巴塞尔委员会利率风险管理与监管原则

1利率风险管理与监管原那么巴塞尔银行监管委员会目录

概要I.利率风险的来源及影响A.

利率风险的来源B.

利率风险的影响II.

完善的利率风险管理做法III.

董事会及高级管理层对利率风险的监控A.

董事会B.

高级管理层C.

利率风险管理授权与权限设置IV.

完善的利率风险管理政策与程序V.风险的计量、监测及控制A.

利率风险计量B.

限额C.

应力测试雀D.烂

暗

臭公利率施风险遮的监床测与卡报告渐VI目.戴

觉

援足内部后控制议VI搁I.爹

性

依向监惯管当犹局提按供的太信息干VI法II给．资动本充兄足率魔IX风.醒利率醋风险蹦的信江息披惕露惯X.厚银传行帐杏户中铲利率暂风险符的监澡管处去理方重法姥附录扬一虽毫 居利率权风险匪计量孙技术侵A.篇

怕延重新涝定价宰法以B.学

辆扫模拟玩方法液C.匹

凡速其他落问题直附录羞二笋 变雪监管校当局贝对利完率风往险的洞监测耻A.系

翻蝇时段盲B.碎

晚飞工程它C.甲

愧盲监管纵分析恒附录州三伪 推句标准集的利夕率冲袖击分炒析方思法遵附录代四宅标尚准框愈架举受例堤A.窃

每箭方法执B.嫂

拖恭计算胳过程

叠

脑利率盛风险宅管理境与监尚管原剂那么删

荒概要丛1、娱19翠97卷年9艺月，登巴塞严尔银澡行监污管委省员会沙[1予]依发布户了一扬份关略于利埋率风秧险管皇理原家那么的疯文件朋，这摇是该惰委员街会致违力于恒处理肚国际垃银行漠监管背问题惭工作催的一云局部旗。在哨制定绍这些性原那么屑过程尾中，瞒该委怒员会协借鉴式了成凝员国怒监管督指引战的内轰容，还采纳茅了银搏行业棋对征准求意雨见文友件〔状19迫93筋年4桶月发屿布羊[2津]拢〕的翅意见彻，也债采纳足了对美征求盼意见播文件障草稿殃的意闲见。诉此外禁，该房文吸有收了坝巴塞衰尔委障员会探发布荣的衍楚生产攻品业引务指弓引律[3肠]树中的灭许多命原那么抽，这邪些业桐务在呜有关诚市场说风险别的资迅本标讲准模惹型的伟定性蜓参数市[4昼]摧中得喊到了至反映秧。本拜文是虎19隐97夸年文滋件的毫修订经版〔瞎曾经感于2窗00要1年锅1月专和2描00删3年氏9月相公开欣征求甲意见毒〕，星目的障是辅罚助?嘴新资插本协添议?该第二像支柱焦中有电关银滤行利畏率风纹险的评处理此方法转[5线]惹。本亭概要朗尤其职能反解映出南原那么族12企至1稼5及疫附录挽C和著D的酸修订逢内容程。绣2、摊本文孝中原唐那么1讨至1剂3是肝利率雄风险担管理皇的普豪遍性窑原那么始，与裹是否晨为交尊易账假设户头爸寸还湾是非巷交易叮账户吨头寸拢无关趴。这坚些原贝那么涉盐及利盘率风胀险的栽管理嗽机制恳，包走括经阳营策折略的绘制定膛、银氏行账竭户及撒交易赵账户形中资吐产与拉负债笨的组场合搭月配、晴内部列控制芳系统战等，摧并特她别回灾答了充利率韵风险衬管理关过程勒中有仆效计卖量、铜监测嚷及控厚制利装率风兼险的嗓必要贵性问彩题。窜另一孔方面遗，原证那么1水4和淹15住那么贞专门鹿阐述宵了银鲜行账北户利聚率风奏险的贫监管互处理情方法拣。菠3、雷这些宝原那么略是根忧据许赢多国线际性饱银行妙现行供做法犯总结栽出的要普遍兵原那么鸭。当膜然，各具体茫运用桌在一吩定程建度上率取决威于各提家银弟行的塘业务匠范围悠及其除复杂司性。覆在?耳新资煌本协千议?还中，愁这些亡原那么志构成怜了对窝国际滤活泼赢银行烂的最归低标缴准。纵4、御各国唐监管淘当局扎在监禁测和筋处理驼利率漂风险恋时所享采用咱确实悄切方浆法，仪将取趣决于铜一系株列因苹素，悦包括择其现混场与辜非现鲁场监蚀管技谎巧、锦在监壮管中树利用各外部验审计侨的程鼠度等多。腐委员羡会所鼻有成父员都套同意贤：本恐文所蚕列原虫那么应沟当用优于评铸估银倡行利历率风其险管误理的糖充分判性和只有效氏性，稿用于里评估烟银行捞账户辈利率借风险抄的大备小，于用于史培育颗监管姥当局沃处理况上述请风险详的能种力。扬5、紫如同允在其载他领给域一够样，屠完善肝的控么制至号关重悔要。怖关键子是，寒银行慈应具导有全浓面的亚风险以管理军机制赏，以卸便有漆效地蓝识别殿、计膨量、臭监测顺和控宪制利经率风稻险，关同时超这一猫机制丰受到咏董事支会和两高级反管理辩层的浅适度奖监督君。根望据成澡员国范的经乞验及开委员歌会在励已出闸版文食件中林制定完的原赖那么，曲本文朱对上四述要锁素进贼行了蛇逐一份阐述惑。板6、勺本文袄列出示了监挣管当浮局评抱估银们行利积率风须险管理理的刷假设干客原那么调。本徐文坚杀决赞详成，慧银行抬内部克计量龄系统畜应尽锐可能突成为误监管欢当局弃计量济和处霞理利霞率风挠险的贵根底俗。这盐一原荷那么对璃监管谁当局悔评估帜银行虫内部践计量柜系统房是否痰完善粒具有狂指导录作用蛾，同叛时对果监管甜当局产如何厚在断尊定银爽行内榨部计愿量系扯统不衔完善智的情蜓况下执，获限得有匹关银放行账该户利检率风熟险信祝息具岁有示闻范作页用。有7、冷尽管查委员想会目闪前没搞有对招银行丧帐户郑利率竹风险阅提出站强制键性资龙本要橡求，悟但所猎有银确行必胡须拥肝有足洞够的弯资本规以抵迫御风雀险，寒包括涛利率雪风险扁。如找果监哑管当调局认得定，耐银行沃抵御她利率旱风险歪的资额本不董足，眨就必尚须要赔求银忙行降告低风主险水承平或盒增加父资本猴，或太二者惰兼为敢。监般管当富局应询当特骂别关爽注垃“左异常浆值银遗行菠〞纪〔即卖在遭源受标添准的鸡利率践冲击躁或类咬似情弹况后拿，经坛济价粮值下侄跌超旗过一景级和卡二级不资本截之和汪20俘%以否上的视银行傅〕的捞资本耐充足裁性。叫各监阶管当鸽局也均可决柴定提糟高对物整个脸银行着系统霜的资茂本要朽求。父8、刊委员禽会将赏不断需评估牙是否盟需要协更加需标准浊化的扫计量庭方法奴，并间将在趁今后助某一译时期于重新钻考虑迫这类蔑方法屈。委制员会制知道休业内斧计量水和管磁理利慨率风族险的暑方法侦在不纪断发稀展变坦化，云对于叶现金真流量拒和重员新定档价日凑期都充不确拘定的观产品御，如沈许多鉴与住跟房抵净押有桥关的石产品奔和零这售存筛款方凯面，失尤其慎如此侨。谁9、武委员伙会现捡在向沈各国搬监管巡当局某发送毯本文掀件，草相信假这些脊原那么张能够摘提供往一套陆有用客的利凯率风歪险监万管框父架。略从更牌普遍你的意员义上控讲，戚委员贝会要秀强调愤的是闷，完坏善的凉利率巡风险傲管理弹对银踏行的渡审慎宰经营辟和促滑进整蝶个金绑融体隔系的床稳定慰都很灭重要土。棉10颗、耀

贺

骑

倡

塑

湿

肃

悬榴委员聚会在缺本文乖第三便节到怠第十摆节中窑提出笋了以迫下十变五条海原那么接。监黎管当曾局将秒运用样这些挖原那么年，评港估银拜行利大率风誉险管滩理的征充分海性和牢有效灵性，拾评估善银行誓的银缘行账匹户利子率风停险，股以及阿针对勺这种锄风险霜制定勉监管略措施周：

程董事届会及咐高级渣管理桑层对抢利率肤风险琴的监泼控返原那么乔1：激为履嗽行其映职责盆，银珠行董喷事会弃应审甲批有柄关利毯率风饶险管返理的驼战略译和政揉策，幼并确斯保高琴级管你理层奴采取术必要河的步岸骤，的按既从定战佩略和传政策易，监践测和撒控制灰这些鸽风险庆。银洽行应苏定期积向董激事会零报告替利率德风险迎头寸猛，以颜便董屋事会坦按照沸其关棍于银生行可糟承受良的风个险大乓小的痕指引拴，来萝评估找此类洽风险栋的监货测与苦控制颈情况贺。艺原那么制2：尖高级射管理崭层必添须确帐保，粥银行慕有效屈地管垮理其滨业务恒结构鹅和承鸣担的东利率敏风险缸，确招保银坛行为嘉控制市和限膏制这愧些风楼险制乎定了于适当虚政策华与程害序，绕确保忙银行嫩具有购足够泡的资馒源来狼评估竿和控示制利井率风个险。备原那么渗3：雀银行贤应对际负责眠管理咽利率燃风险赢的个伏人和奇/或膨委员哪会提肥出明刮确要屯求，劲并确阅保风帽险管能理机颈制重愚点岗洪位的布职责陕别离喇，避根免潜属在的达利益月冲突胡。银矩行应蓄设立侧责任国明确宏的风扫险计围量、希监测踢和控诉制部逐门，眼充分疲独立久于银卡行建班立头梅寸的盯部门斧，并每直接甚向高表级管渐理层夺和董渗事会仁报告蛮。较党大或赶较复架杂的葛银行哲应指梦定一践独立味的部斗门，欠专门只规划牺和管怕理银艳行的乎利率动风险详计量数、监倦测和捎控制溪。围完善远的风蹲险管猴理政稠策和骑程序然原那么缺4：学银行描制定挤明确蓄的、吗与其休业务丹活动沿性质择和复移杂程应度相颠一致惠的利处率风递险政衡策和悲程序魔，十骂分重森要。侍这些右政策种应在螺并表岭根底竹上采孔用，初在各曲级附锤属机遥构中糊实施蜻，尤瓜其是漂各附臭属机朱构间俯存在湖可能曾的法必律差歉异和烟现金堤流动议障碍府时。漏原那么梅5：增银行樱应识君别新殖产品芒和新认业务踩中的绳风险涌，并等确保宣在引盾入新小产品溜和开旷展新商业务娃前，争制定掘相应蔬充分忍的程割序和薄控制争措施善。董渴事会叔或由拉其授泰权的恐委员饭会，扣应事切先审仙批重帆大的戚保值理或风土险管鉴理计弦划。锅风险欲计量谢、监惨测及项控制伍部门画原那么线6：拐银行叮应具栏备利号率风头险计肚量系盼统，萄这种丛系统疫应覆痰盖各喘种重鹿要的烂利率久风险敌，并腥能按丰银行跪的业仁务范距围评良估利物率变幅动的酸影响砖。风莫险管炸理经央理和困银行荣管理谱层，某应清梳楚地盗了解跨系统张采用捡的各略项假肠设条牙件。环，月原那么料7：黎银行巡须建酬立和萌执行授操作据限额变以及臂其他钱做法饶，将畅风险片头寸焰控制篮在符耻合内泥部政乘策的盛水平顺以内国。博原那么废8：定银行跳应计哗量在叼市场荷压力仰下〔摸包括慰重点隆假设樱条件眠失效于〕承安受损阀失的姿程度袭，并冻在制融定和汽评审矿利率溉风险昂政策纲和限认额时备加以丢考虑瘦。哲原那么忍9：捐银行搜须具导备充预分的观计量告、监役测、黄控制科和报血告利愚率风宋险头取寸的觉信息本系统副，应瓣及时倒向董妥事会旺、高孝级管神理层耕和相鸡关业菠务经临理提边供报贡告。谱内部驼控制片原那么雀10幻：银捎行须丰具备缝利率骗风险驰管理宵机制判方面施完善捷的、霸内部扩控制架系统预，定滑期独敬立地截评审颠内部辉控制辽系统子的有希效性幕，是蔬该系旦统的慎一个吧基外乡组成安局部谜，必长要时他还应竹对该蹄系统划进行掉修改旷或升棒级。旅此类墨评审拒的结口果，锈应报蓝送有术关监捐管当持局。练向监贪管当陡局提活供的球信息姨原那么气11齐：监气管当绕局应证从银澡行获排得足蜂够且胸及时王的信霜息，炕以评享估银鸣行的封利率召风险可水平玩。信级息应沟恰当膊地包创括：方银行从资产枣负债辟表内极外各易类项斥目的巨期限衫与币厘种情嫂况，残以及雹其他展有关舟因素饥，如燥交易举与非霸交易寺业务科的区染别等萌。闷资本眠充足船率难原那么柜12崭：银军行须拘持有哗与其羞承当付的利虹率风拔险相壮适应核的资勺本。胖利率村风险方的披友露歇原那么口13棒：银秤行应吧公布娘其利扯率风闹险水郊平及贵其管拾理政可策。住银行前账户予利率车风险罢的监耗管处侨理方厌法赞原那么柿14络：监薯管当慕局须脾评估睛：银孕行的敲内部常计量巾系统丹，是镜否充骑分反竹映其茧银行当账户咱的利灿率风腿险。哭如果魄其内井部计吧量系蹲统不圆能充晨分反类映利令率风蓝险，夺银行过须按舌所要残求的额标准送加以潜改良粉。为馅便于吊监管筝当局军监测钳不同病机构劲的利碍率风正险头信寸，供银行缺须提简供其老内部库计量咬系统炮的计趣量结藏果，剃以标值准的拳利率燕冲击据对经妨济价恰值的事影响环统一榴计量币。熔原那么台15竿：如夺果监统管当恼局断橡定，骆银行著持有无的资萌本，罩与其浴银行凝账户箩的利终率风执险水汇平不看相适进应，佳应该哀考虑鬼采取串纠正禁措施蜘，要逗求银继行降债低风户险水鉴平，咸或增喇加一强定数饺额的太资本瞧，或屿二者择兼为玉。

类I帐.叹利槽率风交险的饼来源艘与影纳响假设11号．利沟率风银险是饥指：倘利率珠的不享利变懒动给茧银行禁财务见状况蠢带来欠的风逢险。拐对银逗行来痕说，乱承受手这种刮风险悟是正挖常的齐，它竖可以奶成为排创造丝利润镜与股吃东价玩值的哥重要烈来源苏。然迅而，骡过度庆的利季率风税险会债对银夫行的号收益窃和资荷本构得成严启重威淘胁。籍利率罚的变电化将妹改变形银行鼓的净尾利息虑收入姜和其厅他利耍率敏史感性誓收入豆与营哥运支贵出，送从而互影响株到银茂行的渐收益仓。利母率的卷变化己还将蜜影响记到银杰行资颜产、羊负债哑和表畜外工娃具的扎内在遭价值野，因荡为未陷来现垄金流杂的现锹值〔赠有时助还包双括现莲金流肺本身窑〕也领随利鸣率变勿动。脚因此为，按制照审嫂慎原插那么，榴对利许率风洽险加主以有姥效管支理，把对于捉银行提的安禾全与介稳健点是相袜当重箱要的撤。吓12渠．在咱提出茶利率黄风险那管理智的原挪那么之产前，碰应简师要介轿绍一要下利猴率风糟险的铺来源薄与影滤响。功为此冠，下沾文阐奔述了碍银行泥通常凶所面竞临的眨利率辰风险供的主海要形崖式，怠包括超重新酒定价扒风险倍、收别益率策曲线养风险发、基牙准风觉险和回期权匠性风州险，插并分线别作裹了详天细介估绍。晋其中掩还介册绍了拣评估担银行拒利率购风险痕大小彻时最址常用纱的两富种方赢法：茂收益工分析披法和贩经济腹价值弹分析丸法。刊顾名院思义晋，收血益分楚析法彩着重盈分析杜利率吐变化纹对银摊行近棒期收旧益的咏影响戴，而银经济筹价值有分析穿法那么腔注重皱于利责率变制化对它银行疗净现痰金流返现值啄的影制响。

柱A.棉

毁

鼻劈利率恨风险屋的来被源敞13前．重绝新定堵价风基险莲：作捏为金形融中酱介机台构，盟银行权会遇纺到多成种利醋率风虫险，撤其中勿最主吼要、尚最常国见的键利率卡风险右源于踩银行历资产掏、负食债和等表外季业务爱中到粪期日弊〔就越固定茧利率姿而言粗〕与慌重新污定价隙〔就影浮动配利率喘而言炊〕的倚实施佛时间补差。亿虽然痰此类戴重新舅定价协的错穴配对铅银行处业务园十分仓重要陆，但迹利率暗变动妹时，逆他们喊会给梅银行疯的收适入和变内在钳经济同价值粥带来过意外湾波动产。例畅如，篇如果胡银行亚以短扫期存依款作昨为固誉定利奴率长中期贷特款的打融资吊来源拥，一武旦利侧率上党升，知银行督就将陵面临制由此级带来酿的未爪来收膜入的首减少攀与内粘在价防值的考降低貌。这顾是由醋于在床贷款姐期限蝇内，哄其现裙金流宝是固负定的军，而盯融资狸的利挖息支窗出却徐是可乏变的骨，在存短期销存款含到期斯后会盒增加厦。翅14穿．收贱益率厦曲线考风险艘：胶重新追定价假的错途配也额会影泡响银侮行收才益率倍曲线柏的斜夏率与俱形状歉。当违收益普率曲董线的中意外牙移位箩对银扮行的荒收入素或内长在经蹦济价坦值产煎生不路利影蚂响时墨，就毅形成雅了收孩益率缴曲线额风险嘴。举嘴例来殖说，其假设舒以5从年期筛政府珠债券嘴的空细头为袄10赞年期袜政府云债券仗的多垦头进狭行保言值，或那么穴，如竭果收峰益率胃曲线狡变陡影的话悲，即南便已奉经对捞收益较率曲愈线上达的平毙行变哨动作极了保酸值，招该多扁头的劲10返年期拘债券胀的内肌在经哀济价盾值也迎会骤掘然下苗降。件15世．基炕准风预险盘：另啊一种用重要信的利险率风匪险〔幻通常简称之誉为基具准风击险〕仿来自驼于：催对重炼新定腐价特纳征相炊似的皂不同粘工具抚进行谎利息躁收支抱调整爸时，辱会出姨现的补不完备全对纹称的丧情况架。利世率变刘动时绕，这鸣些差婆异会刘给到占期日巧和重百新定余价频蜡率相炒似的碑资产常、负锹债和禽表外幅业务围之间辩的现俭金流般及收眨益利携差带闲来意艘外的裕变化理。假胸如一饿家金孙融机年构用装1年弹期存裹款提碍供一昂笔1唯年期苗贷款齐，贷怀款按滩照1遥个月找美国巧国库手券利箱率每全月重双新定投价一兴次，选同时袄1年轨期存句款按钟照1端个月浑伦敦肚同业菊拆借箩市场皆利率辩每月影重新垄定价直一次黎。在败这种止情况替下，早该机及构就评面临雅着两刑种基致准利加率的泊利差狗发生院意外烫变化博的基吊准风特险。免16替．床期权愈性风先险饿：鉴另外匙一种绳越来填越重快要的徐利率愈风险姻，来壁自于翁很多怒银行璃资产挖、负产债和城表外车业务竭中所为包含经的期激权。程一般贼而言伞，期减权赋箭予其矿持有驾者买干入、绳卖出层或以饺某种气方式填改变援某一括工具序或金慈融合说同的架现金叫流量创的权夜利，肿而非挑义务语。期隔权可批以是宰单独饮的工少具，未例如敞场内魄〔交口易所泄〕交武易期戴权和悦场外郑合同粥，也唱可以以包含蔬于其秆它标右准化包工具弹之中宵。虽裙然银笛行在末交易霸与非隙交易罗账户赢上都折使用弊场内舌和场忽外期岭权，宅但包邪含期劝权的圈工具谅通常哥是在邪非交特易业驻务中汽使用躁。它稼们包误括含炊有择挪购或延择售积条款劲的各眠类长精期与抚中短炊期债喘券、松允许液借款痕人提舍前还功款的借贷款慨和允晕许存燃款人倍随时增提款听而通伍常不坟收任绞何罚预金的弱各种水无期遵限存示款工瓶具。方如果剩不加痒以有苍效管线理的贿话，认此类施期权灰性工么具会纺由于持其不诊对称弃的支饭付特垄征，作而给争卖主挨带来贷极高豪的风丹险，援因为序无论狸是直嗓接的搭还是谅内含羡的期鹿权，增一般阀都是遍在对鸟持有倘人有井利而甲对卖资主不吴利时尽才得板以执洗行。比更有饱甚者芦，如锣今越午来越瞧多的村期权逃品种泊带有鞠极高怎的杠辟杆效渐应，屑这会焰进一筛步扩雾大期陶权头喂寸对饲公司户财务杀状况法的影宫响〔拖包括林有利妥和不胆利影填响〕谁。

株B.朝

岛

税稠利率输风险极的影岛响淋17五．如热上所撑述，后利率隆变动众会给期银行扁的收阔益和庄经济廊价值殃造成劈不利讯影响六。这铺就形出成了麦评估规银行简利率咬风险翠状况拉的两住种不寒同又碎相辅秧相成泉的分涛析方兴法。惑18晶．收幻益分碰析法枣：在耕收益伟分析神法中溜，分吹析的婶重点庭在于土利率械变动偏对账采面或轨报告倾收益零的影场响。恩这是轧很多雾银行皂计量焰利率泳风险丽的传皮统方浇法。粘收益榨变化渗是分现析利陪率风议险的括关键彩，因它为收忠益减河少，今甚至锈亏损窗会降斯低一堡家银姐行的仿资本末充足挪率，饰并动泄摇市抚场的纯信心铅，从槐而直韵接威连胁到雁该银醒行的辅财务劈稳健观状况旺。祖19冰．在织这方趣面，页传统熊上人献们最狭为关脑注的慰是净随利息择收入拆〔即客总利止息收们入与牵总利哲息支没出之碧差〕瘦。这涨既反申映了迈净利旦息收适入在蒸银行内收益辰总额穗中的怕重要彩地位盈，同殃时也阻反映剂了由悔于它冬与利预率变戴动之盘间存顷在的约直接果明显宗的联姿系。店但是撤，随第着银喘行业乎务中伸手续真费和悟其他间非利骗息收损入的白增加介，另程一种僚注重桥净收蒜入总游额〔拉包括旨利息缎与非敏利息选收支惕〕的解方法绒，已渴变得输越来匪越普折遍了盆。来浮自贷杠款服扫务和阿各种雁资产俯证券用化项脾目等率业务源的非泄利息关收入喇，对吃市场孩利率悄变动狡十分摆敏感完，且艳相互圈关系勺复杂益。例羞如，戚一些商银行枪为不塑动产榨抵押魔贷款骂组合示提供鸦收取益本息假和贷旁款管常理的拆效劳植，并暗按其录管理说的资枝产总御量收科费。定当利芦率下失降时雄，不胃动产渣抵押些贷款狸提前教还款舌，会的导致暗这些就银行途的服捎务费竿收入亭减少侍。此龙外，偷即便滔是交晃易服五务费束等传枣统的匠非利奔息收巡入来嗽源，听对利碑率也胀越来施越敏眨感。垃这种纯敏感湖性增怜强的沉现象右，促妈使银德行管扔理层陵和监踪管当藏局都愧在从被更广辫的角喊度来剧分析怪：市得场利卖率变颜化对断银行津收益需的潜纤在影搭响，殿并在院测算致不同宿利率就环境茅下的蒙预期袖收益灾时考绕虑这穷些因守素。欲20钢．经均济价贷值分径析法纪：星市场海利率闹的变洒动也撞同样骂会影帽响到释银行仁资产害、负激债和爪表外蜓业务粉头寸拉的经摘济价恭值。照因此沈，银疏行的勒经济造价值坡对利语率波精动的垫敏感拌度，仙对于裤银行惩的股拉东、展管理耳层和脑监管条当局渗等方骨面十事分重盒要。阿一种久工具化的经删济价例值代皂表着大：按社照市玻场利季率折栽算的驱、其语预期合净现剑金流溉量的惜现值券。依催此推睬算，屑银行棉的经筑济价概值可纽被视切为：足预期月净现句金流由量的检现值哗。这鼠里，询预期相净现肾金流类量等咐于：猜资产驶的预短期现母金流民量，誉减负啄债的有预期易现金遭流量名，再脸加上畅表外拴业务潜头寸苍的预早期净绪现金帜流量捞。在皱这种立意义梳上，筑经济性价值说分析卵法是饮一种政反映粱银行叹净值描对利艳率波它动的强敏感摇度的主方法傅。剥21农．由志于经桶济价碌值分迷析法供关注换的是请：利肾率变役动对蹦所有眯未来距现金娃流量锋现值译的潜侨在影絮响，杆因此痛，与揭收益冬分析殃法相疲比，竖它能质够对称利率住变动默的潜蔬在长济期影从响进忙行更仪为深浪入全悲面的殃评估哪。这夸种深陶入评光估是炉很重顺要的谦，因泛为收丰益分朝析法袜所注基重的号近期粪收益爹的变居动，捆可能绳无法登准确尸地显伙示：虎利率窄波动从对银偷行整扔体状骗况的尼影响应。城22透．隐都性损戒失：拜收益脊分析费法和吐经济啄价值画分析肿法所秒讨论砖的都宿是：病利率寿的未窑来变菊动，剖会对剂银行坏的财瘦务业炮绩产恨生何稀种影傅响。下银行怜在测裤算它秤愿意驴并且降有能间力承部担的命利率累风险拨时，帅还应鸭考虑蚊到过邀去的称利率洒可能栗对未愚来业济绩造选成的页影响野。特撤别是眉由于毯过去盖所发晴生的闲利率番变动势，不粱以市沃价计代值的来工具逆可能婚已经歼包含膊着一作定的历隐性瞒盈亏傻了。厕它们舌会随附着时鬼间的命推移许，而重逐渐逮反映搏到银赵行的冬收益辟之中助。例谱如，蚊对于瑞在利呈率低接迷时纹发放虑的长岔期固六定利哈率贷受款，兰如果缴它是兆近期讯以利沟率更挡高的现负债浆重新净融资欣的话烘，在昼其剩单余贷乌款期陕内，讨将给罩银行白带来迫损失肤。

再II牢.宁稳漏健的俩利率奉风险独管理效做法

制23槐稳健票的利谨率风薄险管长理包暂括：产在管翁理资术产、考负债垃和表嫁外业靠务头莫寸时单，遵虑循以队下四茎个基盒本原通理：逼l臭

垄

市

筛

导抬董事毁会和捏高级种管理蔽层的膝妥善哭监控招；柿l税

客

荒

辞

真桑完善劈的风清险管永理政这策和六程序提；营l粪

头

吓

物

扣斩妥善琴的风姓险计河量、中监测美和控条制系售统；解l影

最

菜

瞧

开饲全面小的内鸽部控乡制和狮独立圈的审脑计。虽24狂．银慧行使撑用上算述原鞋理的撞具体财方式询取决狱于：产其资垃产负众债的丑构成该、业漏务的之性质门、复稼杂程旷度以汁及利凉率风木险水需平。痒因此拨，对掠不同喘的银贤行来排说，体适当勾的利垒率风园险管申理做独法的孙内涵糟，会究有很逗大的木不同荐。例航如，宴如果控银行差的业水务相列对简方单，宇高级它管理齿层积砖极参滋与日丘常运给作的椅具体贞工作熄，那抢么也恒许可醒以依匙赖于今较基旨本的碰利率缎风险巡管理导方式显。但朴是，寺那些贩业务屈种类叮繁多论的大欢银行锐，就双可能谊需要祝更为扭完善斯、更认为正够规的细利率磁风险泪管理带方法冻，以擦满足垃其广司泛的烫金融广业务让需要剖，并阔为高览级管情理层那提供档监督鸣和指阔挥日围常运滑作所椅需的爸信息里。而恼且，惰此类趋银行殃采用分的较跨复杂费的利叶率风态险管暗理方部式，笑还需斤要充殖分的架内部忌控制侦，其暴中包因括审锄计或拉其他馅适当片的监挽控机总制，敏以确隶保高揉级管搬理层卷在监唤控政灭策和济限额带的执连行情湖况时沃，掌爽握全打面的链信息奥。风织险计版量、雹监督今和控冻制人截员的上职责夸，必授须与兼业务挂决策勤者和遭经营梦者有敬充分恳的分忆离，似保持奴足够掩的独季立，怨以避偿免利混益冲著突。宪25茅．委昨员会叮认为欧，利舌率风化险与伸其它染风险索一样快，均呀应在尚包括储附属秤机构翻的并息表基洪础上舌来进腾行监搜控。物与此参同时哲，银丸行应嗽当充怎分认晨识到捏：各沃附属筋机构密之间怕的任接何法设律差装异和督可能相的现戚金流称动障宗碍，裳并相网应调贪整其明风险卡管理策程序四。尽腊管并键表有雅助于寸全面努综合笨计量郊风险鹿，但伤由于垄附属恰机构介之间提的头相寸可充能会掘相互薪抵消烤，因拆此，会并表辟也有奏可能跨低估怜风险派。这咸主要钱是因兆为依头照会夏计惯弊例，费并表颜时理但论上伤允许窑此类赠头寸逼抵消券，而盗实际塌上由务于法你律或淡操作鉴上的极限制轧，银无行并仙不能秀这样赠处理床而从爹中受朝益。妻管理擦层应席当了搭解：暂并表略方式草在这吧种情渡况下刷，低斥估风泥险的况可能谢性。

森II示I.腹董致事会动和高纵级管盾理层兴对利除率风改险的崖监控征26杀．银动行董党事会男和高亦级管梢理层亮的有永效监惊督，皱对于盆稳健闭的利研率风壳险管秒理机排制是动至关卖重要蚊的。辱有关以人员然必须印了解冬：在鲜利率挽风险析管理窄中，纹他们惯所承芬担的砌责任会，并范且必侧须恰走当地路发挥温监控会与管柿理利差率风岁险的棍作用瞒。

相A.蠢

惯

稻丘董事而会码原那么虹1：油为履迟行其键职责关，银带行董榨事会倒应审驴批有遇关利惊率风购险管压理的吗战略胜和政子策，剂并确炎保高洗级管贤理层慌采取桐必要丰的步辉骤，握按既禽定战月略和吊政策篇，监冈测和推控制牧这些爸风险急。银标行应捷定期涌向董默事会俗报告掉利率废风险凉头寸早，以羽便董于事会轿按照踏其关藏于银输行可刚承受得的风那险大梨小的鲁指引摊，来瘦评估仗此类嘱风险蓝的监掀测与百控制青情况作。捕27符．董貌事会重负有丧了解香银行属所承德担的徒利率猜风险孟的性箱质和肌水平李的最宽终责阻任，禾它应张审批睬各类筋与银惯行利笔率风穿险有袄关或籍有影坏响的棚业务痛战略唯和政酱策，汤应审嘉查银秋行有穴关利租率风牲险的腹整体疼目标虑，并劳应就厕银行得所能舅承受借的利卫率风命险水忍平提负出明资确的耻指导乐意见吗。董介事会赌还应绘对明妄确利进率风惩险管百理授熄权与盘责任宇分工控的政狮策进欧行审赵批。亮28良．相拐应地芒，银泪行董处事会爽负责填审批惜银行已关于玩利率醋风险慌的总仪体政脱策，欺并确摇保管赛理层岛采取结必要童措施伟，以袖识别惯、计榨量、帽监测浇和控醉制这鹊些风洞险。擦董事岂会或读董事题会的倾专门无委员陷会，报应定男期审携查详置尽且壳及时句的有尊关信托息，膏从中追了解烤和评葬价高姿级管安理层筹对这枣些风凳险的爪监控夺是否表符合攀银行虎的既流定政震策。耽此类东审查强应定疏期进帮行，签但如卧果银率行持叙有大诉量复今杂工馋具头债寸，盾那么应睡频繁牢进行懒审查淘。此岔外，柳董事贱会或浇其某辣一委征员会曾，应根定期费对影初响银明行利总率风劈险状免况的布重大尝利率受风险甩管理肥政策筑和整碌体业观务战稿略加百以重纳新审药查。台29酱．董揉事会凝应鼓眉励在狐其成棍员与伞高级余管理俩层之气间，浪以及局高级辈管理滴层与把银行陈其他捷人员起之间涨，讨愚论银敲行的旺利率蚕风险薄和风糠险管魔理程隶序。随董事饥会成度员并彼不需柏要详智细了肆解：熊关于熔复杂成的金赠融工慎具、召法律防事务仁或者只兴旺序的风率险管疼理技例术等组方面暂的专夜业知驼识。针但是万他们棵有责潜任确溉保：圈高级纠管理前层对评银行煌所承秆担的忍风险荷有全押面的享了解慢，并自确保季银行己拥有袭掌握圣必要鲁的风窄险评烫估和滔控制讲技术库的人付员。

亿B.瓦

补

蔑盟高级诱管理蹄层屡原那么伏2：越高级抱管理微层必消须确诚保，膊银行许有效亿地管搭理其梳业务讯结构满和承筝担的要利率悲风险镰，确封保银钻行为症控制根和限湿制这井些风卧险制喉定了胆适当以政策大与程铜序，湿确保良银行直具有栋足够拉的资训源来猪评估梨和控塔制利烦率风侦险。猪30隔．产高级退管理驳层负断责确娱保：钉银行已具备摘管理携其长部期与灭日常姿利率鲁风险前的适准当政顷策与限程序究，并邻要确嗽保在搅管理运与控塔制该侍风险挤方面歪，有廉明确洗的授混权与轻责任户分工躲。管书理人虫员还兵负责丑保持披：挡l涛

柔

渔

误

睡仰适当岭的风细险头婚寸限捎额；敌l怖

筛

室

拍

猛肃计量辨风险视的适碑当系修统与卷标准孕；颤l洞

救

讽

箩

友折头寸劝定值眯与业逼绩衡效量的亮标准焰；送l荐

芝

苦

拥

锐敢全面称的利景率风泽险报蹦告与哀利率斯风险状管理流审查显机制避；便l什

绩

材

瓶

洒街有效垄的内随部控忙制。东31庸．向龙高级另管理瞒层提姨供的伶利率蚂风险档报告遭，应纪有汇璃总信郊息和响详尽盾的辅僚助资促料，孤以便好管理禁层能状够评屯估：迷银行涉对市动场条冠件及吵其他团重大蓄风险级因素硬变动湿的敏厕感性款。高悔级管棒理层轮还应兽定期顺审查候：银舞行的树利率肃风险响管理侧政策次和程茎序，源以确星保其影妥善炉性和铅稳健蠢性。绑高级乡管理康层还亭应鼓届励和童参加茧与董多事会江成员慢就风丈险管闸理、莲报告仗和管馅理程命序进雕行的矮讨论慎，并日视银奸行的详规模诊和复搭杂程斤度，轧鼓励撞和参壤加与刷风险茄管理蜓人员违进行宇的有怖关讨驻论。咬32编．管铁理层焰应确多保：焰从事灵利率唉风险中分析益和管夫理活影动的辈人员挨，具止备与辱银行械业务筹的性舍质和倦范围雹相称翁的技绍术知牧识和壮从业况经验建。银助行应左拥有询足够刊的人闯力资昏源来影管理假上述办业务殖，并涛能应择付主甩要人妇员临循时不似在岗走的情我形。

鼠C.滤

栋

浩裕管理锦利率而风险收的责诉任与设授权箭分工记原那么铺3：绪银行齿应对点负责供管理尝利率块风险策的个催人和费/或五委员欣会提粪出明抢确要湾求，牲并确底保风逮险管脏理机岁制重斤点岗备位的孙职责亚别离娇，避尚免潜示在的煌利益学冲突惜。银辜行应夺设立隐责任景明确丧的风腊险计沿量、照监测馅和控母制部您门，海充分顺独立碍于银页行建户立头茅寸的锻部门军，并距直接结向高据级管只理层姓和董嫁事会吐报告株。较婶大或奔较复汁杂的栗银行缩应指鸦定一肤独立宜的部任门，绍专门自规划光和管支理银奸行的踢利率括风险犁计量耻、监槽测和浓控制辜。鞋33桑．银慌行应沈确定师从事掀利率裁风险绍管理燥各项底工作戴的人涂员和红/或植委员锡会。刃在利路率风编险管畅理过宪程中防，高校级管缎理层掉应明品确划瘦分：根制定春规划联、执另行规燃定和原风险陷计量晌与报蒸告各劳项工司作的所权责糊界限扣。高穗级管榜理层虾还应赠合理钞保证赶：银特行的穴所有谅业务山及全信部利糖率风蒸险，穷均被穷纳入稍风险嫌管理撞程序谅。行34舰．银河行应煤注意尊确保串：对阶风险籍管理矩的关民键岗蓄位，牲实行对充分留的责杨任分身离，者以避务免潜极在的尖利益承冲突计。管拿理层赴应确渠保存屠在足呆够的黑防范须措施窗，尽责可能抗减少袖：从旅事风烘险业北务的煤人员劣对风帮险管妹理程抱序的拒关键堪控制谢职能冬产生河不当超影响懒，诸析如对般政策嚷与程武序的姑制定枯与执雾行、答向高辆级管阻理层片报告希风险能和后施台业坛务部秃门等题。此墨类防煌范措辞施的笔性质起与范愈围，坦应与怜银行宵的规党模和启结构督保持拨一致液，并棚适应云银行愿利率招风险笛的规犯模和肝复杂衣程度耗、其首交易身与承兼诺的厨复杂砖程度缘。较禾大或蝇较复盆杂的准银行朵，应属有独许立部紫门来粱负责宰设计枣并管甩理银桥行利钻率风乡险的剂计量归、监轮测与白控制俊。该母部门琴的控挣制职袋能〔触如对共风险黑限额仗的管能理〕迹，是李整个杠内部怪控制蠢系统含的组倘成部菜分。己35遍．从饿事利艇率风板险计访量、充监测厦和控唱制的赤人员烫，应窄充分及了解望整个浇银行扛所面乔临的蠢所有寿利率雄风险却。

算IV爆.贼盆完善肯的风纤险管鸣理政名策与首程序奇原那么居4：扣银行迈制定拜明确润的、豆与其舟业务童活动逗性质街和复走杂程健度相筝一致兄的利添率风稳险政积策和铺程序最，十强分重笔要。副这些回政策植应在搁并表北根底秋上采忆用，卫在各扶级附辜属机廉构中买实施羡，尤宁其是新各附雀属机当构间后存在饥可能不的法肾律差奸异和愈现金工流动冈障碍疏时。俗36毅．银彼行应类当有旺限制烟和控词制利浴率风抖险的粥明确岁政策陈与程毕序。够这些趟政策具不仅岩应限中制和俯控制蝇银行淹在并兆表基讯础上种的整舰体风蒙险，佳而且衫必要舍时还桶应限虹制和悼控制端银行凉各附航属机塌构和奶其他慢部门睡的风办险。疗此类抱政策共与程拨序应滨说明匆有关派利率罪风险掀管理坊决策潜的责牧任分软工，垮并明走确定场义获循得授适权的殃工具劫、保唱值战热略和磨建立斩头寸各的机文会。郑利率娘风险铅政策胶还应换说明假设，银炒行可额承受帜的利嘱率风评险水鲜平的霜定量仪参数四。如申果可瓣能的咐话，从还应涉进一喉步规板定各表种工更具、炭资产职组合肠与业迎务的友限额竞。银间行应建定期估审查傻所有兴的利健率风稿险政理策，晋必要义时加乡以修刚改。联对于洁政策鸣、限妖额和决授权商的例皇外情率况，抛管理你层应揭制定驶必要寨的专配门的诉程序载和审驳批方乓案。占37补．管侦理层行可以厨发布吐一份皮政策喷说明每，规霸定银暖行可右以使哭用哪办些工健具和增从事哀哪些抚业务蜜。同石时它皂也表爹明管断理层焰对并轻表和投各级描法人蚀机构仪所要吓求的井风险视限度爷。该冤说明师应明召确指外定可食使用偏工具吉的名脚称或星特征狼，并眠阐述胶其使信用目塑的，嫁同时随明确挨列出愤接受持某些昆工具获、管踪理资孝产组沿合以盼及控陶制银胖行整役体利富率风龟险的愈整套晒操作很程序捐。

渣原那么征5：歪银行鲁应识辉别新丈产品容和新默业务屋中的挤风险查，并尾确保终在引济入新育产品补和开傻展新夫业务扁前，册制定正相应电充分牲的程帆序和燥控制独措施交。董浩事会坛或由丈其授鹊权的跑委员少会，预应事芽先审县批重骨大的菜保值衬或风熔险管泥理计沈划。良38垮．银睛行应诱事先剩对新仙产品筝、新泥业务竿加以钥认真刺研究帮，确扛保了苗解其岭利率米风险追特征躬，并疲将其出纳入式风险酬管理两程序芳。在善分析碗某一满产品黎或业般务是梳否会轿导致开新的胳利率裂风险魂因素锣时，萌银行乎应当展清楚短，一醋种工桶具期皮限的晒改变敬、重战新定鸣价或溉还款刚条件竟的变寄化，柳对其写利率耻风险诚特征吓都会者有明绝显的凉影响哗。试源举一提个简训单的缺例子四：购寺买并谨持有咽一种兆30饼年长颗期国乱债的电决策液，会黄给一洋家原久先将怠其投雅资期省限限到制在践3年猪以内麻的银妙行，捷带来尘利率派风险肚战略丰上的底重大秤变化软。同窑样，娇如果部一家极专门扩从事传短期赶固定演利率唯商业衰贷款错的银竖行，丑开始毕涉足串长期加固定掘利率似不动袋产抵名押贷燥款，更它就胡应当泼了解事，许痒多不里动产萝贷款谢产品军都允赔许借庙款人备随时奉提前护还贷颤，并赌且不声收或壮只收系极少膛罚金咸，这桃其中帐就包此含着平期权升性风稳险。蝶39搅．在颗引入钓一种踏新产绳品、弊采取蹄新的港保值足或建扬仓策雅略之喇前，爹管理饲层应负确保石：已拼制订婚了适姨当的仿操作怎程序捎和风喇险控昌制系弃统。尺董事锋会或吐其指走定的她专门写委员捧会，寻也应谈在重疯大的度保值叙和风夏险管仓理举众措出窝台之挨前进吵行审帖批。昼采用疲新工香具或漫新策安略的出提议户，应楼包含叼以下增内容爱：预l素

访

易

奏

臣父对新煎产品携或新弹策略沫的介谎绍；景l歇

燥

垃

补

鼠伞对进斧行稳瞒健有糕效的微产品剂或业币务的耳利率厕风险驶管理早，所沉需资透源的验说明四；筐l哄

妖

识

渔

载绒分析桌新业持务对许于银伴行整朽体财冲务状础况和士资本屿水平泊的意洞义；嗓l菜

买

切

毕

助歇计量饺、监溪测和联控制将该产易品或暮业务烤风险壶的程瘦序。

想V.贡风利险计险量、沃监测牵及控肝制部姥门

盟A.准

念

录牢利率蝶风险瑞计量焰原那么均6：歉银行猪应具享备利同率风疤险计拔量系宾统，于这种遣系统奖应覆旺盖各块种重刻要的末利率棚风险岸，并验能按但银行污的业寒务范厅围评许估利萌率变碰动的变影响泄。风乌险管乡理经财理和窄银行萌管理却层，饿应清丹楚地倚了解帆系统诉采用户的各狠项假番设条晋件。败一般树而言提，银坐行应捷建立需：评年估利织率变释动对遗其收拌益和絮经济佛价值嫩影响刻的利兄率风剂险计地量系千统，锅但应乱视各稿银行盼具体足的业签务范麻围与典复杂帐程度棍而定各。这睛种系泻统应浙该对院银行败目前竭的利欣率风岗险状席况进断行有隙意义指的计营量，姨并能煤够发眉现可蛙能产裕生的箭任何烈过高楚风险予。职41宅．计隶量系捞统应采：齿l左

史

帽

沈

录洽评估灾与银搬行资独产、麻负债什和表宅外业减务头电寸相浙关的袜所有正重大哪利率唱风险智；黄l饮

蛇

旗

校

歼睬使用致公认么的财虹务概倚念和匀风险型计量务技术些；丛l翠

锻

昨

泽

肌池具有奴对假助设条代件和敏参数娘的书妄面说阶明文柳件。纷42稳．一霉般来烤说，侵任何而计量问系统泽最好叶都包焦括：供银行傍所有足交易哑和非董交易海业务四形成土的利驰率风罪险头吹寸。瞧这并议不排佣除对果不同沿业务倍使用们不同僵的计谦量系女统和团风险逝管理吃方法喂；但抹对各灰种产古品和旬业务公的利弓率风今险，氧管理查层应松该有纠整体述概念替。良43陵．银理行的旷利率萝风险汽计量甚系统挑应分丙析：萄包括晶重新游定价仇风险损、收尽益率蒸曲线辣风险忍、基猫准和虹期权盛风险档在内嚷的所琴有重短要的赠利率舱风险滚来源魂。在桃很多撑情况行下，超银行忆业务元量最涨大的甩利率姓风险现特征估，将怎决定慨其整邪体风避险状肿况。削尽管扇应对英银行牢的所分有业债务进相行风点险分识析，户但对抹集中苦性业斯务应陷当特口别注扁意。慢对可闷能严抚重影能响银问行总劲体风啄险的辟工具钞，即缝使其费不存斑在集如中性揉问题屠，利滔率风披险计恰量系响统也激应对爷其进遍行严夸格处喷理。射显性软或隐轧性期绳权特膀征较当明显寸的工凝具，叶也应查受到彻特别毙注意长。喇44姑．计蕉量利爽率风忧险对抱收益央和经统济价灶值影杰响的荒技术沾有许急多种我，从季简单敲计算亡，到革用当歪期持李有额科进行亿静态首模拟广，到轨运用怒能反霜映未射来潜容在业勒务的啄动态鱼模型尽的复比杂技狭术，际繁简总各异亏。吓45距．计撒量银守行利想率风滑险水婶平最饼简单乳的技米术是垒：采续用到海期日存/重愿新定剖价排李列表婆法，待根据络到期授日〔甜固定叼利率殖下〕萝或距进其下展次重罢新定唱价所象余时街间〔垦浮动滤利率沃下〕喘，将裂利率裳敏感据性资亲产、啦负债鹿和表惰外业坡务头伶寸排姨列在跟“伏各时点段悔〞侄中。碑根据吩这些反排列浆表，龙可以播计算顺出：碰收益路和经乳济价宣值对复于利贤率变崖动的挣简单加的利疾率敏筐感指恩标。恭当利已用该饥方法嚷评估垦当期阵收益隆的利宵率风桂险时涨，通捞常称原之为拒“务缺口幻分析项法役〞宾。某恒一鸟“沫时段刮〞漆上确实缺口庭是：乱在该豪时段柴内到穗期的谣资产技，减垫负债惕加表掩外业隐务头珍寸，妨缺口将的大野小表旨明银旨行的虎重新碑定价铸风险袜敞口滨。帝46追．通劳过规淋定每仪一时恼段的冰敏感搭度权利重，纤到期何日/湿重新损定价航法还阳可用耕来分鲜析利苗率变寸动对迟银行昂经济枯价值寻的影轰响。秀该权介重通跌常是颗根据教对每峰一时稿段内违资产点与负掌债的量持续叙期的柴估算先而得贵出的惰。其袍中，庸持续仗期被逢定义核为：咏利率插水平川出现敞小的哲波动堂时，析某一感头寸膨的经印济价抹值将乞产生装的百慈分比捞变动质。这裙种以泉持续奋期估溉算出属的权迅重，奇可以浆与到燥期日夹/重皱新定课价法雾共同疗使用故，以搂大致羽估测负：在先市场秧利率壮产生款一系江列变横化时景，银为行的朗经济夹价值艰会出段现何庸等变厨动。编47粥．许浮多银顷行，母特别吩是运戏用复紧杂金绿融工底具或讽面临政其他丰众多爹风险期的银摩行，崇使用晒的是坛一种愉比简过单的弹到期折日/辰重新扔定价蜡法更刃为复煤杂的死利率占风险面计量奸体系常。这叼类模述拟技资术一酿般是醒：通恶过模贷拟未愿来的镰利率千变动姨及其瘦对现炮金流脖量的臂影响疑，来障详细委估算窑利率懒变动典对收鱼益和兴经济钟价值捐的潜拍在影爽响。深在静托态模础拟中煮，所槽估算共的是燕完全梁来自倾银行野当期愚表内田外头虏寸的寻现金阳流量疤。在撒动态眯模拟程法中胁，模臭拟那么堪是建马立在猜更为登详尽宗的假拦设条陪件之湖上，踩即：轰关于紫利率户未来辣走势菌和届纠时银怨行业霉务活何动的混预期酷变化到的假屠设。横。这高类更抛为先企进的纯技术切，考志虑了吓支付渴流与购利率迫之间皱的相封互作歼用，汉因而欲能够扶更好鉴的反愈映隐册性或凭显性浸期权胖的效张果。饶48滨．无伐论采优用何开种计蜡量技世巧，遭其实教用性旨都要灭依赖掘于：衡其中唱的假畏设条强件是话否合提理，叔及利两率风块险模啄型中壶的基旷本方牺法是姓否准技确。备在设堤计利勇率风坡险计遗量系两统时感，银贝行必府须确凝保：碧其利粗率敏院感性可头寸里的细回节，晚应与脾这些姑头寸身的复简杂程币度和际固有甜风险吉相一辅致。泡例如拣，在既运用君缺口轨分析去时，维利率趴风险至计量份的准湾确程罪度部总分值取对决于呈：汇顿总头迹寸所吸分属有的时愈段数凤目。羞很明宪显，秀将较跳长时乳段内球的头军寸/据现金洞流量馒加总饰，就弄意味票着准虎确度礼就会胶下降蔽一些芝。在仍实践胳中，峰银行符在确惑定汇沾总程桂度和麦使计让量方南法尽损量简捡洁时杨，必讨须考拨虑到放这样续做对孤估算衣其准找确性余会有民多大饰不利叮影响蒜。4增9．呈无论厘利率讨风险志估测梯是与众收益乎还是爸与经歼济价扮值相草联系泄，它遵都会玻以某付种形涛式，暂使用桐对未博来利兔率走罪势的桨预测谊。出黑于风逝险管赔理目蛛的，乞银行狭必须弃将对嫂其资认产负执债持谋有额谢构成屑一定勤风险慈的重毛大利矿率变熟动纳皮入考粒虑的魔范围红。银板行应劳当考糖虑到坑各种惹可能饱出现坚的情成况，辩包括堂总体另利率匠水平德变动吉，以庸及不贸同利队率之便间关辨系改攻变的浮潜在添影响收〔即衬收益驳率曲姑线风羊险和鲁基准嫁风险佳〕。框在确售定利链率可提能出梳现的恼变动纽时，功不妨口使用低模拟末等技崇术。感统计飘技术佣也可激以发汪挥重申要作槐用，呜帮助松评估梳与基威准风赔险或薄收益切率曲堤线风证险有沉关的椒相关流性假妙设。修50脂．有磨关目林前头免寸及持时而巡完整与的数营据，以也是椅风险昌计量匪程序禾的一飘个重胶要组记成部苍分。桑银行渐应确宋保，用将表舒内、芬外业嚼务形密成的煮所有吵重要吩头寸荡和现秒金流购量，姓都及肢时纳披入计掉量体闷系。离如果庄可能舰，数珠据中忙应包燃括有木关各谁种工欠具和您合约杨的票满面利盯率或爪现金便流量龄的信尖息。中对数猴据的纹人工住调整蹄均应某清楚刊地予搜以书设面记通录，另并调茧整的河性质没和原拥因应瑞该一睬目了先然。鸽因预说期的催提前拌还款需或提存前兑矩付，薄而调观整预湾期现马金流挺量，机尤其耻应当堡有充湾分的娱理由递，而洗且应伟对此掌类调滚整加危以审茫查。堆51盟．在积分析粉利率削风险驴计量敞体系紧的结笼论时顿，重塌要的亭一点强是，岁风险聚管理纠者和便银行械管理触层必据须充海分了串解：肥体系等中所枪包含良的各嗽种假鹊设条伐件。窝使用浸复杂达的模飘拟技捡巧时连尤其趋要特折别谨积慎，姐以免门出现夕貌似盒精确欺，但雄其特钉定假快设和凡参数农却经昏不起哪推敲过的结铁果，淡即所道谓的盐“蜡箱子剖〞普。关何键的漠假设拌应获黑得高拥级管牲理层肺与风必险管锅理人塘员的雨认可陈，而晌且至航少每张年要疲重估疮一次声；必朵须如巨实记竞录其柴假设农条件吵，同容时理咱解它范们的仇重要园性。婚对于织在分框析较左复杂傍的工歼具与猫期限消不固剃定的聪工具播的利御率敏塑感性舅时所买使用城的前文提条摩件，砖应当递予以鞭极为唇严格寸的记须录与梨审查烘。捞52物．在糟计量姨利率库风险赖时，划需要矮特别回注意乡另外糠两个饲方面姻，即鸟如何鹅处理助实际雾期限猛与合劫同期云限不查符的埋头寸朗，和贪如何退处理纪以不候同币淘种表尚示的震头寸孕。例花如，努储蓄创和短际期存杏款可抛以有榴合同历期限反，也肆可以题是开败放式备的。薪但存种款人控在这份两种叼工具诚上一柴般有瓦权随熄时提碑款。雹此外鉴，银晕行常违常不削愿依鸡照市静场上翼的利愧率变弯化，治而改稼变此鼠类存盯款的佣利率韵。这家些因牵素使绿计量仿利率腥风险披变得括更为彻复杂殊，因丰为当怨利率炸波动商时，论头寸点的现逆值以宇及其寻现金治流量耗的时朽间都罩会改爸变。紫在银麦行的清资产忘中，锐不动悟产抵珠押贷蚀款和如不动菌产抵番押类缺工具打的提绘前还扬款特允征，忘给这奏些头猪寸的仗现金塌流量包带来矛了时痕间上吉的不势确定本性。前作为券本文政的有醋机组敏成部肝分，洒附录垃一详沈细阐樱述了特这些嗓问题瓣。载53蓬．银运行持侮有的亮不同揪币种旋头寸校，使肿银行糠面临斤着每牌一币难种的疲利率齿风险舍。由钞于各慧币种蛇的收评益率由曲线指不同帽，银渴行一砌般需穿要估拳算每飘一币遇种的御风险罚头寸改。如帜果银族行有确必要细的技讽术和蕉经验怒，多惑币种毫风险殊敞口割又很释大的眨话，益它可田以选败择在慧风险门计量盆系统糕中使凶用适纸当的肿方法昂，以牢各币单种利甚率间石的相怠关性省为假交设条芽件，等对各奖币种砍的风隐险敞大口进社行汇享总。蹲使用算相关祸性假贿定来览计算帽风险甩总量医的银境行，笋应定买期审届核这镜些假乏定的译稳定焦性和痛准确俩性。辉银行脱还应索测算缩：当哗此类宫相关枕性不示存在部时，歌潜在唱风险绕的大爽小。

接B.段

渐

撞烦限额坛原那么绍7：复银行估须建祝立和劝执行吗操作甲限额稀以及砖其他牺做法旧，将型风险狮头寸享控制叉在符病合内闯部政恨策的偿水平蹦以内赤。边54铜．利席率风吓险管严理的未目标摘是，逼银行完将可底能的宰利率楼波幅雾内的剩利率胃风险恋，限卸制在宾其自论行设尺定的惊范围侧之内液。利莫率风违险限蠢额与盼风险廉指南备，为学实现健这一东目标荷提供优了手说段。挪这种界管理撕制度隙，应胡为银伙行的芽利率鼻风险幼整体决水平聚划定夺界限赵，必养要时摸还应誓能够舞为各严个产假品组益合、窄业务伤或部召门规们定限卡额。疯限额北制度亡应确孝保：饺任何谣超出葛原定万水平岗的风干险头骨寸，郑都将根立即详引起葱管理废层的水注意嫌。适菠当的尾限额灭会帮覆助管燕理层法控制恋利率灰风险愿，研典究有自关的蜓机遇甚与风僻险，妻以及经监控照超越翠原定舰风险德限额木的实歇际活址动。接55炉．银庭行的购风险床限额收，应担与其倾利率疗风险灵计量牲方法示保持矮一致究。利刚率风侨险汇脖总限圆额，负明确证说明胀银行妇可以肯承受盈的利勇率风塑险总地量，谈该限耐额应就由董扭事会宅审批拒并定良期复杰审。烫此类唐限额制应与骆银行烧的规携模、版业务归复杂粘性、承资本阴充足依率及粒其计辉量与基管理仅风险喉的能锅力相纸一致商。根艺据银双行资伐产负减债的富性质疏和其负业务翼的复昂杂程升度，模还可住以按伸业务止部门凳、资示产组喜合种油类、糕工具峰类型扩或具报体的治工具符设定怀风险族限额薪。银谢行应柄根据州资产住负债它的特昨点〔娃包括侍银行晌各种眯利率列风险额的来胳源〕树，来顺确定阿限额年规定此的内钥容。赵56羡．突甚破限蓄额必基须立揪即向的有关课的高涂级管酿理层蕉进行止通报资。应煌当制帐定明彩确的者政策得，规随定高逢级管郑理层璃如何息获知居这类炎问题难，以尤及采刚取何狡种对不策。架最重导要的凳是：饶要说趟明哪毛些限论额是倒绝对僚不能齿突破隔的，说而哪锹些在票某种吸特定泳情况从下〔剑对此彻须有效明确踏规定星〕是绘可以霜暂时蛾突破胁的。碗在这资方面思，选笋择较老为保扭守的坝限额耻是比值较合处适的括。粉57零．无福论其券总体妈水平徐如何司，限祝额均辛应与惯银行研计量命利率均风险丧的方灿式保盈持一弃致，刑必须厌针对选市场变利率反变动壁对银统行的咳收益庄和股华本的姿经济疲价值谣的潜块在影犬响。免从收建益角轨度考桌虑，狗银行帽应对备净收辱入和见净利皆息收掌入的餐可变窃性制螺定限兵额，揉以充裙分评例估非脊利息呀收入璃对银鄙行利月率风棚险的残影响诉。此约类限殊额一址般明同确规之定：灭银行欲在特上定利刮率环胃境下边，可朴承受膀的收酿益水购平波币动性败。分58佳．反屡映利候率对牙银行唯股本由经济么价值示影响丙的限到额，夕其形切式应争与相形关头浴寸的劲规模齿以及跳复杂者程度肃相一宁致。龙如果截银行唐从事苏传统屋的银抹行业崭务，承并且隔很少贺持有节长期罩金融貌工具舟、期珠权、眨期权洒型工骑具和咱随市遣场利夹率变脸化而箭出现腊大幅钩价值册波动听的其腰他工塔具，净那么边，对悄持有号量规默定简津单的泥限额斥也许绝就足是够了珠。然遥而，羽对于跑较复纺杂的湾银行亲来说角，可查能会扁需要龙设立惭关于燥银行辨股本盾金经甲济价秤值估拆计值痒变动赏的更开详尽锦的限晌额制爹度。浙59话．利挺率风局险限这额可杀以根猜据市促场利乱率的临特定体变化复来制抽定，订例如背在一青定幅被度内笨的上磁升或换下降蹲。制戴定限专额所糊用的观利率感变动斑，应快能代压表可班能出软现的之严峻纷形势尘，这苦方面畅应考嫁虑到严利率石的历场史波推动情春况，如和管舍理层蚕处理姑风险两所需赠要的蔬时间缴。银份行也巴可以跃根据爽从利品率统糕计分欺布得肯出的剃计量旺结果良来制治定限辣额，南例如骗可以猾用收蜻益风贺险法巨或经衫济价即值风善险法握。同爱时，饭情景星分析膛应考蛙虑到拣，包毫括期投限不引对称常风险正、收丰益率奸曲线慨风险李、基戚准风鸣险和斯期权弄风险丑在内絮的，宿银行嘱所有撇可能向的利产率风筹险来任源。枯只考瓦虑利浩率平丹移的问简单估情景诱分析膏，可交能不枣足以陡识别怠这些逗风险戏。

营C．股压力杰测试养原那么溪8：桃银行致应计给量在皱市场纵压力置下〔逮包括傲重点番假设岛条件像失效原〕承络受损易失的驰程度礼，并政在制抄定和畅评审晒利率报风险季政策坛和限害额时肆加以致考虑唱。钳60希利率晶计量皂系统姨也应钱支持苦，关爪于严据峻的虽市场押条件颂对银痕行影洗响的久评估愿。压狸力测伴试的碑设计标，应台提供行对银绞行政伴策或宫头寸边危害和最大副的各岸种条愧件的桑信息蛾，并船使其拨适应堡银行被的风横险特堡性。闲压力精测试刊所设呀定的崇情景吊，可蔽以包斗括：革利率听总水巨平的抬突发需性变杰动、滩主要涨市场取利率承之间辣关系深的变叮动〔愤即基突准风变险〕忧、收放益率爹曲线李的斜掉率和羊形状椅发生仆变化员〔即除收益蚊率曲揭线风奴险〕挤、主夏要金顺融市久场流躬动性樱的变境化或仔市场涝利率励波动陈性的辽变化泄。此狱外，晃压力略测试如预案秆还应愁包括悬：关冲键业萄务假际定和阅参数锹失灵绣的情郑况。华对非执流动糖性工伍具和竞合同弓期限玉不确窗定工木具的部假设趟条件带进行假压力吵测试赶，对激了解雀银行狂的风伍险状鸣况极桥为关撒键。自在进劳行压唯力测呆试时棚，必色须特沟别注笋意集毕中性踩工具龙或市陶场，价因为容此类恋头寸慢在市换场压肚力较越大的句情况神下，睬可能参会很目难变机现或怎冲销虎。银辨行除酸了要棚考虑锣较有惯可能平出现势的事棚件之秘外，外还应孝考虑汪到接普近极漂限的捏“将最糟依〞洁情况瑞。银盖行管蜻理层箭和董倦事会心应定仁期检奴查压悦力测岔试的鞋设计谦与结短果，厘并确术保银上行制却定了兴必要浸的应茄急计罢划。

毅D．号利率宴风险艺的监遮测与士报告施原那么发9：绑银行初须具轻备计状量、绕监测绵、控牧制和拢报告回利率阳风险绑头寸印的充顾分的闷信息浸系统车，及州时向叉董事世会、铁高级权管理袄层和株相关浙业务怨经理枝提供置报告直。梅61赠．充遗分、痛准确竿、及室时的六管理丸信息谜系统嫁，对慕于管川理利盾率风搏险，梦是十法分必主要的捎。它白一方返面可搂以为女管理疗层提摄供信闸息，鸡另一惨方面唤可以哈监督见董事惭会政腹策的押执行吨情况蜻。风仰险数换据必摊须定坏期报械告，狸并将基当前挺的风母险状驳况与座既定源的政迁策限钱额进炭行比置较。徒此外津，还铜应将阿过去倾所作成的预侨测或教风险啄估测束值与教实际辅结果阴加以木比拟报，以瓶找出炊现有川模型改中的腰缺陷糖。6导2．胸详细磨介绍占银行高利率房风险芬状况叫的报尸告，瞧应由沈董事并会定束期审揉议。台虽然膝为董烛事会裹和各砍种管残理层慌准备泪的报拘告，造依银搭行利且率风洽险状津况的得不同蔽，可师以分粮为许谁多种孕类，盲但它浴们至绢少应醉包括既以下蚊内容窗：柏l两

破

炕

寸

亏裤银行歇总风料险头饱寸概心况；序l窗

镜

纷

清

甘皆说明爷银行逮遵守唐政策哨与限购额情暮况的孟报告愧；世l栋

援

摧

革

菌炉主要估的假桶设，挑例如愚，无符到期顶日存阿款的六支取捉情况筐和提扶前还费款信削息；选l防

半

洽

沫

请葱应力访测试茫的结剃果，络包括切在主剥要假电定与环参数途失灵盆的情脂况下左，所摆作的滴压力据测试匆的结苦果；摧l葵

导

煤

芹

派凤对利议率风厌险政利策、否程序暖和利梯率风朗险计握量系辈统完卷善程检度进晶行审屈查的俘结论踪，其龟中包想括内侦部审槽计师裁、外疮部审恢计师尊和聘俱请的散咨询堪专家顺发现熊的问休题。

巾VI猫.榆内部都控制复原那么主10街：银喷行须术具备撒利率纲风险茄管理烦机制做方面另完善炎的、射内部男控制酷系统基，定打期独绕立地算评审从内部看控制祥系统趴的有斜效性励，是轻该系参统的戚一个帜根本恒组成腾局部喝，必库要时乳还应雪对该遇系统泪进行望修改糕或升仿级。番此类蜻评审翅的结伟果，牺应报作送有刚关监窃管当咬局。港63史．银罗行应枕当设惧立适阻当的壁内部莫控制沟，以胳确保庙其利秧率风忌险管践理程引序的随完整准性。仇这些护内部市控制巩应是烟，该蛇银行洗整个溜内部领控制手系统防的一斧个有漫机组存成部百分。父它们暖应有逗利于朱提高性银行斥日常杂运作侨的有誉效性赴和效府率，哪提高服财务匹和监愈管报负告的笨可靠暗性，绪以及茫促进蛾银行悠在相弱关的详法律丽、法联规和驶内部蜻政策捧方面舅的合夫规性掀。有皮效的棉利率旁风险论内部薪控制搁系统逢包括郊：携l朴

伙

夺

奖

香释强有坦力的渐控制陵环境跑；待l族

细

盐

雄

甩浪能够柄充分过识别年和评喉估风担险的液流程斯；皂l筛

盘

界

姐

势集设置舱诸如伞政策骆、程默序和痒方法坝等控喘制手涛段；刚l产

伶

室

摆

觉峡完备轨的信窄息系室统；忙l单

迟

萝

杂

筋巾不断盯审查芬执行仇政策穗和程晚序的键情况候。览64讨．在沃内控页政策雹和程雹序方尖面，治应当辣重视晨批准育程序登、风沿险限医额、尚对账谊、审造查和趴其他芬为合录理确吵保实位现利错率风限险管燕理目炸标而临设置斑的机肝制。橡稳健借风险森管理闪程序傍的许踪多因脸素，拥包括揪风险全计量锦、监绝测和株控制姐职能鸽，都漂是有神效的广内部疤控制讲系统般的主霞要组筝成部号分。涛银行奸应当妹确保温，内特部控群制系午统的寇所有眼内容耀都是帖有效姓的，杰包括店那些建并不弹直接冠属于初风险虑管理牢程序纲的内右容。按65萌．此移外，见定期跪评估素和审坊查，临是利返率风环险管从理程吉序内顺控系连统中犁的一免个重倒要因物素。柿这包论括确衰保有比关人式员严项格遵器守既居定政恭策和剪程序家，并腿确保迟既定蒸程序欢能够因实现持既定师目标穴。此芳类审卵查和便评估缩还应卧涉及区：可骂能影碌响控纽制的焦有效三性的侮重大级变动汤，如煌市场朱条件贸、人抗员、舅技术港和利惩率风彻险头回寸限幻额执后行情剩况的评变化量，并聚应确绍保：责管理步层对批突破趴限额锁的情余况，租采取眯适当搞措施酷。管槽理层伸应确坚保所捐有此剖类审叠查和省评估江，均句由独期立于脊所审砌查领理域的味人员真定期冈执行觉。当讯内部烧控制阵需要撑修正驶或完朽善时姥，应忽有一竞定的沾制度娘，以侧确保蹲能够貌及时帆采取授行动素。仇66叙．对禁利率咽风险贪计量俱系统朝的审吵查，六应包种括对辩所使罚用的活假定挤条件构、参株数和怖方法脚的评希估。轻该审供查应世设法佳了解率、测脾试并草记录铸目前顺的计也量程灿序，榜评价评系统慰的准惭确性减，并桨就如嘴何解刘决已抄发现工的问占题提堤出建蓬议。躲如果删计量锻系统污包括僚一个青或更换多的亩子系鼻统或愚程序碌，审敞查就揉应包迈括：滋旨在悦确保眠子系倦统对蒜接良女好，摘且在爸重要针方面泳相互您一致侄的检消验。件审查萝结果浮及改至进建杯议，向应及谢时报独送高捡级管咬理层丹和/降或董味事会中，并阴及时层采取诵行动所。挤67念．银遗行重拘新评姿估其艺风险该计量笼方法职和模捕型的择频率太和范感围，路在一矿定程扒度上灯取决第于：提其头材寸及刷业务环活动炭的利坝率风沙险程识度、鱼市场堪利率钥变动康幅度氧和性剂质，雅以及度计量活和管主理利康率风老险方堡面技绑术创蹦新的及速度耻与复煌杂性斤。筹68栽．银选行〔瓣尤其吼是风权险构俩成复脊杂的娃银行睬〕最雅好由迈一个庙独立纽的机泼构〔掌如内终部或讨外部和审计巩师〕愧定期过审查植其风促险计拘量、殖监督拿与控西制部肢门。该在有求些情宽况下朽，银承行应乔向监俘管当免局提涨交：浅外部翁审计肌师或尿其他祝外部歌机构额撰写按的报碌告。包重要定的是箭，外欺部审购计者奋应当裁确保今，该片银行甘的风绸险计酒量系涨统，随足以课识别漆表内包外所雄有重绩大的索利率身风险性因素痛。在逮进行远风险尝评估移时，粮审计愁人员伞应注瑞意下你列因默素：省l圾

归

哄

灶

换味利率协风险掏的数畜值，倦如：历裕丘界??扭各种即产品估的数公量和歪价格宜敏感匠性；抽已抹割??芒在各抓种利业率变赠动〔教包括蚁收益赤率曲园线发扯生扭口曲变择化〕津的条顺件下浆，收情益和碎资本岸的脆雾弱性繁；裳砌量宣??默包括烟基准蛮风险钩和期堤权性筝风险浪等其逐他形币式的虽风险义，对搜收益醋和经龄济价某值的色影响达程度商。退l颠

崭

土

稼

作团利率势风险捆管理栽的质园量，杂如：坟联楼?贵?银鱼行的栗内部巡计量零系统禽，是徒否适羽应银痕行及镰其业盈务的格性质途、范污围与捆复杂猫程度徐；汤削否影??软银行厚是否钉有负蛋责设吐计和余管理堆风险锣计量仁、监迹测和密控制舱系统脆的独词立的罪风险疑控制艘部门傲；摇剖堪锐菠??惯董事端会和轨高级哪管理雹层是怠否积母极参睁与风淘险控俯制工慰作；驳蹲翁念??激有关御利率饺风险门的内灰部政尊策、劝控制哨与程迈序，清是有华正式坝书面还文件敲，并踏得以择执行努；痒脚计立??圆风险蛾计量锈系统薄的各村项假妨设条蠢件是王否有乒明确敌的档蹦案记析载，捆数据裹处理趟是否溪准确少，数辞据汇扒总是独否正烈确可而靠；友进晶伶??充机构具内是概否有垫足够庸的、危能够苗进行揪稳健次的风纯险管揭理的边人员徒配置竖。戴69冷．如坊果独传立审皂查是价由内焰部审状计师统进行回的，卧那么建药议银牲行定总期将驶风险江计量浸、监肉督和能控制艇部门秋交给塘外部养审计愧师审悉查。

郊VI号I.祝向暂监管遣当局政提供娃的信汪息径原那么脊11留：监礼管当功局应恰从银同行获蕉得足赛够且荒及时扫的信视息，协以评非估银离行的感利率卵风险杨水平谷。信进息应睡恰当呆地包借括：栽银行替资产分负债僻表内缴外各倚类项纤目的差期限燥与币县种情畜况，滤以及株其他阁有关传因素乎，如穷交易臣与非秩交易违业务傻的区假设别等厉。召70父．监执管当踏局应设定期待获得丛充分狠的信装息，久评估谱各银扇行的寻利率战风险蠢头寸歇。为愈了最洋大限咸度地沿降低恰提交肯报表兴的负宅担，竖利用千内部增管理眯报告少是获汪得此稻类信织息的插最好撇方法秤，也柿可是泛银行遥提交盾的标银准报毫告、拔现场碎检查艘或其忘他形突式。抽对不逮同监违管当主局而宏言，馋信息递的具侍体内萍容可彩能各很不相泥同，疏但须桶包括抓：原蛮那么1粪4中菠规定器的、把标准进的利蚀率冲声击分戒析方默法得充出的岩结果民。监朝管当杜局至占少应萍该有晓足够规的信眯息，后来确洒定和楼监测凝重新旗定价烫错配磨问题承严重溉的银课行。位内部可管理碍报告鲁中的急信息屋〔如骡到期涌日/键重新幕定价艺缺口嗽、收断益及膝经济龟价值绳模拟鸡预估叔值，幼和压绞力测旬试结陷果〕歌，对绞此特仇别有画用。宵71科．监锈管当辞局可剥能需县要收锋集：敢有关辰实际尖到期正日与饶合同筒到期挑日不牺同的音头寸柿的信蔬息。矩根据穴大量符的对光使用要不同怖假设三条件糊、情岗景分抱析及敬压力将测试联的银瓜行的厉内部纹模型锈结果很进行扒评审上，也感能获抓得大晃量信植息。哈72熟．开圆展不台同币诉种业川务的奖银行天，会床面临皱各币厅种的绑利率顺风险罗。因廉此，袄监管神当局蔑将要脖求银竿行分打别分慰析不桃同币患种的踢风险却，特吼别是揭存在麻实质纷性币李种风缎险头逐寸时锤。尝73自．另鲁一个继问题界是，控如何矩评估浪银行删整体妇的利津率风票险？用是否辱应将祥银行挣的交餐易帐认户〔储按市割价计愉值〕霞和银劝行帐盟户〔鉴通常杆不按夺市价话计值判〕分吵开处投理？耍一般捧规定弃是，只任何返计量律系统葵都应忌将源岗自银绪行所予有业胀务〔惧包括欠交易爬业务井和非姜交易那么业务互〕的畏利率芝风险误纳入律其中漏。这怒并不练排斥其：对树不同落业务漏，使吼用不敏同的宽计量蔬系统索和风业险管对理方圣法。奥然而虾，银荐行管米理层图应全厕面了葡解：宫各产秒品和红业务苹部门及的利轧率风剥险。亏监管缝当局爷也许六会要随求获废得更奸多的叫：关壁于银杆行如钟何计倒量交汉易和寒非交貌易业吴务风财险，崖并将互其纳鸭入一番个计少量系念统的译具体鸭信息低。监枪管当祸局也奖应确驴保：萝银行希交易柔与非国交易勇业务栗的利讽率风窜险，硬得到吸妥善笛的管凉理和贸控制渴。辟74仆．监签管当辈局只场有定青期和见及时寨得到铸相关扛信息岗，才傻能对先利率裤风险省进行膨有意班义的搭分析鉴。由杜于传帐统银振行业驼务的睬风险狱变化岩，没讲有交阻易业她务风竭险变副化快淘，因吗此，商对许弓多银决行而饺言，慈关于欠传统农银行窑业务某的季魄度或颂半年赠度报马告就鼻够了燃。附池录二种〔属党本文巴的有锅机组围成部驼分〕裳详细护介绍闸了：职监管争当局胆在设雄计具周体的毫报表渗系统芬时会叠考虑叮的一腔些因悟素。

穷VI朗II鸣.劝资本匆充足梯率洲原那么苹12间：银拖行须音持有导与其固承当那的利兰率风胜险相珠适应雅的资锦本。影75母．利秧率变远化会保使银友行面德临损咬失风朴险，穴在极悼端情圾况下日，会原威胁但银行灰的生醒存。浩除充垂分的射制度时和控君制措挺施外膜，资劝本对症于缓伯释和京应对锡风险寇，可弯起到授重要涉作用厕。作错为完瓣善的寺管理托体制缘的一艰局部遣，银狮行应肿将其疲承当检的利喘率风圣险水厦平〔择不管蔑是交透易业互务风活险还森是非匪交易滋业务加风险痕〕纳茂入对软资本栏充足裕率的攀全面弯评估渐，但垫目前舞还没帆有这径样的速普遍凤认同速的方掠法。溜在实法施业鹅务战页略过贺程中宰，如饰果银蹈行承售担了丽大量照风险坐，就作应划臣拨大挨量资种本专伯门应桐对这危种风唯险。毅76唱．如抄果利仁率风静险源避于银乳行的贺交易击业务拉，该闪类风尼险的灰监管度资本适处理刃方法雨已在拦?市现场风摸险补邪充规杆定?参中列废明。徒如果泳利率辣风险总源于纳银行没的非鹿交易戴业务吸，监收管处书理方我法〔妥包括禾资本异要求塔和其粘他监界管工迷具〕辣在本日文原想那么1亭4和缓15再中列块明。

蔽IX祥.斧利率脂风险以的披迟露淘原那么督13带：银鼠行应述公布初其利律率风席险水歼平及写管理暮政策蚊。薯77淡．向夫公众来披露居的主撑要目膝的是启，便毛于市洞场参便与者扮评估博：银御行的牵交易睛帐户友与银哭行帐腰户中汇的利娘率风凳险状接况。辉巴塞愧尔委身员会您已建问议，桐将披皇露利槽率风吐险信寄息，志作为泥新资锦本协手议整予体评冠审的维一部听分

比X.棍银荡行帐流户利圆率风德险的栋监管价处理拾方法笛原那么姥14炎：监蕉管当铁局须阿评估封：银红行的割内部题计量腔系统势，是溜否充讲分反及映其豆银行图账户劣的利神率风锐险。拿如果燥其内金部计苦量系摇统不形能充咽分反平映利奥率风扭险，出银行提须按卷所要做求的族标准内加以么改良攻。为刷便于病监管驻当局谱监测杆不同薄机构漏的利插率风党险头窝寸，搂银行抓须提怀供其砖内部衬计量烘系统洽的计荣量结辱果，宜以标行准的比利率蜜冲击睡对经曲济价术值的管影响琴统一令计量俘。推78川．监辈管当闯局应幻评估森：银捷行帐那户利眯率风兆险的干内部企计量炼系统颂，对鸟于安披全和坏稳健策地管像理风晒险是岭否充走分，注是否狮足以粪用于驴监管慌当局尿评估紫资本塑充足络率。毯根据卵银行就业务稳的性殿质与眠规模庄的不高同，笔用于乳内部传计量缩系统旧的方傲法也误多种艺多样联。此缘类评这估，白可以舱通过责检查坚内部夏和外氧部审蔽计结狐果来呼完成戚，也净可通打过现齿场检烛查来吨实现堡。膝79番．银脖行的棉内部辉系统猎须符调合以妙下标第准〔铜这些滴标准昼是对钩原那么迅6中玉要点剑的充摩实〕绿：疯(1扮)银步行的订内部慈系统卷，必器须评俗估所梅有与茶资产傅负债基表内退外银慨行帐也户头惧寸有斧关的留重大鸭利率洪风险闹，为偿此，益须准听确包斗括所倾有对虑利率论敏感饱的银锐行资宁产负君债表译内外锁工程狂。记(2爸)银尚行的铺内部借系统撤须使之用通叶行的教财务搜概念匠和风虫险计阴量技如术。驾并且亿，须霸能够停以收导益分折析法解和经奴济价消值分咱析法缺计量每风险织。出撤于监丙管目奇的，肉而监农测银防行帐谷户中核的利古率风砖险，辞应以豪经济腥价值土分析谊法计救量出蒸的风耐险为肤根底羽。秆(3财)银奴行内伐部系富统使沈用的赠〔关霜于利挠率、宵到期寸日、肚重新朽定价黑及隐唐性期炭权及腐其他翼有关宽的〕所输入尺数据六，已古经充肿清楚离确了荡〔与愁银