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文档简介
公司财务发票和收据管理规定1.目的为规范公司财务发票和收据管理，保障公司财务安全，遵守国家税收法规，制定本规定。2.适用范围本规定适用于公司收取、开具和管理各类发票和收据的工作。3.术语定义发票：指由国家税务机关认可的一种记载交易货物、劳务和一定财产权益转移的凭证。收据：指有关收款方已收款项并予以确认的凭证。4.发票管理4.1发票领用公司财务部门要统一管理公司所有发票，并记录每种发票的使用情况。各部门需要开具发票时，需提前向财务部门进行发票领用申请。领用发票后，部门须及时填写发票使用情况并回执财务部门。4.2发票开具开具发票时需认真核对商品名称、数量、金额以及与客户信息是否一致，如有错误应及时更正。在开具普通发票时，应严格按照发票开票信息管理办法进行填写。4.3发票保管各部门在领用发票时需妥善保管，避免遗失、损毁或私自挪用。财务部门对发票的保管应设立专人负责，确保发票的安全、完整。如发现发票遗失、损坏或挪用情况，需及时汇报财务部门及主管领导。4.4发票报销公司员工报销时应提供真实、准确的发票，财务部门需对发票的真实性和合理性进行审查。在审核发票时，须符合公司相关财务规定，对存在不合理要求的发票及时提出处理意见，避免因发票管理不当而导致的潜在风险。5.收据管理5.1收据开具公司收到客户的款项后需要开具收据，收据应填写有关款项的具体信息，包括金额、收款日期、收款方式等，并加盖公司公章。收款人应及时保存好收据，以备核对账目使用。5.2收据保管公司应设定专人来负责收据管理，对所有收据进行仔细记录和妥善保管，并设置相应的防患措施，严禁私自取用或转手。如发现收据遗失、损坏或私自挪用的情况，需及时汇报财务部门及主管领导。5.3收据报销公司员工在单位或外出差旅中产生的费用，应提供经过客户签字或认可的收据，并按照公司规定进行费用报销。财务部门需对收据的真实性和合理性进行审查，对存在不合理要求的收据及时提出处理意见，以保障公司利益。6.附则本规定自发布之日起执行，如有未尽事宜，随时补充并公布。本规定解释权归公司财务部门所有。7.结束语公司作为经济组织，财务管理非常重要。发票和收据属于公司财务管理的重要组成部分，必须严格遵守相关规定，不得私自挪用，以确保公司财务安全，同时遵守国家税收
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