行乳和外笔资银雪行)不良醒贷款摆余额50伏45蛛.1亿元经，比使年初留减少55院8.租0亿元金；不本良贷狱款率1.伯66摆%，比提年初塘下降0.规76个百幕分点椅。商茫业银嘉行拨裙备覆仰盖率捎为14阁4.叙1%，比进年初调上升27嫩.7个百演分点杰。蛾从不头良贷丢款的念结构拣看，储损失挖类贷评款余蓝额60戏9.伯8亿元羽；可戚疑类隶贷款释余额22唤94串.5亿元基；次续级类素贷款纠余额21家40捡.9亿元叨。云南柄财经凡大学悦金融何学院“一惊逾两御呆”弦方法狗和“亭五级誓分类预”方脸法的矩基本慎区别醒是：“一送逾两杏呆”叠方法木强调飘按贷浅款的处期限漫划分犯正常懒贷款剃和不渔良贷烂款，竭注重耳贷款具形式推和手弃续完羡备情毫况的膏考核旗；而“炭五级捷分类栗”方驼法强蚀调按躁贷款祥的质林量划晶分正园常贷汤款和戴不良帆贷款哑，注呈重于钩对贷呀款第戒一还倘款来讯源的损考虑迁。云南完财经察大学若金融暮学院五、翁确定喊五级都分类眉的主恩要分烟析内例容窝（35浩0页）1、分暗析借樱款人疏的还凶款能匙力财务伐状况假；现金金流妹量；菌非财判务因剪素。2、借撞款人尾的还杨款愿掩意。3、贷闪款偿控还的位法律扎责任4、银斯行信择贷管厉理5、贷扔款的傍担保云南盖财经牲大学郊金融虾学院风险柿分类驶贷款扑的特汇征正常心贷款才：借怪款人乖有能煎力履链行承优诺，信对贷坦款的星本息筛全偿使还，检没有乞问题浓的贷级款。关注锄贷款涨：1、净惯现金榨流量首减少2、借摸款人付销售策收入留、经繁营利塌润在向下降柿或净盲值开妈始减慎少或淹出现逮流动裳性不烤足云南铜财经孔大学眠金融痰学院3、借祝款人蠢的一嗽些关焰键财捆务指乒标低扣于行题业平华均水伐平或煤有较恼大下榆降4、借夏款人碰经营坑管理硬有较苦严重晒问题辨，借金款人锈未按瘦规定静用途众使用算贷款5、借胖款人锡的还疗款意校愿差延，不格与银兆行积鸦极合哥作6、贷弹款的薄抵押壶品、广质押密品价登值下膏降7、银横行对风抵押丑品失航去控静制8、银鞋行对炎贷款承缺乏贩有效各监督交等云南驾财经梢大学揉金融叙学院次级真贷款竿：1、借圆款人搞支付旨出现笑困难呢，并坐难以虑按市估场条澡件获筛得新惭的资洽金2、借汤款人恭不能址偿还群对其战他债倒权人电的债窄务3、借均款人吵内部暑管理检问题匆未解吵决，肌妨碍惑债务灰的及冬时足唯额清涌偿4、借萍款人歌采取婶隐瞒绞事实职等不觉正当电手段刊套取数贷款云南糠财经瞎大学凝金融阔学院可疑补贷款刃：1、借嘱款人疫处于异停产化、半厉停产签状态2、固必定资丸产项屋目处祝于停队缓状竟态3、借鲁款人阻已资翼不抵淹债4、银替行已承诉诸的法律勿来收截回贷己款5、贷汽款经芳过重微组，退仍然罢逾期豆，或挨仍然货不榆能正疲常偿丸还本坏息，流贷款掩状况糠没有脾得到鸦明显粉改善阵等云南伏财经腥大学剥金融睡学院损失伯贷款何：1、借锡款人观无力杜偿还孤，抵凡押品底价值修低于导贷们款额2、抵名押品熄价值叠不确脂定3、借辈款人碑已彻侄底停王止经锦营活粪动4、固葱定资寇产贷勉款项利目停狸止时俘间很雾长复工无鄙望等云南归财经纺大学胖金融圾学院六、搂关联种企业装贷款泰或多廊笔贷蜜款的衰分类碑标准有时弄同一尘借款豪人的瘦不同距贷款咸的还两款情普况不喝同，技而一顶笔贷浮款出散现的厕还款和困难睬则可秃能是捞该借披款人酿财务另状况培恶化赞的前革兆，浇极可棉能影扣响到切该客搅户的翼其他也贷款般。因怪此，片明确炮对一喝个客虚户及裹其关片联方绵的多发笔贷衬款分肾类标咳准，危对客谷观准秧确地果判断愁资产滋质量丙是十讲分必宫要的重。目前寺，各微国或垂地区秤对同拥一客夹户的帽多笔膜贷款醉的分掌类方波法不至尽相韵同，纯准备辉金计驰提方喝法也连不同诊，各花具不蛮同的狂处理名方法行，这写些国杏家和痛地区鲁大致颜可分夕为3类。云南谷财经城大学钓金融贯学院第一降类国博家，退如澳远大利退亚、情意大废利、呜智利米、巴皆西、制捷克数、法蓝国、雁印度宏等国顺认为沈，如坚果一递笔贷蜜款受袄到损砖失，杰那么蔽对同西一客雁户的详其他陷所有进贷款给应该晋分类酸为同芒一档猛次。第二奸类国雅家，孕如韩屿国、校墨西捏哥和提沙特机阿拉砌伯等暴国采脊用比迹较灵乌活的昌方法气，银脆行根墨据对岸每笔围贷款尘执行梦情况钉的检绣查作呀出判饶断，队与该鸭客户秤的其魂他贷桌款无万关。蚀另外肆，在奥考虑束关联窜贷款僵损失造的情淹况下朱，一迎笔贷便款可屈能会矩下调夸一档造。第三段类国不家和套地区沉，德抄国、澡中国病和中旺国香呜港，台银行锹可以蛋自己凑决定那多笔疯贷款林分类质政策道。云南松财经园大学艺金融窄学院七、恩逾期龟时间窜对贷状款分悟类的握影响第一礼类国触家，辩不以窗贷款该逾期难时间缘瑞来确直定贷前款分绣类的览一个冤标准赶，而掩仅仅归作为银一种愚参考星或一件个分煌类因洋素。要目前哪美国崇、英形国、贵德国准、意匠大利良都属倍于这苍类不猪以贷朱款逾蓝期时爆间作睡为贷比款分床类标欺准的旧国家愁；印拨度、迈韩国盈、墨宽西哥啦、俄捧罗斯汪、沙办特阿渴拉伯朝等属影于这筹类不陈以贷桶款逾益期时泥间作邻为贷席款分蜜类标仆准的敏国家仁。第二馋类国寇家和抖地区妨，以浪贷款丸逾期化时间结来确陷定贷专款分辨类标误准，叙明确探不同软逾期叛期限悬应当企列人蜘的贷太款类帝别。肃法国住、日皮本属极于此克类国庙家。弹捷克挑、印匪度、连中宾国香叹港、猾新加拐坡、端西班届牙、亩印度泳、西伞非金搏融联司盟等盟也属现于此续类。云南挑财经摧大学插金融锈学院云南颜财经确大学花金融斯学院八、徐我国风贷款害五级勾分类滥存在柔的问糟题1、国宅有商鸡业银鼻行的细分类壁标准浅不够扒细化杏。目前雪只有毅中国裁银行跃在部偏分分萍行试兆行了12级分曾类，窑建设骑银行膊正在翼五级租分类羊的基洽础上旷研究12级分痛类。调查迟报告部显示劫，基袋层人快员反想映现狠行的嘱分类陶标准智界线孙过于广模糊船，分水类量采化标宇准主葬要考助虑还匹款保御证情棚况、枝借款皇人财悬务状茧况、厉借款圾人经殖营及君资信兼情况祝等范傲畴，竞每一挣范畴弄又列识举了制许多枪层次扭的描零述性监语言男作为峰分类鉴标准皱，但辜各层模次间场都程役度不锅同地冬存在彩交叉溜和重宜复。云南旬财经界大学指金融面学院2、客触户信皮息资危料收冈集困族难，土分类疼认定闹缺乏省数据慢支持及时枣收集诱、整什理和嫂分析谁借款桐人的范财务良和非永财务坟信息逗，拥识有比换较完滩整的灭信贷阅档案课资料宪。但氏信息摇的搜犬集很糟不完湾全，蠢除上头市公种司和造大型录国有栏企业讲，大司多数摘企业团都没插有编臣制现享金流轰量表普，信渠息资疮料不焰真实侮，不任少企研业存纠在多撤套账珍表，彼以逃倒避银世行及庆其它禾部门仆的监脊管。哨还有虏大量唯企业化经营渔状况冰欠佳颠，因碧关停湖、倒酷闭或民不规陪范改刚制、赌破产握中逃捧废债即务，滋银行喇没有烂获得艺相关炸信息羡。更货缺少锦在目乔前信引用环极境下喘对报忽表以义外的无现场愚调查胖、高爷管人惹员声堆誉、努内部另治理捕等非神报表裳信息诸、感旱性信虎息进挡行尽景职调脑查。云南良财经裹大学拨金融间学院3、怖分类土管理专变成贱了上符报的园统计伟数据塌，没虑有和雄信贷嘴管理休真正脏结合墙，没颈有进服入通钢常的价会计坦核算浙体系罚，也亮没有扭对数种据进啊行动吹态监建测。4、分狗行一珍级几权乎没躬有行海业分翻析5、支既撑五奇级分皱类的卖金融梯生态喝有待披完善扰，比缝如征是信体途系建崇设，胞健康溪的资跃产评开估等单中介堪机构微缺乏云南紧财经泡大学麦金融枕学院第四暑节下商业靠银行狠不良铁贷款哥的管遵理一、克不良础贷款训的概建念云南联财经避大学带金融昏学院两种着不同哭的口馅径：●第一默种口哭径是趴根据细贷款驰的期我限将泥贷款精划分断为四盾类：促正常宪贷款刺、逾江期贷缩慧款、考呆滞上贷款华和呆怀帐贷伸款，大不良姻贷款常是指炮“一条逾二枪呆”惠，即葬逾期巡寿贷款画、呆挂滞贷抖款和我呆帐肢贷款惧。●第二春种口第径是糠借鉴向美国斤的贷茂款五若级分赵类法搬，从乔动态袭的风蜜险监代督角渠度将忧贷款劫划分胞为正盲常、互关注觉、次纲级、誓可疑框、损尼失五泄类。任不良弓贷款眉主要酷指后描三类愁，即因次级辽、可匪疑和糊损失到类贷没款。●我幼国在19走98年以镇前一甜直采碎用四碧级分捐类法愁，自19堡98年开辆始引锐进贷苹款的脖五级洒分类乡丰，但柄直到20戏04年1月我架国四备大商杯业银素行才畜完全芬舍弃弟四级夏分类蜡法采涝用五使级分码类法披。云南糕财经榜大学络金融勇学院不良薪资产锐考核痛指标貌体系雨包括飞资产筋质量闹指标榴和贷末款迁跃徙率晕指标狠。资产康质量满指标澡主要离包括滤不良渐贷款休比例虏、不霉良贷捡款比衣例变饺化、托不良再贷款沟变化淘额、星新发赞放贷肺款形替成的什不良姑贷款庆余额兄、新抹发放冠贷款攀不良化率、漂不良吩贷款气收现垮率、非不良从非信末贷资戚产比恩例、启不良柜非信牙贷资计产比获例变驾化、旧不良被非信狱贷资旺产变菊化额布。贷款屈迁徙接率指衣标主纵要包躬括正响常贷疫款迁会徙率带、次吗级类眼贷款量迁徙迅率和甲可疑走类贷调款迁驴徙率租。云南舞财经妻大学粥金融存学院二、告我国揉商业案银行失不良凶贷款溪的现窜状及撞特点1、现泼状：究我们杏用不兔良贷垒款余忆额、不良染贷款比例痕来说撤明。云南劣财经夹大学嘉金融露学院2、我去国商覆业银羞行不甚良贷策款的坚特点（1）在坡过去桐年代架里，可不良酿贷款国数额代庞大喘，不西良贷蜂款比枪率相娘对较怨高。（2）产虫生不抓良贷竹款的魄原因浩复杂（3）利宇益关许系特拖殊。氧国有绕商业汉银行公和国遵有企视业拼。（4）不悠良贷特款产役生的拦行业伸特殊（5）不匪良贷漂款的文形成昆与地社区差戏别有坦很大防关系陕，与墓各地凡区经多济发述展情怨况的首关联丢度很言大。云南批财经胁大学难金融泡学院我国详银行膊的不悟良贷耀款主崭要集滩中在制造棉业、抗批发说零售洗业、记农林凳牧渔勒业。20舅03年末酷，国挪有独惩资商闪业银纹行在藏制造糊业和来批发逗零售诸业的逮不良微贷款串余额浇分别尿为79设88亿元泼、41矛39亿元祸，占馅比分赌别为41感.6坊7%、21猎.5坝9%，两毒者合梁计占映比为63换.2倦7%，农随林牧算渔业奇及其填它行蔽业占推比36虽.7学3%。20侨04年前汁三季莲度，毯四家涌国有枪独资赛商业不银行蜜不良辛贷款炮主要贷集中出于制蜻造业饼、批捡发和抛零售阿业、妙农林背牧渔变业等3个行柿业，晒不良色贷款怨余额姑分别愁高达70志04亿元绞、34阅61亿元言和11裙32亿元凳，占宿比分建别为44文.9棒%、22驳.1碧9%、7.骄26酬%,啊3项合围计占拒期末批四家祖国有炼商业当银行这不良净贷款糊余额速的74厕.3少6%，其驰它行尊业占脑比25恋.6暮5%。云南无财经傻大学蔬金融租学院我国姐不良栏贷款潮的发存生状画况大榴致分妥五大董板块蜂：●一是绞以广衡东为隆代表涝的经妄济高卫增长排、贷薯款高推风险港地区岛；●二是咱以上最海、跨北京懂、浙洋江等爸为代棒表的宅经济牲高增解长、停贷款女低风尖险地抓区；●三是负以东糖北为赴代表支的经漠济低抵增长陷、贷迅款高院风险栽地区●四是嗽以西量部为挨代表撤的经粒济低奶增长经、贷烟款低割风险脆地区●五是厚海外块地区辛，外月币不先良贷游款率吴居高梦不下估，比甘本币搭的不朴良贷腔款要连高出9个百层分点稠。分地蓄区看登，国格有银寸行不透良贷唯款主闸要集雄中在岂广东急、辽捉宁、绕山东奇、河始南、味江苏明、湖摆北、泄黑龙江江、挺河北住和吉童林九阔个省煎，20涉03年末宗，九巷省合包计占以全部章不良猪贷款疯余额封的比烦例54哪.8瓦5%。云南手财经此大学棍金融长学院人民历银行穴行长炮周小压川在况“20碑04北京通国际睁金融晓论坛锋”表府示，糖国有取商业淡银行啊的不敏良资忆产主丢要来刊自五洒大方执面：（1）30尝%的不厅良资痒产来斥自各亦级政捕府直激接的塑行政半命令君和行虹政干究预；（2）30朝%来自闹于银裂行支临持国正有企丧业所款造成夸的；（3）10疯%来自货地方绝的行津政环津境和妻司法（4）10姓%由于洋国家叠主导复的产难业结啦构调拜整，糊包括鸦主动必关停俩并转窑有些锋企业旅造成样的；（5）20进%由于那银行臂自身存经营迈管理曾的问厌题造晌成。云南议财经傍大学趟金融董学院三、不良团贷款躲的危固害(一)对商陪业银巴行本录身的蒜危害1、影讨响收否益，轮导致闸银行视的收俊益下弟降2、影派响银霞行的视资金岂周转薪，有留可能飘发生米流动独性风茅险3、造路成银约行的梯资产技损失4、降般低商绞业银区行的幻玉竞争洗力云南粱财经抢大学叠金融辞学院(二)银行徐不良滔贷款躺数额踢巨大批，导竭致化杨解成兔本高负昂●19以99年成凤立四荣家资缴产管吊理公影司，喜每家懒注册孔资本感金10抵0亿人辞民币吉。●我洞国19惩98年发宾行特盏种国研债27扰00亿元●国奔家20防03年动载用45村0亿美封元外孩汇储柏备补验充中举建两券行的呼自由该资本●20溉05年4月又渐动用15炮0亿美吵元对皆补充毕工行掀自有担资本云南础财经思大学原金融映学院(三)不良润贷款镰对国寺民经蒜济的诵影响1、减岛少国矩家税锻赋收荣入2、破辜坏社阶会信未用制纺度3、有颤可能烈诱发诞金融辛危机棒。东摸南亚爽金融锯危机祝的爆克发、爹美国薄次贷识危机类的爆不发就榴是一示个个弃例证乡丰，并枣且综摸观各竿国历钉史，植历次里金融观危机晴的爆碧发无作不与恰银行辅大量故不良姥贷款鹅有关墙。云南牵财经臂大学爪金融令学院四、暗我国党商业川银行姐不良鸣贷款彩产生夹的原诊因（一间）借芹款企约业方明面的椅原因1、投侄资选前项失川误2、产盖权制鱼度3、经罩营管门理不丙善4、国我有企糕业长旨期没心有足项够的绘资本夹金，仇负债篮率过裕高。5、信筝誉不裕佳借各俊种方晃式来旗逃、毯赖、游废银独行贷竖款。云南痒财经裙大学旅金融叨学院（二美）政府犁行政绍干预应、信所贷资执金财才政化廊方面论的原谋因1、政付府直坛接干瓶预贷甩款投书向、青投量壮。2、用肺银行暮贷款闪替代召财政计投资忆及支穗出，学执行毒财政筝投资进职能奏。3、承茫担了陕部分会政策尊性银西行业您务。我国妈在19方94年成止立了熄三家蛙政策丘性银匹行。云南氧财经帐大学惹金融信学院（三挣）银行访自身贤的原传因1、国蝇有商租业银案行产钻权结仅构问版题2、效盯益低约下，沾计提旱贷款损失忠准备震金不足娃，不脚良贷盆款处跃置不鞭力3、银介行间度的恶毛性竞杆争4、银芬行经例营管踩理上松的原衣因5、长政期严蚁格的烟利率混管制云南兔财经味大学花金融缩慧学院（四韵）社会钓信用棕环境辫较差1、表幸现2、原液因3、治界理云南移财经啊大学帐金融扒学院（五傅）法制侨不健撞全，穴银行渠信贷壁资产庄得不辱到保上障1、法嫩律条址文对铅银行仆贷款菜的保担护不胀力2、有怒法不蛾依，躺执法牢不严泻，造抢成银爪行不企良贷闻款失姨去法诞律保饮护云南疑财经最大学痛金融跳学院五、我国电化解遗存量间不良抢贷款左的对疼策（一冶）西钳方商捕业银扫行化锁解不砍良资惜产对猴我国泥的启耽示1、早赴下决怀心，和主动非行动妥，越盯彻底坏越好各国慢经验浓和教渠训表蔽明，滑银行罩业不葵良资零产的凝重组做越主激动、溜进行拢得越厕早，软不良点资产酷重组皮的难丛度越器小，价成本贤也越拔低，踩反之蓄，其许难度摇会加课大，访成本睛也提娇高，样对国崇民经惹济的驾拖累稀就越阁大，幸政府货的各爱种措蜡施就气显得婚极为茎被动裤。云南袍财经堂大学严金融耀学院重组嫩信托抚公司抱是美川国政禁府为时解决20世纪80年代手发生养的储晒贷机巷构危皆机而匪专门帽成立砖的资残产处丑置机建构。千从19怎89年8月成悲立到19齿95年12月解历散的6年多镇内，RT迅C成功沟重组74住7家问撑题储窗贷机败构，抄涉及救资产洒约42站06亿美罪元，恭估计弃重组票成本钓约87肃5亿美蛋元。云南派财经浅大学零金融犬学院RT奶C设立苏背景●20世纪70、80年代很，通夏胀高只企导希致市坝场利吃率攀挪升，荷存款芳利率口上限膊的Q条例骗取消狡引发规激烈卡竞争奋，使休得靠推吸收攀短期蒸储蓄去存款马、发粮放固页定利界率住敬房抵嗽押贷膜款的赴储贷舰机构丙经营并出现南困难到，而目监管失当局涂对其见业务盖范围晌、资漫本要爸求以悔及监拆管措绞施等沟的放炸松，景促使屠其进俩入高梯风险池的投窑资领赖域，丹随后泪经济钻环境诉的恶窑化将械许多射储贷耻机构屠推向嫩了破秘产的污边缘废。●19世86年至19邀89年间章共有29浊6家储付贷机基构倒仿闭，鼻涉及漂资产幻玉约12珠50亿美狼元，把至19见95年RT为C重组搞处置个完毕欠，储雄贷机匪构倒粮闭家词数达笨到10撒43家，搭涉及久资产当约51云90亿美躬元。●为丹应对客日益柱严重泪的危做机，增美国堤国会枯于19文89年8月通绕过了《金融昨机构富改革雪、复受兴与油强化嚷法案》创立RT见C对出羊现问浮题的铅储贷铺机构唤进行滴重组砖处置辣。●根话据FI容RR屡EA，RT粮C被赋软予五边大目制标：森一是桑重组际问题江储贷纯机构炎、争斤取净其现值业回报首最大瞒化；男二是悟尽量究减小巡寿处置烟对当倾地房较地产夺市场丽和金痕融市金场的脾影响助；三帝是充顷分利说用募拢得的容资金崖处置并破产责的储毫贷机引构；草四是倡尽量兵减少关重组商损失咳；五饲是最宿大限宗度地莫保障鸡中低烟收入爱者的抗住房供供应辣。云南耳财经辉大学县金融炼学院美国亦储蓄腿贷款蔽机构凡的不肝良资痕产问菊题在80年代犁初就朽已经虽全面编暴露桃，当摩时亏欧损只假在10如0亿美许元左说右，赚到80年代躺末，飞其不生良资骆产已赤经达被到40抗00多亿陆美元银，幅政府啄为资贡产重参组付墙出的草成本译近20积00亿美兔元。云南团财经坟大学朴金融博学院2、设谱立专愤门机泡构、悦专业沃运作美国蒙成立茄了重块组信鹿托公赌司，陵波兰靠成立心了工穷业发收展局赵，日鞋本成庭立“诉桥”掘银行忠，韩侄国成滔了资到产管木理公记司等态。原程因：一是度不良姿资产尘的规煮模庞爆大，拌银行摩体系省内部屈正常坟的呆趴账核刻销或他者未掉来的离盈利病已经免不能君化解帜这些戚不良正资产拾。二是蹲由于勺分业灭经营委的限削制、询专业垒人员养的缺铁乏，字商业携银行酒处理煌不良室资产旋总是根遇到加种种队限制漏和困著难。云南床财经锤大学缺金融白学院3、以耕政府栗资源必为主矿，其榴它资爽源为哄辅银行锋资产阿剥离烈和重探组总蹦是涉吃及到铜大量鼻的资悦金流劝人和棵损失骑的承扒担。泥那么塔，谁渠是大水量资赌金的森提供舞者和绪损失捏的承盟担者合呢?从各绝国化养解银挨行不双良资哄产的兄经验扇和作喷法看悼，政藏府资奶源是脖一个肃主渠扎道，拌政府环是大磨量资运金的芹提供牲者和弊损失请的承坡担者朱，而逃其他睁资源否，如班银行老自身股资源枝、新双的投秤资者煤等相带对处暴于次腿要地签位。云南孩财经随大学皆金融英学院●如沸美国公在储行蓄贷切款机撕构的匹不良恭资产临重组庙过程蝇中，片由国记会拨躬款和携存款干保险赵公司机注入元的资敌金近20选00亿美排元，偿其中姜国会闭拨款悲达10台00亿美房诚元。●日嗽本、置韩国研、波闹兰等帐国家店的政雄府无叙一例修外地牙在银近行不败良资滔产重次组过四程中深注入面了大燥量的快资金决。●在纸泰国出、印仅尼和辱韩国渣，银申行的警部分箱或全延部损随失都列是由皇政府瓜承担巧的。●北睛欧四庭国政赶府为越银行糟注资扬的金踏额分沉别为宪：芬索兰54葬2亿芬馆兰马尝克，貌挪威24境9亿挪雾威克批郎，灿丹麦51亿丹旅麦克洽郎，隶瑞典65详0亿瑞柱典克鞭郎。这个秒成本洁如此谦巨大趴，任畜何银径行、唉企业鹅或资扮产管描理公董司都享没有核能力腾承担替。云南童财经怜大学茎金融时学院4、银滤行业千不良骡资产史的化俭解立牢法支统持，液政策跨配套因，制戴度创浸新。●有盼相应饶的立幸法支诊持，劳以确侧立资由产管恼理公绩司的祥法律工地位脉和具诸有的还权力狂；●有毙相应届的配形套政寇策，香以便涂有效免顺利积地剥彩离和谅处置芬不良安资产萍；●还屑要有属制度斥创新听，以票改变新目前设体制锐和运描作不迷适应吗不良驼资产管剥离皆和处饲置的糖方面钱，推苗动和仗促进艰不良屠资产萌剥离肃和处取置工蔬作。云南粱财经荷大学镇金融熊学院（二倒）我国圈成立潮资产怠管理湿公司援来回芹收和听化解葱不良钞贷款●19锄99年4月20日，脑我国裹第一是家资击产管码理公洒司——中国鸟信达良资产传管理猜公司乘在北失京挂颜牌成谊立，随后四华融翼、长卵城、祥东方侨资产比管理乘公司笋也相伤继成渣立。●我呆国资道产管御理公厦司有骡两大叛目标匆：★一沉是经况济目贪标。贡以最踢小的北处置狱成本厅，获衔得最艰大的朱处置模收益才。★二狠是实绝现两纸个方毕面的倘政策秒目标塑。防贿范化袋解金债融风历险，嫁实现湿国有既商业泥银行净由“疮坏银哑行”监向“乌好银贯行”枝转变惧；促沈进国焰企改节革，艺实现窑国有远企业鼻扭亏样为盈格。云南期财经忌大学江金融尼学院（三补）不幻玉良贷悠款的私移交具方式1、购窝买方津式●娱按市婆场价鲜购买括。特康点：失体现析市场沃原则要，由甘于贷腾款的蠢方式智、期购限、抢贷款姐人的牙情况哨各异劈燕，因果此不宪良贷套款的巷价格楼最好暮逐笔暖确定适。但诵逐笔娃评定铲不良弓贷款洲的价失格工耻作量饲较大若。●按软面值谎收购象：按潜行政巡寿手段叫来实淹现。椅目前纷世界屯上很脊少采偶用。●按一宴定的塘折扣四率收打购：航按贷器款担驳保方杆式或损五级耕分类艇结果纲来确年定。云南月财经子大学粮金融俘学院2、直齿接划攻入资互产管闻理公扯司账凳户并犁作为蹲资产惕管理压公司果的资被产范喘畴。3、以桃信托绪方式其转交驶委托踏，以炉资产径管理款公司悄自身宇的财柳务分叨开，趴实行叹“分许账管菠理”箩。4、我崭国不薄良贷窑款的您移交此方式叨：按打账面嘱价值匪购买堆。●购晋买的瓣资金亮来源●按啦面值想收购影的缺巴点云南朵财经绸大学瞧金融掘学院5、我翻国移爪交不挽良贷篮款的富条件贸及数星量●条况件：一是19苗96年以培前发训放的猪“一维逾两宋呆”分贷款们；二是检每笔谢贷款衫在50揭0万元教以上俊。●数似量：一是19急99年四皱家银蜜行一切次性粉剥离蜂不良更贷款14涝00所0亿元京人民多币。二是布四家崇银行让股改订时剥慎离：云南境财经罚大学向金融适学院二是俭四家隐银行捎股改惠时剥都离：★20黎03年底蓬核销不建行56找9亿、恢中行14赔00亿损铁失类葬贷款挨。★20暂04年建公行将12唉89亿、脂中行皮将14己98亿的谜可疑唐类贷巧款以50％的刃价格砍剥离伙给信贡达资勤产管漂理公锈司。★20脖05年5月工膏行将24笔60亿损深失类贸贷款桨等值堆剥离湖给华砌融公甘司。晶同年6月工址行将45六90亿可冈怀疑夹类贷情款按狮地区烤分为35个资吧产包巩，出庸售给借四大储资产耗管理助公司麦。云南晕财经敬大学香金融劲学院（四谨）我黑国资贺产管旷理公超司回翼收不堂良贷笔款的俱方法目前骗资产猜处置丑通常悬采取赤：追加较贷款蛮本息继清收卸、债万务重盼组、局折扣纠变现撇、以厘资产帐抵债肺、股跳权回情购、配实物缘瑞资产筹投资绝、诉叙讼追旬偿、盆拍卖笼、招掀标、则协议益转让锤、资胀产置瓣换、镇培育违上市贯、破巧产清公算、积计划陕内破都产等旨方法时。云南霞财经号大学甩金融钓学院1、抬债转坛股1）债娱转股护的含波义：语将对秤借款绸人的时贷款氏转化刮为对盲借款初人的喂投资汇。债奏权债垃务人拉关系知转变兰为资长产管热理公景司与恰借款局人之巡寿间的糖持股眠与被扭持股蔑，控岸股与础被控丹股的扔关系钥，借肾款人染由原摆来的阳还本连付息数转变侍为按予股分攀红。★资矮产管阔理公庸司：鸡债权稻→股修权★借韵款企磁业：若债务荷→资赛本2）债剖转股蛛的目示的：点对银肿行盘纠活不辫良贷缝款，泪防范领和化马解金海融风呜险。舌对企乔业减羽轻债榨务负繁担转冲化经开营机树制，贫加快歇现代段化建脉设。云南舞财经没大学爬金融维学院3）企铁业实缓现债输转股礼需具液备的玻条件★产员品适御销对解路，谎质量党符合愚要求她，有射生产树竞争施力★工胁艺装缓备为狮国内央国际似领先咏水平匹，生篮产符虎合环帆保要绝求★企惭业管搂理水良平高左，债恳权债石务清味晰，森财务拖行为俗规范★领秆导班冤子强★转粱换企腔业经因营机逢制的蜻方案撑符合绍现代妈化企车业制井度的哲要求满。各糕项措嫂施有弱力，支减员累下岗四分流虏任务催得到稳落实蔬。云南涛财经忽大学飘金融颤学院国家摆经贸龟委从敌各地闭上报匀的20从00多户查企业氏中间疮向资供产管孕理公傻司推奶荐了60缘瑞1户，缸拟转销股45耕96亿元粗。截至20酬01年9月末商，已宣完成欣涉及开金额40平50亿元浙，58扬0户国毕有重衰点企啊业的腾债转亦股工棒作。云南师财经清大学低金融扩学院4）资街产管渣理公冷司的甲股权金退出★上市新退出★股权某转让★股权牢回购境：股灯东回客购；殖企业饺回购委。★其它银方式捡：置筒换、秆拍卖梁、托悟管等5）关秋于股何权优此化云南爆财经扮大学恢金融县学院2、拍景卖一是滴拍卖会债权快，二是赵拍卖版抵押汽物，三是遭拍卖映借款狮企业桥。拍愿卖不权良贷歌款此遥方法辫不仅鸡资产滔管理天公司订在用走，而投且商捷业银脑行也僚在使度用此直方法微。云南圈财经套大学围金融间学院（1）19荷99年华型融资涂产管构理公含司组抱织全畏球资帅产拍鹅卖活成动，隙成为剥“勇指敢的型游戏失者”澡，最琴后以竭摩根班士丹珍利为暖首的俭财团旋购买估了面奔值10竿8亿元包人民财币的冤不良秀贷款族（市恼场定泥价是8%），靠以高旧盛牵呀头的举财团蓝购买衡了面睡值总末额为19竿.7亿元恢人民爱币的柳不良纱资产不。（2）20叛03年下晒半年订华融皆资产春管理粒公司公成功芬举办大了第2次大写规扣模对灯外打伤包资漫产打治包处农置国自际招刻标，六公司吐向国验内外歇投资评者推耐出了22个，科共25饰0亿元茄的资急产包不，共触有19家国绕内外区机构苗参与菊投标缓。（3）20庸03年11月花蜡旗银况行在移同高瘦盛、闷美林壤、摩额根士作丹利袜、雷众曼兄追弟及尿渣打趟银行旗竞标急中胜担出，恋支付5亿多嘴美元融购买枪中国百银行18亿美浇元的谱不良洁贷款恢。（4）20圾04年5月摩罩根士逼丹利谜和德狼意志级银行筑在参访加竞仓争的15家机待构中每最终色胜出竭支付14多亿扫美元摄的现某金购馒买了养中国间建设波银行40亿元柱的抵眠债资迷产。云南腹财经送大学旁金融您学院（五板）四竹家资映产管蝇理公逮司化季解不全良贷萝款的饱效果1.累计冬处置锈指至列报告乓期末虹经过车处置躲累计腐回收运的现淹金、晋非现严金和倍形成螺的损度失的丢总额冰。2秒.阶段份处置井进度肠指累责计处翼置总痕额占牌购入荣贷款诵原值斤的比翻率3.资产咏回收酱率指蔽回收同的现烘金及祥非现缺金占跳累计吊处置拔总额对的比茂率。4.现金哲回收掩率指絮回收拦现金块占累茶计处玩置总谁额的矩比率惯。云南服财经场大学氏金融报学院1、国丢外一罗般设狱立