财务部工作流程

财务部操作流程PAGEPAGE69财务部操作流程PAGE47结算部主要工作流程核算组提供各厂家销售额各楼面会计与电脑数核对楼面会计根据总经理室的批文计算让利率和让利额核算组提供各厂家销售额各楼面会计与电脑数核对楼面会计根据总经理室的批文计算让利率和让利额固定扣款项目由电脑自动生成各楼面会计根据各部门提供的扣款资料输入电脑楼面会计根据财务部其他应收款科目的借方发生额输入电脑核算部主管核对各项目扣款总金额与应扣数是否一致经批准楼面会计打印结算单不相符检查输入数据不相符相符相符2．代销商品核算流程会计打印结算单会计核对扣款金额会计月度终了根据各部门扣款明细输入电脑扣款费用主管记帐主管审核审核员审核会计在电脑生成凭证上签字会计套单会计根据验收单核对电脑核算组将单据转呈会计帐本返回柜组核算组确认柜组将单据和资金帐转核算组各柜组填写资金帐理货区打印验收单理货区输入验收单各柜组验收商品代销商品会计打印结算单会计核对扣款金额会计月度终了根据各部门扣款明细输入电脑扣款费用主管记帐主管审核审核员审核会计在电脑生成凭证上签字会计套单会计根据验收单核对电脑核算组将单据转呈会计帐本返回柜组核算组确认柜组将单据和资金帐转核算组各柜组填写资金帐理货区打印验收单理货区输入验收单各柜组验收商品代销商品3．经销商品核算流程会计月度终了进行库存分析每天由一名会计根据电脑提供的资料结转成本费用主管记帐主管审核审核员审核会计在电脑生成凭证上签字会计套单会计根据验收单核对电脑核算组将单据转呈会计帐本返回柜组核算组确认柜组将单据和资金帐转核算组各柜组填写资金帐理货区打印验收单理货区输入验收单各柜组验收商品经销商品会计月度终了进行库存分析每天由一名会计根据电脑提供的资料结转成本费用主管记帐主管审核审核员审核会计在电脑生成凭证上签字会计套单会计根据验收单核对电脑核算组将单据转呈会计帐本返回柜组核算组确认柜组将单据和资金帐转核算组各柜组填写资金帐理货区打印验收单理货区输入验收单各柜组验收商品经销商品4．结算流程楼面会计发（或传真）结算单楼面会计发（或传真）结算单财务运作监控部主管审核经理办监控部出纳开票审核员、结算主管审核楼面会计开收据楼面会计收发票和结算单财务运作监控部主管审核经理办监控部出纳开票审核员、结算主管审核楼面会计开收据楼面会计收发票和结算单财务部操作流程费用控制部主要工作流程符合总经理、财务部经理审批并加盖银行结算专用章超过现金开支额度出纳填写银行结算单据出纳员检查单据是否符合会计制度和公司财务制度经办人持已签批支出证明单或对签单费用部主管根据报表编写月度费用分析费用部相关人员出具各种财务报表月末财务部高级经理批准后结转所有损溢类科目记帐后凭证交档案管理员装订成册保管记帐凭证转费用部主管审核记帐将银行存款余额上报财务部高级经理以便资金调度出纳员核对库存现金结出当日银行存款余额当天费用收支单据登记后转费用部主管审核审核后单据转凭证录入员填制记帐凭证出纳员整理当天所收现金和支票按项目填进帐单（注2）银行回执外勤出纳员到银行进帐并带回银行回执和对帐单对帐单档案管理员根据银行对帐单输机经办人员返回单据出纳员核对发票和银行结算单据是否相符出纳员整理当天所收现金和支票按项目填进帐单（注2）月末根据银行对帐结果档案管理员编制银行调节表银行调节表由外勤出纳送交银行核对并盖章在现金开支额度内出纳直接支付现金物品购进，由经办人员到庶务部办理购进手续并返回出纳处银行结算单据交经办人员签收并办理结算手续（注1）符合费用部收支处理流程符合总经理、财务部经理审批并加盖银行结算专用章超过现金开支额度出纳填写银行结算单据出纳员检查单据是否符合会计制度和公司财务制度经办人持已签批支出证明单或对签单费用部主管根据报表编写月度费用分析费用部相关人员出具各种财务报表月末财务部高级经理批准后结转所有损溢类科目记帐后凭证交档案管理员装订成册保管记帐凭证转费用部主管审核记帐将银行存款余额上报财务部高级经理以便资金调度出纳员核对库存现金结出当日银行存款余额当天费用收支单据登记后转费用部主管审核审核后单据转凭证录入员填制记帐凭证出纳员整理当天所收现金和支票按项目填进帐单（注2）银行回执外勤出纳员到银行进帐并带回银行回执和对帐单对帐单档案管理员根据银行对帐单输机经办人员返回单据出纳员核对发票和银行结算单据是否相符出纳员整理当天所收现金和支票按项目填进帐单（注2）月末根据银行对帐结果档案管理员编制银行调节表银行调节表由外勤出纳送交银行核对并盖章在现金开支额度内出纳直接支付现金物品购进，由经办人员到庶务部办理购进手续并返回出纳处银行结算单据交经办人员签收并办理结算手续（注1）符合单据交经办人员出纳需明确要求单据返还时间。当天下午16:00以前所有现金和存款收支凭证应进行。出纳下班前必须核对库存现金，并将当天收支单据转相关人员。2．押金退款流程退款申请人押金原始收据遗失，提出书面退款申请（注1）退款申请人押金原始收据遗失，提出书面退款申请（注1）退款申请人持原始押金收据（注2）楼面人事主管批准查询申请人到财务部内勤出纳处交20元查询费财务部票证管理员查询押金收据存根楼面人事主管专柜部经理批准退押金人事部经理签批同意退款财务部档案管理员签字确认押金未退财务部内勤出纳员办理押金退款注：该环节属押金收据遗失须办理的手续。有原始收据可直接签字办理退款，不需办理查询手续财务运作监控部主要工作流程核算员主要工作流程1）核算员日常工作流程查找差错全月销售半月销售奖金帐柜组调整差错当日销售周差错报告周核算报告登记台帐装订整理单据审核资金帐收取复核单据核算组核销销售报表财务部查找差错全月销售半月销售奖金帐柜组调整差错当日销售周差错报告周核算报告登记台帐装订整理单据审核资金帐收取复核单据核算组核销销售报表财务部2）盘点流程盘点抽查楼面柜组填写实盘数核算组理货区打印盘点表电脑部割离数据盘点前准备（1）单品盘点流程盘点抽查楼面柜组填写实盘数核算组理货区打印盘点表电脑部割离数据盘点前准备盘点结束盘点分析报告溢亏单帐务处理打印溢亏单溢缺调帐溢缺原因汇总分析溢缺原因核算组理货区录入实盘数柜组查找原因打印盘点汇总表打印溢缺明细表盘点安排确认盘点结束盘点分析报告溢亏单帐务处理打印溢亏单溢缺调帐溢缺原因汇总分析溢缺原因核算组理货区录入实盘数柜组查找原因打印盘点汇总表打印溢缺明细表盘点安排确认（2）小商品盘点流程盘点结束盘点结束盘点前准备盘点分析报告分析溢亏原因核算组盘点抽查手抄盘点表实物盘点2．票证员主要工作流程票证员到税务局办理审批手续买回发票票证员到税务局办理审批手续买回发票将发票分类、登记、盖章发放至使用部门回收各部门使用完的发票存根检查追查原因报告上级不符合规定发由通知相关部门处理各部门作出处理票证员存档符合规定注：发票的发放原则是以旧换新2）编制发票使用报表流程票证员每月16日汇总一个月以来发票领缴数票证员每月16日汇总一个月以来发票领缴数收取楼面报表编制报表财务部编制的报表与楼面报送的报表核对票证员将报表存档出具分析报告相符查找原因，更正不相符3）申报税款流程经财务部经理审核的申报表经财务部经理审核的申报表地税局国税局票证员负责邮寄申报营业税、个人所得税票证员负责到税务局申报增值税、消费税、公积金、所得税地税局邮回税票财务经理将税票交出纳税票交财务经理票证员取回税票4）餐券管理流程月末汇总，并收取员工餐厅管理员出具的报表相符存档向经理办申请印制餐券票证员领回餐券并盖财务专用章发放至员工餐厅管理员月末汇总，并收取员工餐厅管理员出具的报表相符存档向经理办申请印制餐券票证员领回餐券并盖财务专用章发放至员工餐厅管理员查原因、报告、更正不相符将汇总表与收取的报表进行核对查原因、报告、更正不相符将汇总表与收取的报表进行核对4．收银部主要工作流程4-1开店前的准备工作流程4-2收款手续流程礼貌道别返回单据收款找款资料输入核查单据礼貌道别返回单据收款找款资料输入核查单据4-3退款手续流程注：信用卡到帐须由会计签字确认4-4解款流程5．营业终了流程收银组长将银袋送收银室并与收银室出纳员核对本楼面解款总额noyesnoyes查找原因银行，下班收银室封箱送无误？下班安全员巡查安全后无误？银员不得离开查找原因，所有收组长，签字正常关机，将银袋交收银填写《收银员工作报表》解款单，数据登帐薄收银员清点营业款，打印收银员留备用金收银组长将银袋送收银室并与收银室出纳员核对本楼面解款总额noyesnoyes查找原因银行，下班收银室封箱送无误？下班安全员巡查安全后无误？银员不得离开查找原因，所有收组长，签字正常关机，将银袋交收银填写《收银员工作报表》解款单，数据登帐薄收银员清点营业款，打印收银员留备用金4-6收银室工作流程相符不相符不相符相符开金库取封箱、零钞相符不相符不相符相符开金库取封箱、零钞是否相符是否相符营业终了将营业金、备用金封包安全入库整理销售单捆好入库将报表归类存档填制各项报表反馈差错对收银员差错进行查帐按楼面将营业款送至银行并派人监点盖章返回第一联做好堵口记录通知收银员查找原因交收银室另一出纳员复核收银室组长负责零钞调换收银室组长准备零钞，出纳员清点前日营业金收银室组长发放各楼面备用金，填写交接本查找原因核对封箱数量、外观营业终了将营业金、备用金封包安全入库整理销售单捆好入库将报表归类存档填制各项报表反馈差错对收银员差错进行查帐按楼面将营业款送至银行并派人监点盖章返回第一联做好堵口记录通知收银员查找原因交收银室另一出纳员复核收银室组长负责零钞调换收银室组长准备零钞，出纳员清点前日营业金收银室组长发放各楼面备用金，填写交接本查找原因核对封箱数量、外观相符不相符不相符相符收银员当面核对备用金袋编号及金额签收，以最直接的线路返回收银台查找原因确认责任收银组长组织班前会并发放各台备用金收银组长签收并将备用金放入银车内锁好查找原因组长清点备用金数量及台号是否相符将备用金箱提至收银部开完班前会后发放各楼组长出纳员领取封箱并签收4-7备用金发放流程相符不相符不相符相符收银员当面核对备用金袋编号及金额签收，以最直接的线路返回收银台查找原因确认责任收银组长组织班前会并发放各台备用金收银组长签收并将备用金放入银车内锁好查找原因组长清点备用金数量及台号是否相符将备用金箱提至收银部开完班前会后发放各楼组长出纳员领取封箱并签收相符不相符查找原因营业终了，封箱进金库填写交接表出纳员核对台号及备用金个数无误收银组长将备用金上交收银室双方确认无误、填写交接表早班下班、中班营业终了，收银员将备用金袋交收银组长4-8备用金回收流