我国银行信用卡系统的风险防范研究分析 财务管理专业

我国银行信用卡系统的风险防范研究【摘要】：伴随着WTO的进程,我国银行信用卡逐步迈入国际化市场,在我国银行信用卡国际化经营过程中,信用卡作为一项高风险、高收益的产业,有着广阔的发展前景和盈利空间,银行信用卡业务中面临的主要风险有信用风险,欺诈风险,操作风险,汇率风险,因此,也蕴藏着巨大的风险。研究分析中国银行信用卡风险防范现状及存在问题,不仅对中国银行信用卡业务的发展具有理论和现实意义,对促进我国商业银行尤其是国有商业银行信用卡风险防范也有重要的现实意义。文章从理论与实践相结合的角度出发,综合运用了比较分析方法、定性分析方法和定量分析方法,实证分析和规范分析来探讨我国银行信用卡风险防范。全文共由六部分组成:第一章导论。通过对研究的背景,研究目的和意义,国内外的研究状况,及研究思路与方法等的阐述,为开展研究做了铺垫。第二章论述了我国银行信用卡国际化经营风险的种类,分别为信用风险,欺诈风险,操作风险,汇率风险等,其次论述了信用卡风险产生的原因以及风险防范理论。第三章简要介绍了发达国家信用卡风险防范的成功经验以及对我国银行信用卡风险防范的启示。第四章分析了我国信用卡风险现状以及存在的问题。第五章构建我国银行信用卡国际化经营风险防范体系,分别从内控体系和外控体系对风险进行防范,其中内控体系主要是针对欺诈风险、操作风险进行的防范,而外控体系主要是针对信用风险进行的防范。最后从五个方面对应采取的进一步加强和完善信用卡风险防范的策略提出一些有益的建议,包括完善我国相关法律法规体系、加强信用体制的建设、引导银行信用卡国际化发展、实行EMV迁移、建立同步套期保值机制等。通过对我国信用卡国际化经营风险问题的研究,期望对我国银行的信用卡风险防范能力的提升和保障我国信用卡业务的健康发展有积极推动作用。由于信用卡在我国发展的历史还不长，特别是发卡量从百万张跨越千万张、直至目前的上亿张，只用了短短五年时间，其中必然存在着诸多问题和风险，对此如不重视，相应的风险累积也可能酿成大的风暴。信用卡的信用风险主要是指因持卡人信用不良、违约拒付而产生的坏账风险。由于信用卡是免担保、免保证金、免抵押品的信贷方式，所以信用风险成为了商业银行信用卡业务一个最主要的损失来源，而且信用风险所带来的坏账损失直接减少银行的经营利润，须引起银行的高度重视，及时防范与化解。一、信用风险的分类信用风险是发卡银行最主要的信用卡业务风险。信用卡的信用消费与一般消费信贷业务一样，是客户使用银行核批的信用额度，对自身消费行为的一种支付。只要是在批准的信用额度内用款，客户就会得到银行的支付保障。但是，信用卡更为灵活、简便，更能满足客户经常性的消费需要，给客户以随机性支付保障的特点，使得信用卡产品隐含着更复杂的信用风险。（一）无抵押贷款风险信用卡是一种无抵押贷款，持卡客户在申请信用卡时，无需向发卡银行提供任何资产抵押。因此，持卡客户财务出现问题时，发卡银行不可能通过变卖抵押品偿债。银行只能通过客户信用状况、收入来源以及客户提供的其他资信证明等信息来评估申请人是否存在不良的信用记录、是否财产健全、是否已拥有过多的无抵押信用贷款等。目前，国内个人征信体系尚不健全，客户信息的不对称，使得银行在审核客户资质时，手段单一，缺少灵活性和时效性。一旦银行在对客户资质的判断上出现偏差，风险往往难以避免。（二）循环贷款风险由于信用卡是弹性还款方式，持卡客户可选择部分或全部还款，只要是持卡客户按最低还款额如期还款，且贷款的数额又未超过发卡银行核定的信用额度，持卡客户就可以继续用卡消费。然而，持卡客户的财务状况是随着时间及其经济活动不断发生变化的，从贷款的角度看，时间愈长信贷风险愈高。但由于利息收入是信用卡业务一项重要的收入来源，一些长时间准时还款，使用循环功能的客户，通常被视为良好客户。但在经济环境不景气的情况下，如果此类良好客户经济状况发生恶化，银行款项的催收将面临重大挑战。此外，多家银行对同一客户的重复授信，也可能造成持卡客户还款能力出现问题。（三）其他隐含风险信用卡在使用过程中通常伴随着许多其他服务，目的是为客户提供更为便捷的支付方式，但通常便捷与风险是一对共存的矛盾体，越是方便的服务，往往在风险控制上要求更高。例如信用卡临时额度调整，就是给持卡客户信用额度以外提供一定金额的浮动额度，以及支付交易不连接发卡银行系统而由第三方支付系统直接完成的代授权交易等功能，均在一定程度上放大了发卡银行所面临的信用风险，虽然随着银行风险管控的规范以及通讯技术的发展，此类风险现在能够得到有效控制，但信用卡产品使用便捷、附加功能多的特点仍然面临很多的风险挑战。二、信用风险的成因从信用卡发卡规模来看，近年来由于市场竞争的加剧，国内发卡银行在信用卡市场纷纷“跑马圈地”，无形之中忽视了业务推进过程中的风险控制。截至2011年12月末，中国市场信用卡发卡量2.85亿张，较2006年末的0.51亿张猛增2.34亿张，增幅高达458.82%。表12006-2011年中国市场信用卡发卡量统计表单位：亿张资料来源：笔者根据2006-2011年中国金额统计年鉴整理得出从信用卡发卡环节来看，发卡银行为了占据未来信用卡市场的高地，加大了对高校学生等低收入人群的营销力度，大学生属于无工作、无固定收入的群体，然而一些发卡银行并没有按照规定对信用卡申请人还款能力进行实质性审核，有的银行甚至雇佣学生销售人员对其周围的同学、朋友进行大势营销。在这种粗放式业务扩张的过程中，银行信用卡业务的风险状况不能不令人担心。此外，在营销策略上，各家发卡银行基本上都采取了免首年年费、消费积分、赠送礼品等方式来促销自身的信用卡产品，部分消费者出于获取礼物的心理申请办理了信用卡，但是随后并不开卡，这就造成了发卡银行系统资源的浪费。另外，在当前国际经济形势严峻、国内宏观经济政策紧缩的大背景下，部分信用卡客户，尤其是发卡银行前期业务扩张过程中针对收入状况不稳定的低收入群体发放的信用卡，以及大量“睡眠卡”的存在极有可能在未来给发卡银行信用卡业务带来较大的信用风险。三、信用风险的对策银行向客户发放信用卡的时候主要依据客户当时的经济状况和信誉状况，然而客户的具体情况是一个动态的过程，如果客户的职业、收入、家庭、健康等因素发生变动，经济状况恶化无力还款，那么将引发信用风险。所以，防范和降低信用风险应从以下三个方面入手。（一）信用风险的事前审核一是审慎选择客户来源。银行选择信用卡客户，一般来自其已有的存款客户。对这些客户的资信情况，银行可以通过对其存款账户资金流动情况来了解，这些客户的信用风险相对较小。对于非存款客户，银行则需要进行较为严格的信用审查，包括：在填写个人基本情况申请表的同时，要求客户提供有一定担保能力的担保人，对其所填写的个人情况进行真实性担保等。严格把好资信审查程序，控制内部运作风险在现有条件下，合理安排各部门的分工与职责，制定有效的信用策略，做到各个环节相互制约，从而可以有效控制内部运作风险。除了对现有发卡流程进行完善外，还要对不同情况的申请人采取不同的政策。对单位批量办卡的，手续可以适当简化，但一定要与单位签订明确双方的责任的协议书。对于零散的客户，手续不能简化，网点在受理办卡申请时，对申请人提供的房产证明、购房（贷款）合同、身份证件、大额存单等，在核实原件后一定保留其复印件。对于上门现场办卡的营销人员，对申请人详细资料的调查万万不能忽略，仅凭一张身份证复印件和简单的联系地址、电话即办卡的风险隐患较大。一是不利于持卡人的紧急止付和挂失;二是不利于银行对透支的催收。二是合理制定信用额度。对于通过信贷审核、批准发卡的客户，发卡银行还将依据申请人的职业、职务、学历、年龄、收入、资产等基本指标的综合考评结果，为其核定信用额度。目前，随着个人资信信息共享度的逐步提高，银行可充分利用人行征信系统等外部资源对申请人的个人信用资质进行全面调查，只用充分利用这些客户申请表以外的信息才能对客户资质状况做出一个更为客观、准确的判断。（二）信用风险的事中监控一是随时关注客户的还款能力。发卡银行应全面跟踪、分析客户信息包括资信信息、个人信息、交易信息等，根据客户所处行业，卡片使用情况以及还款情况等，对客户还款能力进行分析和预测，及时发现潜在信用风险客户。二是加强行业间的沟通交流，实现信用风险信息共享。市场是竞争的，风险是合作的，行业间应加强风险沟通，对于逾期不还记录、信用记录黑名单等风险信息，应在银行间共享，并建立信用风险客户的黑名单库，方便各家银行早日发现存在信用风险的客户，从而将风险减少到最低。①挂失止付风险管理。信用卡止付是在信用卡业务中因持卡人信用卡遗失、被盗、恶意透支以及违反信用卡章程等，由发卡行实施的，为保护持卡人及发卡行自身利益的行为。止付可以提高发卡行和持卡人的资金安全，有效降低信用卡风险。

②加强对特约商户的管理。建立健全特约网点的管理，经常检查、监督特约商户经营情况，对违反协议的有关行为及时给予纠正，对已经发生的收回的伪卡、止付卡或冒用卡等现象及时进行追查，必要时可中止或取消特约商户受理信用卡的资格，对特约单位要加强培训指导，使其不断提高工作质量和服务水平。

③对持卡人用卡知识的指导。在开展信用卡宣传与推广中，应正确宣传善意透支，不能过分强调信用卡的透支功能。要大力宣传信用卡方便购物、消费及存取现金的特点，普及信用卡基本知识，逐步改变人们的传统观念。对持卡人还应宣传和讲解信用卡的使用方法，以改变部分持卡人的不良习惯。

④建立催收机构。对到期还款的持卡人进行定期的电话催收，或寄发催款单。对于多次催款或通过法律行为追回欠款的和没有追回欠款的持卡人，应进行消户处理，并将其名单列入“黑名单”对其下次任何申请都予以拒绝。

(2)风险分散。

①向担保人转移。发卡机构要求申卡人提供担保人或单位，并在签订协议的基础上明确彼此的权利义务。一旦持卡人不能偿还欠款，由担保人履行其还款义务。

①向持卡人转移。是要求持卡人在申卡时用自己的存单、有价证券等等资产抵押给银行作为担保的一种方式。

③向保险机构转移。这种方式是银行通过向保险公司投保，一旦风险发生，银行可以把这种风险转嫁给保险机构，从而避免或减少其本身的损失。

(3)提高民众的诚信意识。加强思想道德和法制建设，在道德方面通过提高人们的思想道德建设觉悟抑制信用卡犯罪，同时健全涉及信用卡业务的法律法规，保证信用卡业务的顺利开展。

(4)建立客户个人资信管理体系。由于信息的不对称性，持卡人信用与银行信息具有不对称性。银行无法控制持卡人的行为，也不能随时了解持卡人财务状况的变化，从而使得这种不对称性存在。所以要通过运用数据挖掘技术，对收集到得数据进行分析建模、评价等，从而做出准确的判断。如果这个管理体系在业界联合建立，对于银行更为有力。

(5)风险的补偿，指建立风险准备金制度。为了弥补由于冒用、恶意透支等造成的呆、坏账损失，可根据有关规定，按一定比例提取呆账准备金和坏账准备金。对于经过风险转移仍不能追回的损失，可从风险准备金中冲减。这项措施采取的是风险接受策略，信用卡业务具有高风险性，不可避免会给发卡行带来一定的损失，因此，对于已经确认的呆、坏账应加大核销力度。

(6)建立商户监控系统。对授权及收单操作进行监督，该系统监视对象包括大额交易、不正常交易、非正常交易、同一卡号的重复交易、高于平均收单量的不正常情况及同一卡号发生连续金额相同的若干笔交易等。然后通过人员调查持卡人是否有恶意透支的可能性，如果有应及时止付。（三）信用风险的事后追缴信用风险产生的结果是持卡客户逾期不归还借款。对于发卡银行来说，目前比较普遍的追缴方式包括电话催收和上门催收，对于上述两个方式均无法实现款项追缴的款项则需要借助公安机关或法院进行司法追偿。随着信用卡发卡规模地不断增加，事后追缴越来越需要借助技术手段