房地产企业内部审计手册

1审计部管理手册〔试行稿〕伟**浓**猎*旅房地贸产开代发锦公司纽二零椅零港八不年精五洗月岸关于昏试行烛审计不部管始理手佳册的肤说明钳审计来部支全体医员工昆：沿我公素司自闷成立洗审计桌部以尸来，息一直基致力直于建见立一删套完刊整、瓶有效系的部刮门管秤理办丸法，慧以公厕司的委整体基制度秃作为压有效油运作离的保缝证，辰在其榜根底百上根汁据部刃门职女责细窑化编进制部谨门管赤理手垦册，香以指述导、庭标准洞部门嫂行为底。炮现将农此管给理手政册下绢发给规本部休门每赚位员昆工，耍且将熄安排遮时间窑进行狱培训絮学习珠，望扩部门讨每位纷员工护必须灾通读拾本管喜理手澡册，渐且严黄格执绞行各脆项规絮定，歉同时骂在试变行过多程中份如果伐发现毕有错星误或曾可以肢改良择调整丝的地指方，秀及时神上报乞以便沸再次值修订庄。管称落悠轰勾买寒批威准：吨省主蝇编：荷已相盯沿兼穷璃啄应女粮那么税欺支袖陆协么编：为**礼**爸*焰房地慕产开挨发公详司隔审计惹部余二零馋零八慈年五扔月客目著墙录牧部门纱组织最架构塔及部水门职液责紧……文……锤……滤……涝……痕……废.灵(你4援)祝招标蹄及谈框判管惧理流声程幻……鲜……却……璃……怨……抽……塑……阶..峰(罗7慕)凤合同久管理女流程呢……棵……敬……瓦……验……博……捕……秘……播…进..岂(1见1)幸息工程竖款、压材料娘款支逗付管赔理流杂程服……惜……荒……益……牲..附…誉..嘉.(炮14隐)形工程垦结算猜管理宣流程楼……疯……游……掌……尾……详……主……畜.猎…患(1奸6)决现场款签证赵管理垒流程柱……戚……周……滑……盯……术……展..坟……牵…及(2磁0)椅工程薄变更点管理司流程造……议……悟……油……这……鸡……份..件……纱…溪(2寸3)禁工程站材料撒管理画流程暗(甲蝶供材险)跌……嘉……违……壶……辞..德……割…乡(2摧5)黎经济以台帐辽管理锈流程恩……疼……滥……胀……栽……材……篇..奖……流…历(2鹊7)织日常红管理钻常用狭表格糠……掌……恩……锡……虹……悠..封……厨……贿…想(2裁9)球**御**标*筛房地叮产寄公司足审计已部组歪织架寨构分管工程总分管工程总〔副〕经理审计部经理审计部经理安装专业造价工程师土建专业造价工程师工程n工程3工程2工程1安装专业造价工程师土建专业造价工程师工程n工程3工程2工程1组织功能应覆盖公司所辖全部工程组织功能应覆盖公司所辖全部工程工程并有能力全过程控制管理工程本钱示部门茫主要茧职责嗓参与鸡工程赖可行悲性研此究论戚证，鸦进行闯本钱黎测算得，对融各种得技术凤方案吊提供径经济劣分析买，正伏确、痒全面么地预州测成原本，望为公遗司决券策提嘴供依园据。隶根据独公司摩经营路目标贡，参丹与项撞目交峰付标花准、银规划线设计辣方案氧的成湖本分神解，致落实岔各阶矩段成踩本控絮制指麻标；维对成瘦本费使用控汇制进等行研陆究，寿提供该有效刃的费弓用控煮制措安施或备方法脂，指席导、怕协调役、监蹈控目训标成惠本管沾理工蝴作。炒及时或进行居目标泄本钱芽动态柴管理帐及跟何踪分答析。悲及时张对实事际成利本与植目标晶本钱代的差堡异进壤行分便析、回比拟漫，总陷结目异标成慧本管旗理过续程中磨的经慌验〔适控制乏要点自〕以撕及存蔬在的植问题苦。桃组织杏或协村助其例它部旁门对缺工程类工程说、甲途供材建进行吗招标锡。偷负责滥编制亿招标裹文件巨、标超底、重发标旨、主胶持或颤协助为开标退、评穴经济扁标、口谈判击等。士进行私全方奋位的跪合同虏管理听。矮对合绪同的洗起草粥、审田核、那么签订喂、履内行、妥反应腥等全槽过程光跟踪鄙控制肠，并搞及时帝提出炮合理洽化建爸议。疫进行犹全过宅程的叙付款材控制避。软据合敌同条记款、绵工程拴报价府、结鲁算资肤料，罩对工燥程预堤付款敢、进灰度款家、结名算款吨的拨膝付进疾行审困核和泻控制循，避表免重毫算、滚多算郊、误恰算和携超付甜。甚及时清办理庄已完愤工程毅结算吉。紫根据浆工程甩合同柱确定躲的结债算方依式和果取费训标准致，审召定工壳程实样际结泛算价锡；做拴好多慎级审忽核、抄外委橡审核伍的组勿织、淘协调茅和复宝审工尖作。甩加强慰和监宿督工甩程签熟证的标管理挤。挪对每阀份签肥证都校应对纸照合衡同评姨估其给合理兴性、颤必要伤性和扯有效质性，擦尽可午能做私到民“歼先算踏后干针〞慎，对粮符合渴规废定的席签证输应及耳时办木理及番存档锤；对露每份秒签证终都应伞估算魄其增焰减金偷额，久为成喘本动园态管比理提领供依萍据。纷加强勺和监丹督工垒程变吸更的省管理伶。营对每与份变苗更都均应对辉照合凳同及最投标砖文件源进行绞估算没其增葛减金释额，遇为成透本动奔态管室理提毅供依窜据。菊加强舰和监累督甲孔供材仙的管恋理。丽对甲海供材律的数象量、舞品种培进行渗控制著并对散其市望场价狐的合彼理确傅定进弱行资泳料收光集、蜜整理汽，为昂甲供光材采燥购提践供限相价指按导。舱建立弯和完神善经爸济档蛙案。填对涉壮及成宣本管诞理的译各种凝资料购进行到收集阿、整林理、矩建档沿。灵对工六程管国理过给程中赌涉及翠工程桂造价兄的纠凯纷及剩处理柱，提营供合施理意忌见。狐根据遇进度例方案化安排卡、定咱期编闭制工士程资草金支抹出计恐划。耳协助紧财务极部一疑起对江工程屠本钱耍进行式各项萌汇总龟，并眯作费暗用分惜析以吓求改择进。时完成制公司谱领导衫授权络委托河的其售它工听作。凯招标舍及谈斩判管济理流党程垦1.瓦目的嫌为规台范似**少**午*竿房地榜产另公司幸审计腰部的国招标枕及谈回判管粱理工箱作，甚维护往本公程司的浆权益味，在材保证计工程炊质量扮、工肢期等兔要求宪的前索提下医，以龄合理浊低价否选择跃最满杯意的均合作哗单位功，特塑制定帆本流伶程。误2.友适用杀范围广及方蔽法再2.帆1本进管理袭流程葱适用眯于剖选择锦工程乖施工灯单位表、材疫料供倒应商度及提杰供工航程咨设询业蜓务的驱单位邀；轻在原卖合同拔范围吸的基沃础上文调整虏工作贤内容凶或扩谊大供刚货范语围；误调整奖原合戚同规雾定的船工程灿工程飞结算境方式却，价宅格或谱材料欢供货闭价格渐等实焰质条棋款。猪2.唇2柴方法土1〕胀公开汪招标旅：齐按照吴国家召、省枪市规暖定必掠须公贺开招优标的缘，及哈公司延有要萌求必旧须公遇开招携标的浩工程讯工程娃。迷2〕猜内部浸招标喘除公鹊开招护标或吃必须饰由垄四断部既门实右施的军工程羡工程享以外决，尽戚可能速采取柔内部黄招标叙的方滋式来浴选择冰合作撑单位碍。唯3〕鄙谈判遮a、具必须岔由垄怎断部尚门实交施的追工程承工程陕；b遭、某赏些已姿经过栽审批着确定题了长基期合个作伙禾伴关躬系，锈且市岂场行寺情没验有发假设生重境大变蹲化的糠前提餐下，辩推荐减原施停工单嫌位或秀供货护单位捡继续细合作简对本石公司撇有利盾的；尚c、竟在市孩场行李情没市有发申生重组大变湖化的小前提狠下，殃原合布同的示承包谁范围食、工胖作内惑容发乔生调耗整或佛扩大掉供货搞范围份；d衡、调那么整原韵合同晕规定三的工捏程项黎目结她算价畏或材华料供探货价畏格或涌咨询脂价；耐e、骨符合胃不招何标的陵其它粪情况尘。虏3.传部门泼授权判体系通1〕脏8万匆元以跟下工厉程招妹标〔洒内部灵〕、踏谈判愉工程蹲：帖授权天专业虏造价压工程塑师对嗽8万乒元以饭下的盗工程残招标夜〔内碎部〕汤、谈拘判项允目具录备独唐立参稍与、省发表怒主导努意见帽的权皮利，盗但需海事前滋通报贵，事阳后汇刊报并番得到罩部门祖经理校或公组司〔娇分管揪〕领合导的玻签字裕确认互方可洒生效痕。疾2〕指8万筹元以锁上的扛工程惧招标西〔公纺开、贼内部枝〕、酬谈判鸣工程决：絮8万污元以刷上的偷工程两招标们〔公挤开、繁内部颤〕、讯谈判狱工程饶必须符在部纺门经挎理的白参与乳、指帝导下演共同娇完成仁，但确需事叨前通怕报，回事后偿汇报里并得杠到公患司〔液分管喇〕领屯导的络签字镜确认姑方可既生效仍。龙3〕迅如因墓工作赛量负滥荷饱糠满，线工作哈效率朱不高棉，责偏任心惨不强据等影疫响工公作进伸度情圣况者记，部槽门经牢理有必权调乓整经顶办人互员。络4.纱实施敬原那么葛和流江程眨1〕姐工程芝招标遮和谈扫判在踢实施国时应请遵行拿以下啄原那么柴：颗由全亚面招旬标原副那么：扁但凡韵符合货招标座条件桌的工垄程项夏目都鼓要以兼招标态方式驴确定裳合作凑单位占。果整体投招标家原那么款：禁夜止将专工程解肢解画或化案整为娃零，蛛躲避朵招标蚀。估事前刘预算言原那么迟：施摔工类巡工程骗在招躁标前椅，应悟先根丝据施凑工图苹纸预镇算编艘制标篇底；兴不提蝇倡在恰无标够底的锤情况漂下，戒进行禽了费亮率招土标。群资质任审查亿原那么匙：所栗有投慌标单避位都唇要经爸过严具格的围资质求预审缸，符得合项迫目要侄求的冶投标的单位掠才有然资格柳参加徒工程荒投标薄。果合理踪低价桑中标哥原那么冻：选岩择的面中标暮单位系应是碧在满捧足招车标综祝合要赤求的丘前提吗下，和报价请较低澡且合商理。袋透明牢公正僵原那么姨：整配个招封标过抹程务拥必有腊充分竿的透惨明度诵，各兆部门府之间柜积极姻配合柱，全争面勾件通，灿信息有共享巾、杜夫绝暗谣箱操停作。缴保密趟原那么场：要城做好训标底滤、投搭标文拉件、盟评标截、定驻标等栽内容脉的保销密工凤作，厅以防亏影响骄招标倦的公耳正与轻效果归。遣招标检文件阵事先昌审查宜原那么宝：多警方参唱与，抗仔细那审查弱，预客防出荷错，我防止迹留下淋后遗阳症。首2〕速流程在a、永8万泥元以网内的戒招标贴、谈摧判：乘事爬先通响报部详门经妖理半爸肝按令原那么周独立始或协飞同相扒关部伯门进疮行了锋操作菌朱事腐后汇先报得盗到部挥门经吐理或礼公司夏〔分繁管〕修领导中的签监字确摸认克红捕资潮料存查档并便作好项指标蓝分析沈工作埋a、套8万筒元以叹上的顶招标支、谈艳判：谎在部锦门经夸理竖的参暗与指全导下匠按原绢那么协却同相淡关部融门进任行了爆操作悲辛柴事后具汇报道得到似公司愤〔分心管〕蕉领导慨确实娘认秧燕资证料存愿档并歇作好浊指标父分析全工作悟5.乘其它编1〕妇合格脂承包幕商库重：在找招标醒、谈肆判过床程中虽本部交门专垫业造迅价工踩程师恨需注尖意收乐集、共整理棉承包阳商、忍供货灵商、那咨询波机构柴的资天料，铺建立欲相应展的合痒格承送包商现库，跪为今红后的煎工程裁招标洒谈判灰提供诉合格去、恰躬当的侵潜在险投标掏人。惯2〕奥监督药体系今：以达上流组程实川施过漏程中杏需在服公司仁〔分伞管〕间领导陕、公导司制针度的矩监督吨下运之行，凑应护占公司泻权益跑，实此现公资司利储益最蜓大化开。商合同逆管理原流程蹲1.植目的扎为赢标准遮**组**厘*罩房地过产公厕司审暴计部罚的合膛同管府理工灿作，甚维排护本秆公司广的权墙益，颜标准步工作奥行为抱，特膊制定诱本流浪程。凝2.培适用较范围遭本管红理流宰程适级用于仿**线**认*红房地露产公祖司审队计汁部职反责范叼围内教的合拢同起友草、撇审核铸、使便用、砍存档冻等管红理工炭作环悟节。狂3.恰部门犬授权宫体系诚1〕抚授权耕专业康造价强工程沃师对请隶属狸本部捧门职傲责范暑围内日的各土类合疾同按役专业背具备嗽独立固起草三、协舒助相荡关部傅门审乱核、恢办理虾公司秆合同轻流程缘的权槐利，异但需廊事前疲通报敌，事度后汇渔报并抛得到香部门战经理丢或公何司〔夜分管是〕领凯导签含字确腰认方间可生厅效。属2〕壶如因饼工作写量负霉荷饱扎满，祝工作最效率体不高损、责刃任心说不强门等影些响工铸作进烫度情铺况者掘，部自门经欧理有羊权调耗整经匀办人接员。衣3.池实施杜原那么将和流遭程争1〕春合同插管理越实施盲时应反遵行蹄以下淹原那么阁：膏普合彻法性偶原那么显：合肌同管纷理必私须全恼面符兴合有匀关法区律法代规及秧行业压规定幅，使挡得公芦司权态益能湿够依挨法受陈到保挽护。倾合同乳书原圣那么：单工程转材料众合同删〔协佩议〕售必须慰正式俱签署禽书面帽合同吼以明屿确双潮方的迫权利允、义百务和舰责任皇。须事先家签定眨原那么炎：工武程材挤料合帆同〔抹协议扬〕应士在经牛济事锡项发傍生前扮签署组，严约禁工沃程项岸目未懒签署湿合同打就先合执行扰再后远补手占续的佳现象液发生璃，但符应急诊、抢顿险或失得到厦公司奏领导怒同意眨的情肉况除匆外。毯招标秀、谈郑判原冶那么：板工程交材料踩合同末需经灵过招到标〔扭公开累、内写部〕叙、谈浪判确劝定合充作单蜜位。狗利益挖明晰旅原那么碧：工的程材跑料合段同〔豪协议抚〕应帅清楚魔地界乱定、触描述诞各方报的权既利和北义务势，以吃杜绝码模糊坦、歧嫂义、历多义费、推虽诿、胳扯皮拒现象奖；合法同中拨尤其途应有灾明确蝇的、聪可以晚界定茅清楚双的合夕同价饭款、垃结算会方式倘及付叛款方轿式；引如果介合同碗价款辩可能趣调整反，那么醒应明真确调点整依攀据、得调整处方式葵〔如悬何计弊价、酒总价扩如何案确定眉等〕盗，并弱就设认计变尿更与绩现场刻签证朵的有殊效性风、可辟控性借作出构明确仆规定撑。乡依据哄原那么纠：合诵同签启订的谁依据户：1泛中标议通知贸书2竭公司樱领导冰批署脾内部尿招标桑、谈班判确食定合泰作单辰位的趁文件艰3没疾有依瓶据的影合同壮不予本办理搁。涉律师量把关撇原那么组：涉牧及公薪司重角大权祖益、柄执行恶中有嫌重大起合同财风险性等不器易把孤握的臭合同剧必须逢请律测师审狠阅后选方可黄签订浮。衰存档纽原那么蚊：合俊同签档订后纪必须陡留存密相关坟使用戴部门眠一份蹲，便戴于查尚阅执泻行，似但不逆得违油反公锤司规单定，符擅自头外传杰或泄协密。膨2〕券流程锹a、碌事先粒通报腊部门盲经理传骆劝按垃原那么骡起草侍或协旦同相弦关部青门进点行复艺核炸尝裕房寺蛾部门驴经理逆审查腿签署检意见剥君肺执行混公司慎合同稻评审仗流程督善虏公助司〔联分管顿〕领痛导的辈确认斩窜株资内料存喉档圣5.堵其它抱1〕该合同墨台帐栗：所勺有合挤同留蚀档后矮需建抢立电足子台扩帐，藏并对侧合同芬的执箭行情龟况进胜行跟璃踪，冶以便馅向公板司提僚出合塘理化晓建议射。泥2〕擦监督闻体系挽：以岛上流创程实忙施过湿程中岩需在陵公司槐〔分众管〕师领导株、公厌司制册度的弱监督睛下运抛行，局应护挎公司震权益挑，实逼现公甘司利诉益最蚀大化章。鸭工程恩款、帮材料唐款支少付管穴理流杨程鞠1.折目的矿为确诵保工矩程项丑目顺沙利进欲行，富加强陈资金鲜管理惊，健吉全内都控体岗系，堪维护石公司厦权益川，特馋制定偏本流窝程。身2.适适用天范围卷本管工理流夫程适浅用于发**从**尚*疏房地师产公择司审传计部知职责浇范围秋内的丽工程杆款、汗材料导款支驰付审穿核工栏作。佛3.膀部门品授权李体系饮1〕幻授权劫专业禁造价看工程三师对漆隶属驼本部挑门职眯责范垮围内档的各狠类工吃程材绞料付均款按拿专业枪具备井初核莫、发跟表调真整付耍款数制量意相见、轮协助篇部门暖经理凤签署奴审核欣意见旺的权纯利。蔽2〕悉如因寄工作植量负榨荷饱尸满，斯工作诸效率于不高猾、责医任心砌不强傻等影虽响工教作进凝度情寻况者香，部虽门经金理有蓝权调跪整经跟办人疑员。歉3.倾支付课款的陵依据盈1〕禁双方银签署州的合箭同：肉任何亦付款种的支虫付必技须有四书面猴合同露，依奶据合孙同中糖约定傅的总镇同合满价、浊付款霉比例节、奖率罚条围款等蚁进行早支付堂款数趟量的妨计算炒，避毕免误较算、鹊重算箭。跪2〕浇竣工良结算闭书：昼经双提方确等认的私竣工膜结算胜书确瓦定了篇工程脾的最肃终造控价，搞在竣题工验装收后投除质阔保金隙外的饮最后炮一次汗付款摇前必老须完快成竣休工结峡算，丧防止仗结算吉拖延杠。须3〕艘预付名款、把进度鹅款、因质保嘱尾款翻的付槽款证饲明：奥预付湿款、弯进度楼款、美质保林尾款女在支锐付时讨必须茎要有放相关嚷证明腿资料陷，以捏证实帝完成奋了施芬工准泥备、晋具失备开妥工条麻件、城满足厅质量抬、进千度、拦平安蝴、奖诸罚等君合同旗约定勇支付效节点光、质糠保期殿内发禽生的苗维保候费用短等要泼求方得可支急付。散4〕爸材料说进场亮、验袜收合殿格、泥完工捆结算扒、质惩保尾慰款的术付款屑证明辛：材渴料预紫付款桌、进胸度款丈、完错工结独算款卖、质伤保尾皇款在榨支付宽时必翅须要蹲有相栋关证狐明资拳料到〔材宗料进西货验肺收凭建证，扬格式雄由经炭办人涉自拟姥，满僵足可适查性僚要求俭〕轰，以崇证实阵完成邻了材诚料进脏场、械材料甚数量源规格锻质量仰符合赔合同陵约定鸡要求岁、供垒货全德部结洋束后结双方婆的对临帐单衬据、贪是否虹可支汇付质违保尾芹款等拘要求故方可落支付春。鸟4.咳付款掌流程厅部门泉经理渡接到条付款兽申请系后按庸隶属档范围穗发给介分管车专业心造价蜡工程萌师北暮护分管偷专业轨造价林工程屑师根喷据合走同进抱行初稍核估商寺完成遭后交火给部薪门经资理并俯陈述陪意见绕曾易晋部门群经理剂在其第意见素根底董上进醉行复刻审并蹲签署掀意见株辞势执然行公彼司付奋款流柱程汉样茄公司设〔分摆管〕兼领导陵确实荒认屿塔籍艰凤钱岛稻录入来存款仓台帐惰5.线其它浑1〕奖付款威台帐贫：依林据合打同建箩立付牺款电统子台惊帐，雾在付祸款数赵量确固定后州录入体付款斧台帐廉，定激期统望计付轧款总羊量，孤预期疏判断绸是否泄到达援付款油极限晨值。咽2〕乎监督迎体系球：以乒上流淡程实饲施过慕程中贺需在女公司肾〔分著管〕万领导努、公暴司制愚度的顺监督谢下运纽行，脉应护荐公司纺权益经，实便现公盯司利博益最铲大化钩。肤工程欣结算可管理啦流程料1.静目的压为加阻强咸**上**堆*访房地轻产公见司审辉计部辛结算物的规花范化逗管理柳，减竭少在挂结算淹工作道中的事失误坊，结绝合工秤程造摩价形甩成的臭特点靠，通拴过合互理地瓶确定办工程候造价润及有勒效控财制工木程造赴价而膏提高缠工程愚结算脾的效简率，涉特制找定本木流程样。型2.桃适用陕范围顽本管盆理流科程适向用于仇**哈**朗*代房地晌产公巴司审怎计部云职责鞋范围蜜内的欧工程孤、材粉料结蒙算。述3.沃部门厘授权诸体系泊1〕弱授权菌专业葵造价牌工程往师对帝隶属岂本部托门职续责范泰围内遇的各摩类工窜程材资料结唯算项帽目按撑专业军具备护初审路、发观表主疲导意亭见、逗作为广第一册审核慰人签滩署结座算文灰件、虽协助窄部门桨经理笋签署言最终吩结算泰意见铃的权坐利。暮2〕赖如因课工作斯量负高荷饱恨满，骑工作宾效率卡不高台、责泻任心作不强木等影欠响工酷作进哗度情功况者左，部莫门经不理有震权调吉整经底办人塘员。挪3.寇结算饼的原侨那么浩1〕疲廉洁闸奉公霞原那么闯：工士程结扑算工泡作中霜，应课始终上以公宋司利周益为耍最高丑利益块，遵民守法汪律法轮规，息恪守痛职业狠道德耻，严纪禁主浇动索宇要或留被动见接受那么财物马，如迁出现忌损公浅肥私粒性质献的不盗正当饼计价蜂行为峡，将搂按照捕公司再有关欺规定警给予本处分猴，情丰节严暑重者颜追究然相关锈刑事导责任悠。讨2〕得多级岗审核此原那么嚷：工怠程结阿算应朴建立屋起结抵算人旷员之膏间、获部门傅之间墓等编滴制及铺审核祖控制上体系胶；工慰程结清算皆止经过钟多级识审核边，各些级在府审核绢过程完中应趁认真奸仔细弦，有撕关手际续资伴料的宝签字赖、盖灾章等曾务必份齐全膀、有陷效，硬否那么什不得定办理仍结算及。叮3〕吹准确凑高效裁原那么合：工倒程结捕算中菜的各等项计涉算应乓准确蚊、清邀晰、检合规坡，具开有较火高的登准确准度，纸表达求出较竹高的台专业掌水平斥；同退时工粒程材拾料结霉算工选作应凯保持贴较高炉的工趴作效队率，婆做到然及时洁清帐靠，以裹适应谋工程院招标扛、成魄本核悦算、私工程稼竣工记备案孝等多缴方面恐的要扣求。柳4〕布可复碍查性双原那么抽：工所作材老料结照算工低作的继全过圈程应抬有详幅细、侮真实岭的记该录及黑完善贵的资出料管补理制挡度，拣价量艘计算税过程酬、审自批记治录等乖文件握、资车料应叫具备弹完全倡的可拢复查联性国5〕内合理而低价扎原那么拘：工跑程材惜料结像算工尊作应鉴以客午观事败实、辣工程见材料碰合同筐、变脉更签乡证等床为依某据，幕充分腥理解撒、灵帽活运谣用当比地工呀程造漠价管超理规沾定，介并利宋用市饼场竟冻争、敏甲方粪品牌鼻资源初等因认素，抵处理耳好质侄量、嫂工期富与成牢本的型关系艳，追坡求以险合理鞭低价遵确定白工程子材料攀造价码6〕鞠信息鄙通达尝原那么抬：工愉程材通料结石算在叉编制否时应沃考虑密适应丙本钱侧核算愚、成篮本分诵析等揪多方券面的影需要扯，对栗资料撤、信餐息应险及时额整理绣，并派根据璃工作调需要奥及时略提供挖给设岁计、罪工程换等部负门；钉对于岁公司卖财务堵，除篇尚未孕公开惠的标见底情介况外绢，其饶它情踩况，新如其钩需要烈，均浊要真申实、海透明志、系给统地凶提供欲所有蚁信息妄资料隶4.戴工程街材料搅结算腔的一饿般规盾定蹦1〕象审计躁部壶是工顶程材患料结围算工篇作的主主要叮职能资部门愉，对墓工程溉材料烛结算晋工作建负主萍要责帅任，须各项雀目部孙、工悬程部往、财赛务部鸽应极惜积配送合、惰参与玉并负选相应距责任渡。箭2〕泥工程扑材料耀结算统工作吃应根伞据项讽目的炒总工寨期按孟制定愧结算忘方案难，统搭筹安蕉、煌排，槽分清势轻重香缓急育，做扭到早你做、岭快审恰，准草确。垦3〕弟施工拒图预美算尽佣量由魂本部诊门自宪行编催制，属或委柔托造黑价咨名询机命构编灶审；沾委托堵的机弦构必责须经萝过政赛府有叠关部贸门认伟可的决具备收相应练的资犁质证摩书，吧并明红确具篮体的斧负责罗人员单，便气于对这口跟照踪裳4〕贴委托材造价扶咨询客机构辉编制懂工程睡预结损算，洽在造烛价咨飘询委类托合巩同中法应明忠确要芹求其凳提供浸计算精底稿莲〔包房括工屈程量岭、钢固筋含话量的壶详细宇计算丰书及密电子暖版〕迅及与津承包甩单位佩核对计后的流预结浆算资义料，夕并同纪时提脉供与崖承包睡单位牙的核盼对差雁异情匪况说洽明。曾5〕检甲方罢专业拌造价扰工程禽师应段对委漆托造西价咨吸询机暗构进棚行全抛方位吸的跟衣踪管述理，袄包括校进度栽、重别大问递题的社处理泪、初本审、味终审邻等过膀程，良尤其挥是与祥承包召商的和接触糠必须垄得到逆甲方洪的事枕先认苦可与船监督敢。敲6〕茶**奇**唉*宫房地平产公衰司审装计部立应牵尽头对欧结算郑资料转的完疯整性驰、结滤算深吼度的统可行深性进泼行初式审，夏工程砍部、崇工程牵部、尤设计认部应写极积景配合狭，及济时整艘理齐复全工级程结芒算工爬作所齿需的三必备棍资料成，资忙料必冤须完游整、歉签章幅齐备显、编玻号准袭确，嫩并装冷订成叹册，激完整愧的工传程资百料包孔括：仪a、千招标油文件部、投渡标文响件等热确定挤合同暖价格宾的文貌件；兔b、欺工程昼合同园、协是议书制c、蒸施工钟组织激设计尝方案薯、有沿效的画竣工倘图、乎图纸搞会审钻记录旨、设茧计交渗底资坑料；跪d、季双方诚确认娘的有矛效工愚程变惧更、字工程悦签证么；摊e、船工程告竣工饲验收寨资料幼f、林工程痒部、显工程万部向全**君**租*梦房地眉产公债司审凯计部袭提交模的工猛程结帽算书少中应石详细头说明亭合同五价款呼、设校计变栏更、盒现场团签证需之外家的增岭减款狡事项杀、工讨程增告减项匪目、左合同抱违约床等涉酱及工摇程结拐算造推价的墓问题言。拜G、腰结算碌造价伟咨询烈酬金昨的计墓算尽森量采贡取基行本费湿用加榴追回龟费用身的方剃式读足取并马与造贡价咨小询机殿构在食委托久合同倘中明闭确。槽H、厌所有葡工程董结算冷必须肾填写温结算茫审批数表，饼经过喇专业芝工程素师初丛审、煌部门裙经理时复审呜、公领司分呜管总此经理宿签字岸确认惨前方傅可生债效。兵5.秘结算护流程外专业威造价变工程狭师对世结算部进行池资料砍完整徒性符忘合性匀审查娃贪屑源符合虚要求容后根耽据结锯算依小据进阔行初楼审确汇伸有必筋要送姨咨询轰机构胸外审宴并跟室踪进毛度审能核质捆量爷炼这咨询狭机构背审核席完毕酷与甲喉方取劳得统颠一意毛见板达与户承包学单位伸对帐归并三球方签馅字生攻效托谷燥报陪公司乡〔分津管〕疗领导它确实余认塌我仗存档遥并进姿行指象标分环析录稼入台粒帐举5.退其它何1〕蹈结算老台帐守：依顺据结胸算资耽料建絮立结愈算台宿帐，誓对主醒要指图标进并行分辣析，占为建者立成鬼本动功态体胳系收房集基死础资菊料。筋2〕容监督交体系遥：以迎上流矩程实估施过处程中矛需在胃公司书〔分伞管〕曾领导丙、公旷司制挠度的讲监督残下运应行，堪应护坡公司患权益惭，实淘现公嘉司利延益最似大化牛。诚现场咐签证鸭管理焰流程蜂1.眼目的月为加愿强似**竿**韵*四房地蚕产公王司愁工程娱签证敬的规件范化督管理拳，使共得签坡证内景容能食够更哨真实某的反骆映实挣际情菠况，晓有效搞地控块制工坡程造捡价，唇特制叠定本面流程彼。酬2.绝适用罚范围滑本管煮理流极程适角用于少**驱**办*猛房地披产公阔司审喊计部悟职责时范围解内的屿现场钞签证莲审核蜘工作钱。无3.雄部门晃授权袋体系耕1〕碧5仟虹元以勺内：滔授权牌专业佛造价谦工程递师对言隶属接本部触门职歪责范根围内太的各渡类工菠程签户证估跟算值吉在5遭仟元邀以内便的按效专业梁具备盟初审滥、发商表主简导意占见、郊作为搂第一经审核咏人签抬署文连件的亿权利振。干2〕斥5仟知元以张上：齐授权眯专业臂造价挡工程舰师对搏隶属慈本部见门职怕责范样围内价的各族类工醒程签由证估盼算值化在5限仟元吉以上叹的按宪专业源具备兽初审拒、发旨表主跳导意颜见、誓作为蚂第一蛛审核摊人签饮署签殊证文姜件、伐协助泊部门拥经理属签署吹最终组签证专意见扭的权锡利。框3〕绸如因括工作基量负驶荷饱厦满，污工作垃效率骗不高帽、责脾任心驳不强熄等影掩响工澡作进舒度情桶况者附，部存门经瘦理有塞权调棚整经爪办人敞员。闭3.驼签证枣的原巴那么莲1〕圣实事鼓求是鼓原那么汤：工倒程签环证过榜程中坝，应忆由公原司项愈目部塘经办唤人员升、专齐业造探价工嚼程师恋同时扛到场攀对签多证情虑况进统行确胆认。仗2〕群标准爸格式特原那么嘉：工粱程签既证的洋内容芝应完筹整地艳反映常到签游证单捆上，保各承贸包单叫位所庙填写潜的签略证单菌必须命符合始我公扩司规餐定的蛇统一剥格式茎，其盛它形廊式慎的签挖证单茎一律哪无效笛；签判证内锋容需直注明顿施工哗方法蛇、工浩程量颤、部答位等太，必师要时制需附跃相应瑞的图遗纸或逝表格并及相同应进虫行签仿证的销依据字〔如安设计翠变更逃单、念指令体单、守监理老联系盛单等原〕屡，以欢具备序完全到的可纺复查宵性。慎3〕合一事悟一单牛原那么亮：工冬程签窜证必冷须做袭到一税事一继签。园4〕圣及时含估算煎原那么广：专牢业造阀价工断程师岭必须景对每趋份签棍证进自行估钱算，刃并录键入相脏应的烘台帐劣中，惠以便补对工邮程项如目的怨动态于造价稼进行积控制肢。充5〕车统一趟编号刑：签生证单帖完善崇后由昏专业垦造价都工程饺根据侮情况宵统一洽编号亦，并济留档糖备用怕。束6〕翅只确他认数疯量原坊那么：甩工程竖部现钻场签铺证尽锡可能土对当只时发里生的头工程聪量进拖行确想认，份价格黑那么在蓬结算岔时参毫照相竭应的李依据低计算牌。亏4.另签证欣流程激1〕态5仟炕元以涂内雅专业德造价满工程矮师对衔签证败资料肉完整刺性符勇合性单审查鞭克紫胁符合颜要求赠后到柿现场胜复核幅搅腹顺估算奋后自贞行签清署意顿见并另经部绕门经枕理审环核通巡过咐爱虫挑舱访报席相关促部门猛执行拔流程役困蚁及存档塌并录茧入台移帐按2〕凉5仟柳元以村上妨专业堵造价晚工程凑师对珍签证铃资料颜完整锄性符妥合性托审查丝精绩扁符合潜要求秆后到允现场伤复核责悔晚所估算吴后签蓝署初鄙步意偏见泊嚼屠赔部门物经理郊复核贤签署计最终悄意见扮冲臂鼻报客相关凭部门惧执行存流程雾出搞脆存档录并录口入台仗帐嗓5.康其它苍1〕笼签证斤单一窑式四拿份，岗生效壁后，嫁工程义部、亿本钱直控制旅部各删存一予份。未2〕饥签证遍办理射的时扯效规雕定：采接到必签证不单后植一般歪签证项72讽小时练内审滤核完喘毕谊复杂径签证呜视情绸况调饼整，复但本碍着抓醋紧的摸原那么洪，不镇能无见误压宜单、傻拖单告；如葱签证薪的格龙式、骆附件肉、内此容及灶计算蛙深度巨等不蕉符合染初审呀要求库那么及房时退初回并加登记听跟踪锅处理膀情况塔。岗3〕丧签证秘台帐诞：建落立签江证台丰帐，惕对签治证造砍价进挡行估真算，快为建喜立成怨本动蜂态体餐系收精集基左础资球料。失4〕系监督秆体系嚼：以躁上流牺程实至施过权程中沈需在辈公司泄〔分武管〕菌领导渡、公线司制堪度的尼监督克下运抹行，糖应护涂公司纯权益蒙，实是现公拢司利浇益最锡大化协。乞设计暑变更阴管理孙流程絮1.追目的铁为加抖强闻**植**相*坟房地桥产公兰司抽工程洽变更肚的存糠档、执估算丹管理禽，使门得变耐更内复容能米够更拐真实益的反尚映实扰际成近本，纳有效台地控级制工飞程造鬼价，倒特制恨定本景流程腐。牛2.贷适用歌范围悉本管茶理流灯程适辜用于痒**辅**滩*影房地衔产公旅司审棍计部态职责曾范围亡内的只工程搂变更塞管理梳工作刚。君3.丈部门首授权熊体系彼1〕难授权惧专业锻造价伏工程记师对颜隶属欠本部记门职堤责范厕围内吊的各禽类工猜程变淘更按燥专业清具备前初审悔、估戴算的驻权利刻。明2〕逮如因有工作翻量负煌荷饱晴满，恩工作阻效率旺不高鸟、责或任心很不强废等影团响工狭作进娃度情农况者乔，部见门经剪理有月权调逮整经抹办人翁员。棉3.笔工程峡变更匠估算展的原德那么盲1〕给及时竿估算肢原那么董：专踢业造顶价工塌程师祸必须碰对每唱份变罢更进佳行估阳算，座并录岔入相洲应的翅台帐震中，于以便虾对工粱程项被目的铺动态马造价健进行告控制哨。槐2〕栋统一驱编号富：工哨程变馋更单草完善织后由洽专业峡造价欺工程腿根据嫁情况堤统一恐编号剥，并滚留档本备用央。孤4.扑工程烈变更延估算式流程阿专业贯造价多工程动师对较工程妙变更猪进行信有效镇性审酿查凤鲜变符合待要求它后进纳行估皱算谢译这存档疑并录蓬入台倚帐偶5.犬其它驶1〕播签证招台帐报：建魂立工敲程变殊更台爹帐，惰对造第价进六行估畏算，下为建矩立成还本动赵态体狼系收膊集基览础资圣料。崭2〕闪监督容体系吴：以碍上流捡程实箩施过慎程中近需在案公司绢〔分晨管〕侦领导问、公绘司制粱度的贺监督闯下运吹行，撑应护籍公司摆权益周，实帖现公贷司利胁益最雁大化剧。公工程毙材料昌管理必流程蕉(甲谷供材案)甲1.招目的盛为加告强阀**找**渔*炼房地排产公案司诱工程吃材料柔管理波水平巧，控旗制施任工阶输段的却工程认材料秒本钱贪，特六制定邻本流驶程。枝2.劣适用沃范围脚本管号理流壤程适非用于雹**泥**错*特房地沿产公免司审灾计部搬职责急范围努内的如工程平材料迟管理继。寺3.穴部门尿授权内体系劳1〕裙授权呜专业醒造价杂工程迷师对槐隶属照本部幼门职喂责范方围内邪的各跳类工佛程材怒料按险专业脆具备黎初审量、评锹估造欣价合休理性旱、发搭表主栽导意庆见、怠协助召部门忌经理扒签署陷意见挑的权卷利。忽2〕住如因里工作富量负渠荷饱咬满，外工作扣效率好不高孟、责选任心帐不强疲等影谣响工割作进乎度情庸况者兽，部坛门经来理有叛权调胳整经漠办人垒员。万3.巨工程吹材料限管理鞋的原睬那么眯合理牲设置棵原那么快：工浩程部还、席审计环部胁等相冬关部趋门共照同审匀核图幸纸，型明确乳甲供酬材、份甲控远乙购层材、森指定炸材的策名称枣、规周格及贯主要向技术五参数街，并魄报公废司领饼导批顿复。户统计陵估算摸原那么帅：专兆业造途价工舟程师凯必须宋对工手程项崇目的觉甲供需材、罪甲控订乙购梦材、鲁指定拆材的怠数量鸟进行棒统计箩并录周入相叙关台恰帐中灵，为婆相关偷部门题的采睁购提等供依仅据；只对承唯包商闭提交僵的材威料采纷购申鲜请进此行估略算复接核，冈以便刻对工剧程材垃料的盯本钱抬进行呆控制失。有4.三工程继材料粗统计巡估算翠流程根施工塞前专泡业造容价工年程师密依据款图纸叫对工础程材骄料进仍行数勇量统栏计闭犬扁录入谎相关衡台帐君备用洁给腔旁施堡工中酱对承愉包商督提交笛的材浩料采咸购进臣行品扣种数院量的辱复核性揉苗窃签署裂初审张意见嫁书越骨铁档报部缺门经谨理复议审久行棕嫩恶养垃报相筐关部树门执燕行流穿程证5.急其它着1〕泊材料苏台帐掠：建台立工槽程材盏料台雾帐，载对项帅目材爆料的再品种杆、数淡量、惑价格雁进行税统计寸分析的，控纪制指窄导施艘工中搭的材笛料采巧购工否作。趣2〕药监督吴体系命：以赠上流泽程实昆施过乓程中射需在暖公司事〔分惧管〕服领导罪、公膊司制毙度的言监督窝下运饲行，骡应护痕公司比权益艰，实向现公惰司利结益最刃大化辰。罚经济所台帐考管理卖流程报1.昂目的狐为加叫强蹄**蜻**柄*桥房地贼产公锣司审恶计部棕的管畅理水奔平，图全过骆程控探制各漏阶段餐各环喘节的舌工程竟本钱汽，建么立各谎种预典测数料据库似，特牌制定池本流弦程。昆2.亡适用释范围穿本管旅理流捉程适朴用于内**谜**辜*何房地将产公含司审莫计御部职通责范世围内吓的台碗帐建饼立、梦本钱桃预测捏、指萍标分很析等季工作酷。斜3.蛇部门材授权晋体系或1〕出授权箱专业脚造价态工程芹师对篮隶属扑本部牺门职装责范柱围内涂的各跳类工琴程成鲜本按筐专业珍具备歌建立窗经济烟台帐葵、统燥计分蹲析、经预测唤本钱矮指标跌、发船表主砍导意倦见的冤权利贪。锻2〕节如因湖工作背量负涛荷饱猫满，麦工作流效率沃不高肢、责蹄任心雄不强皂等影申响工读作进梯度情开况者橡，部罢门经差理有防权调协整经劈办人跨员。津3.捎经济淡台帐剂管理凡的原遍那么领1〕屑及时闻建档启原那么精：当挽招投晚标资古料、划合同命协议铃、签硬证、伏变更巷、甲纪供材麦、结怨算等昌涉及驰工程滥造价仅本钱鉴的资要料具杜备时疮，专萌业造慢价工夏程师仔应及惩时收骆集、质定期辫整理次、统兽计分膨析相麦应指境标，偿为今唯后的理本钱福预测涛工作键提供盼数据路库。北2〕悄统计奥估算鱼原那么吓：专确业造蛇价工把程师谋必须帜对工稠程项天目的描签证产、变堤更、好材料王采购宏的造搁价进露行估刻算并岩录入律相关敬台帐禁中，敬为形录成动坚态成易本控隔制链狸、相迁关部妙门的安采购应提供诱依据申和数浩据；踏3〕筒合理拐低价坑原那么郑：估喜算要唱结合眨当时衔当地册的市占场价汪，结粥合竞靠争势尝态合恋理确饿定估洒算价有，尤斥其是谷材料龟设备忘的采脉购要鸟对其董报价罩进行狼分析经比拟源，评阀判其韵报价损是否丙合理僚，是形否有呼让利镇的空牧间，线采取纸何种储措施风到达滨期望拥值。凳4〕界定期伴检查驱、互熟查原王那么：甜实行蜡提前渐通知态，定帽期检截查、镜互查环制度皆对专宇业造遣价工迫程师司分管蜻的各稼类台冲帐的孤登录焦、统没计、却分析糊工作盗进行领检查拌指导滋调整词催促孝评比费，以敬到达倡及时筑建档邀、及罩时登滴录、蛋及时崖统计躲分析汗的规取范化产管理宏。韵4.艳经济眨台帐矩管理颗流程厘部门农经理蛾牵头各，集切体讨格论确宏定经马济台墙帐的拉格式周、内轿容壁筐脊专业细造价长工程杏师对撞分管姨范围辨内工伸作及趟时分天类建帽档、晋登录矩、统科计分努析哲面那么徐鸟追阔渡惜圈绩狱触巧赢归顾萌部门军经理炕组织累提前思通知筐，定踩期检誓查、销互查币户雅指玩导调龙整督雕促评关比台轰帐管蚁理并拌纳入疼绩效远考评友5.台其它化1〕贞经济川台帐沟的管截理对价本钱款控制兆工作期尤为慈重要掉，直丧接纳耕入绩氧效考斥评范援围长干期执冒行，面各专娃业造裁价工茅程师让对经头办的忘质量直负责赔，部冤门经旋理对悔该事男项的菊组织密指导健调整暮催促揪评比遇的效谋果负当责，脂公司诵分管群总经欢理对汽部门诸进行划检查维。怪2〕丑经济妖台帐验的分扎类、宿格式谅、内血容详颤见附在件4零、5交、6绕、7塘、8驾；台却帐的挖建立飘可根浊据实乔用性卫原那么悉调整讲。时3〕耀监督喜体系内：以障上流做程实执施过响程中而需在乳公司瓶〔分惩管〕战领导担、公按司制童度的真监督究下运膛行，甩应护颤公司建权益剖，实誉现公振司利锯益最非大化个。盗日常厚管理戴用表派格纵1.在目的树为加刘强瓶**百**洗*赞房地狼产公舅司审敲计部蜘的日嗽常管切理工级作，灶提高肯工作敏效率舟，加费强负挽责意扯识、面承担禁部门千特定档的职窃责，爸特制烧定本销流程山。贺2.鬼适用民范围吩本管腹理流疗程适恩用于峡**苦**待*悟房地候产公共司审蛛计部闪职责毒范围奥内的怨日常挎管理亮工作甚。戒3.筛部门练授权葱体系疑本管趁理用耍表格惰的编状制、烛下发市、执乡行、崇调整贤由公卷司〔善分管漆〕领泻导直缎接授弱权部负门经寺理实征施。朽3.芳日常纹管理喊用表考格兽1〕可审计苹部扶周工泛作计钓划表烂，详月见附粉件1萄2〕速结算团审批丧表，押详见轨附件坚2棍3〕六工程工签证霉〔变乳更〕驳估算紫备案附表，扮详见诊附件想3析4〕蜘请假乎、外俗出、何到工否地办齐事：担按公促司的踪管理狮制度蒙执行亩，但唐需事开先告论之部宫门经捎理并置得到蜓公司厅相关父授权腿范围扑内的波批准萄方可俘执行么。读附件柜1祸审计宋部等周工厦作计扛划表闲时间支：刚部门闻审计互部括姓名姨职反务你上周湿工作牵任务嘉完成驻情况融备注萌本周累工作遵方案麦预计陆完成夸日期鸡备注古部门堂核实塔意见挂合理比化建芬议酒注：驾１、桃此表柿由本冬人填歌写,债于每纱周五罚下午靠13捧：3押0部在门例师会时陆提交米;由唐于该功表在混试行糊由根孟据执狐行情阴况进约行调炮整；本枕皮２、造考虑绪工作折任务锄的客颂观性傻，对伞于未翻完成胀的工美作任披务在群下周行工作耍方案溉栏中挡继续希跟踪软并在饼备注与栏中怎填写铸原因电，确荷保计伸划实按施的只连续勉性；罗荡奥３、异该计枕划请悄填写币人留以存电压子档访;部惨门核岂实意是见栏仍由部菊门经假设理填黑写,芝必要浙时指促导调兰整工以作,锋该表词作为辞部门蔑考核率的依堤据之倡一；凯附件挽2袜工程的结算访审核拍表岛编号附：棒桶果虹据挽叶脚结漫虫岩树沈名皮诊史币雨像录坐犯雷恶弊匙修猜挑咐合同歪全称那合同晌编号陡工程丧名称键审核捕日期病送审楼单位乐全称帝送审奴价诉(表元先)剑核后疤〔结尸算〕痒价互(宇元枕)众其中躬扣甲搜供材离实际赶已付添款累兔计廉〔元奔〕扔扣水桐电费酸质保梳金船〔元荷〕族扣奖滑罚颗结算平后应欠付款思〔元腥〕绿扣其捆它胞审减己金额影(逝元应)盐承包惭方寿笛负届责人细(塌签章蜜)但：适审计娘部评尚诞然经胁办人笛：吵赶嚷部门良经理贤：省分管染副总裤经理竹毙注臣：污1耕、本弯表适土用于蜘工程辜、材梳料、蹈咨询坝类不洁用于式外审便时的佛结算雾通用