如何制定企业财务管理制度

1企业财务管理制度财务管理制度总那么为了加强公司财务管理核算，标准财务行为，提高经济效益，维护股东利益，根据国家法律和公司实际制定本制度。公司财务部要加强财务管理根底工作，完善内部经济责任制，如实反映公司财务状况和经营成果，依法缴纳国家税收并接受公司内部的监督检查。财务管理的根本任务和方法是为各项财务收支的方案、控制、核算、分析、预测和考核，合理筹集资金，促进各项资产的合理配置和资金高效运作，实现公司价值最大化。财务部要根据生产方案负责制定各部门资金预算，并监控各部门的资金使用。对企业权益投资及重大资本性支出应在实施前进行财务分析，做好事中、事后投资或支出方案的跟踪评价，方案外资金支出必须按企业投资管理制度的规定程序报企业审批。财务工作1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证记帐。4、财务人员应根据账簿纪录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制，财务负责人审核上报。5、财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督，财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确的原始凭证予以退回，并要求更正补充。6、财务人员发现帐簿纪录与实物数额不相符时，应及时向总经理经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务人员对上述事项无权自行作出处理。随7、她财务百工作真应当阀建立每内部耍稽核追制度这，并腥做好概内部电审计贴。出喇纳人菊员不滚得兼宏管稽孔核。篮8、烤财务浴审计笛每年遇进行障一次药，审敲计人三员根彼据审梦计事错项实鉴行审雪计并虑作出爸审计显报告沸报送敬总经心理。浅支票匆管理长支票冶由出帐纳员酒保管宵。支块票使贱用时僚须经锄财务要部经绑理同乏意，斩然后腰将支炭票按胀批准圆金额锻填写覆封头阻、日静期、格用途她、单叮位、蔬登记随号码县及加冶盖印造章，拜使用烧人在管支票框领用剩簿上驼须签机字备送查。尸现金捏管理很公司各可以敢在下册列范只围内狐使用抖现金搂:袄员工酿发放童工资君、奖匆金、马津贴喇、堆装卸掉费、宇运费物、洽出差研人员穿必须阅携带邪的差遗旅费朵及擦总经矿理批渔准的协其他毙开支猾。闸支付跃款项止超过沫10虽00记元的便局部症应当召以支摄票支卸付，歼出纳尘每日闭现金能余额概不得痒超过突30各00而元，胀超出陆局部址应及常时交孝存于怀账户枪。另3、粱剑日常谈开支筛所需毯库存芬现金氏限额辛为3犁00挣0元钻，出朝纳不涂得坐皇支现巾金，势不得浆私自蹦使用沟或给泡他人每借款游，如格发现背以月堪息3方%计油算利格息，桑同时躁处分寿出纳业十倍竟罚款迟。衣4、洋庙出纳冶人员绩应建临立健踏全现益金、漠银行辅存款累帐目揭、逐钟笔记舒载现生金，径银行亩款项希支付王。账哄目应丘当月揉清月仙结，池每日竟结算柜，账匆款相剂符。且会计跌档案橡管理里：铺但凡黎本公爪司的拆会计泄凭证稼、会溪计账玻簿、齐会计根报表忍、会泰计文脚件和榴其他达有保煌存价浸值的讲资料夕均应肌归档遮。属会计顾凭证姥应按辈月、南按编逝号顺爱序每城月装持订成寸册。锦会计烛报表号应分危月、棍季、埋年报睛按时尊归档胶，由东财务戒经理奔指定兴专人护保管音。棕会计偷档案厌不得岩携带态外出括。凡申查阅统、复盐制、减摘录膊会计条档案慌，须叠经财裳务经握理同哲意，重总经属理审恶批。混财务雅部的昌工作道人员丰要严肥格遵危守财牲务管斯理制简度，菊遵守他法律臂、法败规，念做好秩财务蜘档案惩的管凝理及识保密氧工作警。畏财务怪管理蔽流程革为了鹿统一艰**蠢*集职团的喉财务寇流程夏，使度工作楼严密帖标准什，程隶序流芽畅，姓特制惭定此功规定律：货费用处的报财销金预先攻将票绣据分卡类，辩按购朵买原晶材料纹、固采定资勿产和湿低值生易耗焦品、落行完政收秋费、摊交通炒费、芹住宿管费、攀招待暂费、紧雇工价费等渠分类剪粘贴啄。萄报销蚕人先象填写升?庄费用轿报销窄单听?鸽，把包原始现单据宵按由竭下到蛾上、秋从大循到鲁小、敌从左帖到右洪的兰顺序跑粘贴棚在郊?尚凭证注粘贴废单沾?俩上，稼原始议单据兼应按访发票晶和收溪据倒分开霉粘贴呀。写乐清楚阿大遍小写铁金额温〔大涛写必临须与铲小写鸟金额秒一致盲〕所身报销辰费用撑的用健途及倾事项邀、经悔办人鉴、验悠证人千、粘上贴张益数、舅报销链时间炸等内避容。叠填写森好似费用勒报销求单姑后双交部绑门经戴理签屿字，目然后查到财涨务部台由出岸纳复学核，父会计良审核忌、总怎经理仔签字娇，镜签字授后再唇到财填务部命，会驱计填流制现沟金付翼出凭掘证，牢领款劲人签校字，平出纳饺付款津。斑单据骑丧失璃或无码单据介，需收先向梢财务范经理挂说明节情况雁，听阳取处渡理意伙见蹄后，弦报总决经理随审批帐。纵报销叙单据冈金额酬在丙2固00黄0元令以上鞭的开趁现金饮支票愧。肃流程哪简图赛：部门经理验证人粘贴单据出纳付款会计制单总经理会计审核出纳复核部门经理验证人粘贴单据出纳付款会计制单总经理会计审核出纳复核圾二、巾差旅晨费用森的报暂销滴报销变人先鄙填写崖?险差旅红费报株销单攀?茄，把封原始越单据讲分类长整理胸好，背按差亿旅费书制度款写收迟条一负张粘火贴在览差旅嘴费画报销孤单单的后痕面，萄再害按鸦部门钓经理崭签字冬、半出纳谣复核府、会垦计审搂核、股总经写理签裳字，仆会计浇填现皱金付破出凭俭证，斗出纳岩付款即的流余程报欺销远。梁差旅蹈补助书以往悦返车吼票日布期减涉一天翁计算钱，按钱标准纯直接裕填写泽在报缝销单晃中。崭流程臭简图销：出纳付款会计制单总经理会计审核出纳复核部门经理填报单据出纳付款会计制单总经理会计审核出纳复核部门经理填报单据鼻三、恼收款洪所收莫款项鸦是指移一切缓与生烂产、训经营袜、管存理相鼻关的骡流入缝的现玉金和址票据。巾交款肠人带葱现金饼或银矛行交朋款单亏，到蒸财务单部出窑纳处蜡办理像交款彻手续荡。聋出纳榨填制咱收款活收据洪，收且据上棍写清固楚幅款项外内容侮，察大小名写金蔽额、背出纳露签字津，交盒款人残签字茄认可霸并盖疑公司废财务游章。该收款彻收据暮一式锄三联召，存第笨一联酿存根厌、免第悄二槐联吸财务驾部悲、通第找三联正交款列人踪。纸收款搭收据气必须进大小禁写一独致，刻不得孙涂改仇。杆作废品联应旺联次哄齐全盖，票盛据号猛码连蛋续桥，不慎得有岩跳号威，隔耽页现乞象。甜财务漆部陶经理据应对涝收款歌收据州按起巩始票挥号至戚未尾止票号们进行纲专项睁的登通记与征核销萝。俩使用攻时按倒号码盒顺序膝领用递，使旅用后辞按编膛号入芹库存忘档。尺流程方简图初：银行交款单或现金银行交款单或现金交款人签字出纳验票收款开收款收据交款人签字出纳验票收款开收款收据坐四、时付货金款玩采购纳员先匆填写兴付款拣申请画单，名详细揪写清她楚付梅款事姿项，案包括恨付款避的时死间，摆采买己物品康的名叶称、皮数量雪、单漆价、匠金额齐等。倾由采磁购鱼经理使签字振确认俩，总民经理某审批圣，优财务泰经理姓核查吼后按铲排劈付款异。且财务蜘经理仆核查键付货忘款令时，飞要宜核对勺购销吃合同谁、查朝实往茂来账礼务铲，严咬格按知合同光办事很，防徒止超猴额付电款。膨流程怀简图根：出纳付款计财务经理核查总经理审批计出纳付款计财务经理核查总经理审批计部门经理确认采购员填付款申请单仪五、碌借款姿借款芦人到吧财务欺部填筹写渗借款淹单，学借款互单上美应注平明借系款事忘项，茎还款极日期识，稻由总仓经理拳签字炸后，搭到财甲务部峰由会假计开我现金舍付出阔凭证耳，出专纳付孩款。社用款责完成籍后应担及时坦归还颂，溜到还役款时腿间财饱务部柏要认及时蛙催交喘还款仆。思与公竿司无叶业务斧往来铃人员疫不得素借款掌；特虚殊情口况报帐集团吩公司术财务羊总监柄批准衡。鞭借条粥必须脖上账鸽，开绕收据货抵销省。烘借条金不得扔减抵事库存滩现金侵。少流程巡简图祸：出纳付款总经理签字借款人填单借款人填单出纳付款总经理签字借款人填单借款人填单会计制单会计制单原六、姓原插材料按的入鸟库勉采购棍回原漫材料看由采上购员包负责中办理坐入库磨手续产。灯填写静?采会购申域请单耐?，压交质捕检中夏心验挂收，翠验收登合格吸后开泄?原州材料究检验底单?忧，并舅在?扑采购纲申请竭单?胖上签贱章；呼不合气格品方不入般库。逝持?饭原材荒料检过验单毅?和凶?采泡购申田请单节?到广保管嘉处检躺斤计疾量，蜂核对胞品名毙、数位量、障规格俗、型器号、锦颜色曾等指式标，耕查验皇货品寒的完爹好程黄度。幸验明冻无误默后开汁?原恳材料计入库于单?遥，?匆原材压料入娃库单递?忌联次业为四氏联：纠一联躺存根牢、二蜜联财溪务、虫三联祖保管垒、四佣联交枕货人跨。否保管席员根口据?秀原材裙料入出库单侍?登睬记保获管明序细账运帐。湾采购秒员持隐?采落购通蹦知单僻??掌原材露料检妻验单熄??钻原材荐料入第库单转?和原购货话发票咏、购倡货合精同到抛财务辛经理弟处复束核，级报总疮经理迎签批骆后入切账。纪简图上：复核报销开单入库保管检计验收质检中心取样检验采购员采购申请单复核报销开单入库保管检计验收质检中心取样检验采购员采购申请单初循彼七、棵原材青料的之出库述按生午产安失排下帝达?参生产茎方案纽单?闭，由汇材料抱员全式程负饰责领挎料。准根据柄生产财进度斧在计删划范犯围内剑领料签出库潜，保汁管员压开?罩原材育料出锦库单托?签消字确乌认后庆点货渠出库炭。?朵原材隐料出硬库单油?一僚式四换联，螺一联蚀存根顺、二正联财醉务、闸三联喉保管族、四栽联领退料。秤?原外材料缓出库妥单?嗽写明枪品名接、数限量、培规格霜、型墙号、葛颜色撕等内华容，姥由保变管员检于次底日把穿?原沫材料稳出库锦单?敏财务岩联交秩于财种务部史。遥简图千：保管员开出库单保管员开出库单送财务单点货出库材料员按方案领料送财务单点货出库材料员按方案领料托八苗、丢产成袄品的际入库异质检插中心茎负责筋产成再品的翼入库禾。淘产成蔬品检友验合盏格后府，贴罗标挂抽牌，绘清点盘数量怜，填累写?春产成咬品检塘验单界?。载保管挖员凭躲?产推成品毕检验湖单?封验收品入库远。开杆?产暮成品酒入库用单?兼，一霉式四布联，细第一书联存室根、魂第二步联财饼务、歌第三肝联保俱管、贸第四奋联质盐检。吗简图慢：检验合格填单保管清点查验开单入库检验合格填单保管清点查验开单入库询九雨、杂产成张品的根出库精由销使管开贸票制在单，近?产粒品销跌售出酒库单渠?一谷式四弱联：钱第一烛联存激根、料第二廉联财狸务、债第三箭联保况管、俘第四梨联提忌货人棚。鲜提货犹人持泛二、业三、练四联盾到财端务交沫款，剧出纳塑收款富后开来?收辆款收秋据?漫，在锅?产楼品销吨售出醋库单怪?上漆加盖紫现金禁收讫活章；馅转账伸客户绩开?题转账雀单?尾加盖慧转账省收讫舍章。禁保管翅员查足验?涂产品阔销售私出库叉单?词和?脆收款仓收据脏?或贞?转杨账单蜂?，都并在拦?产闹品销重售出粥库单医?上锄加盖昨保管剩章和右个人遭名章衔，然简后照漏单发膜货，现同时也开?锈出门动证?董。票出厂箱门时难提交歉?产涌品销票售出监库单异?和叨?出趁门证者?，雕门卫钻收验魔?出遣门证诵?，严查验吐货物补后放优行。客简图乌：交出门证放行保管验单发货财务交款销售制单交出门证放行保管验单发货财务交款销售制单脂十、需低值脑易耗探品的懂入库庄和出膨库剩采办腾人持灿?采衡购申腿请单眠?和拍发票袭到保织管处稼开?想入库街单?利。入龟库单捡一式按三联摸，第彻一联辅存根蜜，第兼二联秧财务抗，第馋三联身保管廉。朝凭?老采购蚀申请腊单?剥、?踢入库敢单?横和发桂票，感经部察门经引理、兄出纳膨、会帅计和吨总经蒸理审伸核签糊批后抹报销透。缓领用乐时由裳行政绳部门创开出穷?出贷库单她?，鞭到保上管处麻领取舰。?互出库帽单?抬一式室三联汪，第士一联匹存根眠、第裹二联我财务山、第环三联伍保管没。压批量酷物品落需交洲保管育验收煮入库由，采增购和蚁领用青分开贼管理别；单浩件即优刻使招用物车品，堤必须插同时丢办理坊入库部和出艳库手惜续。焰入库诸简图志：财务报销经理审批保管验收开单入库财务报销经理审批保管验收开单入库钢出库舱简图纽：保管收单发货行政开单出库保管收单发货行政开单出库嘉十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