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文档简介

财务部费用报销管理制度前言在企业的日常经营中，各部门需要进行各种费用支出，其中包括差旅费、办公用品采购费、业务招待费等等。针对这些费用支出，财务部门需要建立一个科学合理的费用报销管理制度，加强对费用使用的监督与管理，防范费用支出中的违规行为，将企业的各项费用控制在可承受范围之内，保障企业健康发展。一、适用范围本制度适用于本企业内所有的部门和人员。二、费用报销流程部门申请：各部门负责人需在费用支出前提供申请表，并注明支出人员、用途、金额等详细信息，报送至财务部门进行审核。财务审核：财务部门需及时审核各部门提交的费用报销申请表，核对相关单据、票据的真实性和数量的正确性，符合要求的费用核销凭证预审通过后，签字确认无误、拍照存档后交还申请人。功能审批：公司高级管理层对于特别重要或针对于成本控制和风险管理的支出，需要实行多级审批。财务核定：申请通过后，由财务部门对申请费用进行核定，并进行付款流程的确认与处理。费用结算：财务部门根据申请表和审批表清算费用，将费用结算给申请人，或按照申请人要求支付到指定账户。费用统计：财务部门每周对各部门的费用支出情况进行汇总和统计分析，为企业的管理决策提供数据支持和参考。三、费用报销制度的要求申请报销的费用必须符合公司的相关规定和安排，确保所有费用具有经济合理性和合法性。根据费用的不同性质，各部门在费用支出前应该听取财务部门的意见和建议，确保该费用的合理性。各类费用的报销申请必须随附相关单据，包括收据、发票、凭证等，确保能够详细反映支出情况，并能够核对相关内容的真实性和正确性。所有费用的报销都应该严格按照申请表的规定操作，不得随意更改费用用途和报销金额。财务部门对于各部门的费用支出情况进行分期核查，随时提醒各部门注意在一定范围的预算范围内进行支出，避免费用开支过度。对费用的统计分析必须做到及时、准确、全面、客观，能够为企业的管理决策提供重要数据和参考依据。四、费用违规处理对于个人和单位违规报销的费用，财务部门可以进行扣款、停发、追回等处理措施，并向上级进行备案。对于严重违规的费用开支问题，财务部门应按照公司的规定，向上级主管部门进行报告，并严格追究责任。对于涉嫌贪污受贿等违法犯罪行为，财务部门应向有关部门进行举报，并配合有关部门进行调查和处理。五、费用报销管理制度执行的意义建立和完善企业的财务管理系统，为企业经营提供可靠依据。提高整个企业的成本管理水平和风险管理水平，确保企业开支情况的准确性、客观性和可比性。增强企业员工的成本意识和风险管理意识，树立各方共同管理的认识和理念。促进企业内部的相互协作和运作，为企业的可持续发展奠定基础。六、结束语本制度旨在为企业部门的成本预算和管理提供保障，是企业运营管理的重要环

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