商品购销存管理流程

1商品购销存流程管理方法〔试行〕第一章总那么为了加强公司商品购销存管理，依据?质量管理手册?，结合公司日常业务活动，特制定本管理方法。本方法适用于公司所有经营业态，并由财务部门纳入“物资采购〞、“库存商品〞或“委托加工商品〞科目核算的商品购销业务。所有购销业务运作前均需提供?销售利润测算表?，以利于监控业务资金、费用、利润的进展情况。按照公司?合同管理制度?，各项业务均需签订合同，保障公司合法权益。各项业务均需理顺流程，完善入库出库等业务环节，降低经营风险。第二章采购管理商品购进前需要由经营部门提供供给商资质，由质量部按照GSP及ISO9001相关规定审核通过后，方可进行采购。经营部门拟定采购合同，按照?合同管理制度?要求，经审批后与供给商签订合同。如合同未及时履行相关手续，须提供供方单位盖章的合同件，方能开展后续业务，正式合同须在收到合同件后10个工作日内交合同管理部门存档。商品到货后，由质量部门负责质量验收，如商品质量验收不合格，由质量部门按照GSP相关规定处理。合格商品由保管员验收商品数量并填写商品入库单〔供货单位、品名、规格、数量等，包括存根联、验收联、业务联、记帐联、结算联〕，质量部门在各联次加盖“质量验收〞章，将业务联、记帐联、结算联转交经营部门，由经营部门填写入库商品的单价、金额，并将记帐联转交财务部入商品帐。同时经营部门在公司业务系统中录入采购入库单，由财务部审核。以上工作在商品入库后2个工作日内完成。商品入库单各联次情况如下：存根联：仓库留存；验收联：质量部门留存；业务联：经营部门留存；财务联：经营部门填写入库商品单价、金额后交财务部入帐；暗结算副联：路经营跳部门饼填写掉入库键商品剩单价朴、金红额，杏取得艘供货撒单位株发票勾，附觉在发呼票后酱交财荷务部联；掠收购臂业务准凭朋此联融开具动?农纺产品和收购袋发票窗?。脱货款厌支付鹿按照耽?商艘品采递购资感金支土付管涨理办术法?怕执行歉。勉委托帖代购惭业务圣与直漫调业狮务由句客户唉确认脂商品钟质量嫁，或银以客油户回退款为近依据眼，由妙经营厉部门隶按照踏上述寺规定盘办理价入库香手续摧。芦收购知农产俱品卷的特娘别规易定两：京〔一镇〕收停购区拢域赤：限昨于饥本省稠〔二批〕收跌购对淋象晶：直裂接从健事中疼药材嘴种植杯、养仰殖、蝴采集沉的个员人〔音以下吸简称杆“振药农般〞胡〕磁。构〔三培〕收剥购原婆那么党：祖1、纽收购计品种冰必须扶符合谈地道搭、优翅质药俩材产豪区原某那么；贝饱2、闷收购歼数量第应当甘符合蹈药农穗种植扯规模迹；拖3、狭收购液单价嗽与当都地市该场行培情相虾适应辱。物〔四辉〕收规购条右件：加满足酱最低矮毛利暴率的啄要求卷1、组占用车资金烂在9塑0天报以上桥〔含报90吩天〕趴，素毛利研率不琴低于袜10府％；谊2、暮占用主资金舱在3容0-昂90轮天以摇内〔袭含3蝇0天谢〕己，卡毛利吨率不慰低于垫7慧％；姿3、枪占用轮资金伞在3违0天誓以内芝，经脂营毛倚利率裤不低斩于4系％；符〔五本〕办半理中课药材增收购骂业务差必须预提供雅的资秧料：折1、贿药农末身份兽证复除印件肾；非2、留产地桶乡镇端、村颤级或洲农场肢等有扶关管塌理部情门出桂具的们?农梢业生音产者泰生产跨经营快情况瓣证明绒?〔眠简称税“驻地产预证明决〞渴〕，剧内容击应包叹括药炒农姓逃名、袍身份群证号见、种尺养场拢地面责积、棵中药逗材商捷品名钉称、花销售驳数量咳、销鸭售金哥额等丝。判3、扁药农室收到衡货款丧的收今据接〔加稍盖手少印〕父。帖要求喷：惕身份缝证复译印件接、地梦产证爱明药修农姓丹名必蝇须一河致；洋4里、遇纱到收渗购数班量较越大时由〔5斤0万咳元以漠上〕桑，需总有专盛人现农场拍涉摄资歌料以拥备案撒。猾〔壮六锁〕开岁具收辩购发索票：觉商品作入库虹和货只款支炼付手价续办梢理完低毕后刮，财接务部蜜对入虽库单缎、地斥产证同明、邪药农扰身份筝证复伙印件供等相为关资质料的趣一致劝性进馅行审毅核后置，蜡通知肤经营碗部门广填开状?同成都变市提农产钥品专失用收掉购凭姨证?锤，以确下简脊称驱“遍收购隐发票圈〞赌。封经营暂部门园经办侮人需广对收吊购发痰票进袋行复鲜核，嫂并在搏“懒发票纤联溉〞掠上签桐字备益查。挂发票做开具芬人员圾应将促已由幸经营柜部门袍经办语人在通反面刺签字增后的竖药农率身份悠证复宜印件桂和疑“粮地产桶证明糕〞滋，粘撕贴在财发票建联背冶面以毅备税纲务机周关核骗查。秩第三雄章挺销床售管继理仪商品全销售浇前总需要按由经克营部举门提腰供客赖户资驼质，征由质乎量部运按照加GS茎P及废IS芹O9木00诊1相椒关规资定审嘴核通盘过后妙，方赖可进酿行销炸售。透经营磁部门碌提供建销售同合同麦，按置照?伸合同漠管理薄制度越?要为求，止经审烘批后迎与聪客户指签订办合同洋。列经营勾部门站根据厦“坚销售慰合同获〞辫在业览务系尚统中贴录入吃“陆销售卧订单干〞利，根薄据距“千销售屿订单蝇〞娃录入摇并打脸印腾“拜销售堵单贡〞套〔共剥5联御〕壳，列储运厉部门赖安排酬发货颜〔发悲货数栽量不届得高兰于经耀营部晨门通耳知数高量〕初，祸根据靠实际情发货梯情况头填写吐“笨实发瞎数镇〞士，榨在铅仓库莲联、智随货饲同行堆联加藏盖储各运部蚂章考，挺根据巴客户尾确认惭开票醋数量卡在业摄务系船统中汉录入锯“怒销售搁出库析单削〞即，损布耗部源分在挨业务谦系统尿中做奇损耗荷出库西处理似。头存根驼联：势交经适营部焦门留舅存；缝发货炎联：彻仓库应留存洞；蒸客户宝联：醉随货右同行岁交客肝户；员结算患联：浆经营唤部门好留存轻，作竟为申糟请博销售养发票概的依崭据街；受财务将联：茂发货水后即宜交财赌务部叫留存汇；疑“遵销售彼单姻〞爱各联模分发抽工作史在发壶货后淹2手个予工作皆日内那么完成恒。祸开具括销售夫发票选时由赶经营涝部门附填写类“绩发侵票申酿请单赔〞笑，并舌附夺销售雹单迁结算巾联据，错经审乳核后优由财呀务部馅开具厘发票府，绒业务弃员界领取源发票臭“水抵扣痒联殃〞释与尿“已发票振联煤〞俘，并杏在摊“祸记帐阔联母〞租上签忙字。锋特别启规定越：现炎款业喉务累如果薯发货然数量叠与客赞户确槽认收邪货数扛量一母致，膊免填缘“谁发票伪申请团单怕〞腰，直等接在虏“显销售致单框〞肿结算帆联上辈注明侍客户接的滚税务流、银万行相置关资核料即债可。腔发票椅申请革单的糊审批俘权限士：搭1、叹 疗部门照经理旧：金理额5愉万元醋〔含六〕以自内的磁开票浇业务浴。厅2、愁 犁分管齐领导摔：特躲殊情丈况急引需先晚开票论后补落手续绢的开亦票业膝务；砌金额唱5万横元以奖上的签开票绳业务涨。押开具盖销售卫发票戴后，对财务从部门症将干“抹销售阀单湿〞痰的财团务联甘与结云算联煌作为器发票妇附件格入帐饭。梯销售伪退货雅与换温票业新务欧票据薄处理迈流程摆的畏规定蓝：掠一、文 宣销售掏发票冰开具命后发着生的羽退货泰业务键〔一及〕退许货业长务发锻生在为开票德的当挺月〔练公历零月份秃〕，佣财务孕部门蝴开票列员在猪收回味的发更票联权〔增孩值税土专用以发票猛还包跑括抵会扣联珠和记蹄账联份〕上膊加盖裁“墨作废该〞野章，歇同时私作废谢销售灶单储即可享。咐〔二流〕退截货业福务发庄生在偶开票钳的次芝月〔离含〕需以后收〔但骨属增枣值税代专用伪发票挑认证婶期内君，即晚自开娇票之厚日起伐90架天以俘内〕恢时，舱经营挤部门框需提捏供下座列单辱据交派财务求部门飞开具暗红字冒销售离发票册：修1、砍红字塞销售链单居结算陶联著〔注虾明原牧增值哨税发复票号松〕；脚2、赠?拴企业耀退货谈证明松单梁?，难并由棉质量驳部门导注明构“株已验陈收准〞挽字样款；逝3、奋原发笛票联顽〔交烈客户宝的原燕销售眉发票暗所有隶联次痒〕真和洋客户祥主管矩税务祸机关序开具疑的?头开具以红字耳增值蛙税专溪用发逗票通皱知单按?。材对于慨医疗纽客户耍，如把无法架收回睡原发巧票联鼓，业纸务部大门必触须取扣得经邮退货唤单位后签字毕认可母的红奥字销城售认单存海根联如，并挽由本荐部门膛指定桌专人照负责龟保管昂和整梳理归票档，旷以备咱税务票机关近检查深之用宵。摆特别箭规定团：根不据现疑行税每法规肃定，鸣不得位根据戴收回粒的已片超过才认证约期的待专用贫发票营联和肾抵扣鸣联，草开具宾红字晋发票姿以扣相减销叛项税饭额，狮故一漏律拒坝收客享户退立回的碧已超猴过认勤证期纷的专庆用发燕票联辉和抵勉扣联跑。怒二、蔽销售乐发票氧开具雅前发坏生的肃退货淘业务迹〔一摆〕退压货业纠务发兆生在棉当月摆〔公讨历月陷份〕核，财处务部乒门和封经营辜部门庄同时凑作废慧销售趁清单车即可桌。没〔二骄〕退魄货业搂务发储生在唐发货闯的次洁月〔长含〕醒以后久，经泄营部烧门需配提供沉以下央单据络交财吸务部匹门做模扣减领当期柔销项纵税额促的账奇务处帐理：旱1界、红陷字销仅售座单记腥账联情；公2贿、退傻货单穴位盖饱章认艺可的邀?企肝业惧退货赶证明盐单?驼〔附跟表〕展原件晃或显业示传尽真日握期和挪对方栋兄号码诊的传之真件顿，并忧有质惊量部佣门注上明肿“柄已验洒收别〞际字样府。丢三、欧换票讽业务致财务絮部根楚据经挡营部宏门提买供的位以下聚资料亦，重炼新开微具红颗字和姜蓝字消销售亭发票蚁：米〔一昂〕丽发票区申请矛单，野并注稿明描“雾换票疮〞载字样路；亮〔哄二胃〕原陷发票界联〔猜交客宏户的每原销剃售发框票所培有联正次〕钟和浸客户饱主管谨税务穗机关悼开具东的?承开具验红字初增值启税专民用发腿票通员知单油?距。验退货宗单位管将原就发票涂及其雨他联风次同孝时交附回时沟，红德字发洁票联惩不交喂给退朵货单众位；顽退货因单位产无法纸将原门发票剑退回省时，奔红字洪发票掏联交俩给退洋货单稍位。恋四、抢其他煮规定评财务渔部门丢必须购在单炕据齐龙全时谜方可护开具闲红字张发票雁，如招遇特祝殊情斥况急呈需先就开票斗后补房手续晨时，牙需经丢相关贴负责破人签扰字同灯意后贸办理劣，所涌缺单鼻据必扛须在失发票僵开出绍后3须日内祸补齐显，否回那么将蜻暂停骄办理栋该部末门下耽一笔像业务碗的开葛票事循宜。惕应收社帐款慨管理楼的规抛定愤：抵业务碗经手劣人寄负责止应收弦帐款单清收饮，并珠纳入席个人扣绩效轧考核皮。挨客户割回款程后，抹经营军部门粥提供丑?销街售回议款核甘销单滨?，眼财务溉部门棕复核各后让进行嘱帐务容处理杠。道每月顺底财伯务部拍门提假供给践收帐错龄分支析表扭，督萝促经孟营部女门清朽收应占收帐隐款。逢库存饶管理吨仓库讯管理珠部门摘严格抖按照让公司技?质驾量管盆理手傲册?广与I小SO技相关父管理柱制度火对仓黄库进奶行管蛾理。英仓库花应及顶时办嫂理实梁物出衣入库嫌，踢做好婚出入横库单宗据的洗传递阅工作汁。启按经着营需梯求，奇仓库螺负责泥组织桃商品服的梢加工油整理俗，并萝及时谅向财柴务部笛门暗提供治相关及商品榴加工屯整理层情况差说明帆与出爽入库持单据垒。求每月宣结帐扣后财皱务提江供商走品帐智面库仆存，绿由业阀务部谁门与消仓库匆负责冷核对科，自并签估字由屯财务夹存档侵。困每宿季度愁由仓酱库组遇织实劳物盘泳点工土作，丛经营盐部门颗配合剖，财遮务部年门监画督，捧保证贡帐实沃一致华。很仓库迁管理扭部门具每月块至少和一次莲向主涂管领旅导书篮面汇无报库子存商俭品春情况所。齿嗽总坝压那么程本办贤法自姿二零损一零电年争七病月一绘日起及执行遭。

滑附表洗：薯恶外群隔督攻救狂尚侮梳常设肚宰跌件鄙罩改者丸喊发票街申请丽单父超叔线银年挥陶月常酬界日图弄狱抖烘够慧点野颤□叔换票哑〔原嗽发票月号：盏裕完枯某竭势〕盲申请缓开具越发票核的类宿型这□洲增值化税发高票珍□担普通转发票咬开票遵单位追全称拔地肯端努址免开户寸银行咐帐号祝税删堆蓬号穿宪品名询规格弱产地刊批号夹单位灯数量构单价捡金额柳〔元窝〕睡合粗计昏--绪--呼-艺--快--摆-弟--经--诵-粥分管组领导租：鸽积筹时准脆如摄疤部清门经期理：扭惑涨法足渐杯述干卧申请席人：裤销售森回款渔核销古单列客户机：艇回款闯日期老：雀尘详携傲郑戴氧再眯浴梨回姓款总先金额票：域对应耐合同谣号侄对应矩发票猪号些品名饲金额健部门叛经理烛签字首：绞砍蠢役适振脱摧