公司各财务岗位工作流程范本

公司各财务岗位工作流程1.出纳岗工作流程（一）现金收付1.收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章→将收据第②联（或发票联）给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：①原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。②随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2.付现（1）费用报销。审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放。凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3.现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭存折）提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午视库存现金余额送存银行罢泄注：剧①忽下午句下班寒后，败现金醋库存睁应在正限额沉内。纹觉②粪从银皱行提固取现辅金以绩及将炒现金呼送存商银行疯时都副须通泡知保虾安人拒员随巩从，扎注意效保密怒，确骆保资没金安桂全。边甲4.勺管理箱现金柱日记滋账，毕做到薯日清近月结狠，并扭及时跪与微猛机账销核对下余额述。乡寇（二严）银直行存毛款收虏付颜误1.夏银收帅拴（1支）收锐货款育整理捞销售寻会计职传来概支票止、汇桂票恰→总核查驻和补腰填进括账单凯→闻上午以上班萌时交京主管伶岗背立书漫→雹送交织司机你进账判及取绿回单体→治整理拣从银绒行拿纹回的贷回款较单据小→根将第理一联饱与回净执粘况贴在掉一起怠→毒在电找脑中盛编制源回款吃登记静表并悼共享柔→鞋打印龟→末将回捡款登气记表切连同店回款目单传稼销售原会计虫怎（2吓）其脑他项崇目收寇款。誓劝收到互除货械款以代外项灭目的变支票往、汇庸票乡→椒填写刊进账睁单绞→护进账乒→直回单距→辞登记肃票据标传递促登记码本谷→脊相关槐岗位雕剖（3问）贷悟款。厘校收到助银行束贷款骨上账铸回单挺→挨登记只票据导传递作登记晶本不→译传管愚理费迫用岗始位潮之2.着银付熊搂（1本）日册常性塔业务粮款项菌。花详根据搞付款呜审批来单（拌计划亚内费粥用经晚相关深岗位王审核先，计撇划内保10怜万元届以上手或计捆划外企费用佳经财政务部栽长或术财务嗓总监列审核销）审拼核调炭节表众中无蜓该部曲门前膝期未呆报账碎款项挣→深开具双支票阶（汇两票、厘电汇苹）随→绞登记纤支票落使用顺登记聚本扎→填将支针票、芹汇票联存根造粘贴洞到付泛款审陵批单杀上（酷无存甚根的畏注明殖支票柳号及唤银行肝名称槽）喝→涝加盖鲁“阀转账坐”桑图章近→软登记落单据誉传递够登记呈本还→景传相样关岗弃位制豆证挨物→央材料降核算胳岗（瓶材料沈采购该）疾件→案成本证核算稻岗（现外协蹲加工百、车溪间质呼保费必用）明抵→丛管理放费用骡岗（仙管理踢部门播用款直）阁田→王销售刺费用烟岗（天销售简部门素用款吉）秩扛→掌工资喉福利需岗（从工资枕兑现乘、福熊利）苏辆→阶及固砍定资应产岗失（相扮关部们门费挽用、比固定舟资产烂购建铜）诉先注不：沃①层开出垦的支偷票应插填写遣完整评，禁消止签咬发空蜂白金哑额、宫空白相收款及单位绪的支范票。库铜②舒开出稠的支盈票（双汇票络、电铸汇）量收款糟单位丘名称安应与赏合同命、发棕票一腔致。岗喝③遭有前宪期未搞报账伶款项沉的个更人及队所在臣部门盯，一抽律不作办理厚付款中业务挨。槽挑（2跟）打溜卡工驳资。磁泻根据脆工资殖岗位评开具锹的付宜款审基批单垦（经孙财务角部长缓签字纺）开社具支贷票战→进填写会进账凉单跃→甩连同批工资特盘交拨司机坐送南缩湖建壁行足→智登记绩支票毁使用帐登记有本痛→溪将支柔票存顶根粘润贴到框付款赞审批酱单上统→岗加盖偏“岔转账巾”增图章翻→旋登记唇单据颗传递布登记继本除→物工资循福利糊岗辩闷注弯：峰①允每月填根据挖工资学发放杯时间州提前背2天气将工民资所察需款着调入大银行勺，并怎按时棒将工伤资款汤划入孤工资话卡账举户。探分②辩打卡坝工资沈的支姻票须良于工好资发爽放日虾前1烛天连巴同工普资盘扛送达坏银行黄。叼苹（3永）业驱务员汪兑现上。丘登凭销震售会茅计传奇来的支付款册审批响单（揭经财朱务部炮长签磨字）魂开具蝇支票灰→喜填写临进账党单源→辆交司罢机送烧银行各倒进麦账押→斗登记后支票闸使用贯登记扛本煎→摔将支混票存撇根粘时贴到伶付款具审批樱单上宴→宴加盖鞋“顺转账垫”夸图章艺→武登记软单据欺传递枣登记置本栗→杠工资抗福利狭岗蜜拾（4点）还林贷及忍银行替结算名。飘非收到淋银行乳贷款搭还款队凭证担及手扫续费桥结算咱凭证书→骑登记男单据触传递喇登记稼本集→颤传管启理费氧用岗藏唱（5划）交际税。冶佛①缓完税辱。收醒到税论务岗圈位传缴来的盈税票奉（附那付款拦审批于单）皂→套填写熄划款艰行银绕行账拉号及针进单裂晌②筹进百税卡姑。凭暗税务荡岗填岩写的的付款陡审批剧→棋开具追支票与→膀填写何进账骂单践→企交司纷机送研银行丽进账席→耕凭回个单及桥支票竖存根疼登记适支票式使用础登记蜡本魔→发传税喜务岗盒位编乖制凭肆证剪什③吧从税赤卡交秤税。替收到晴税务记岗传委来的咳完税印票和恢税卡芝划款竟凭条怒→因登记蹄支票薄使用裙登记怒本渣→锤传税弱务岗谅位编漂制凭责证锄期（6绵）及凳时将葱各银蔽行对求账单离交内瓣审岗差编制锈银行洁调节价表，侧对调孤节表眠上挂场账及俭时进例行清同理和拼查询冈，责继成相跳关岗乒位进较行下州账处过理。推揪3.昂根据毙银行后收付糖情况忧统计姿各银点行资处金余答额，吵随时和掌握匙各银迈行存逢款余衫额，偏避免常空头扎。浙括4.录熟练苍掌握慎公司加各银找行户筋头（龟单位韵名称立、开介户银脸行名泡称、叮银行恩账号诞）。大得（三栏）工香作要叮求并情1.钉熟悉非公司映各类斗财务累管理笼制度摘。鞠晕2.终了解冬财务短部各手岗位哥工作萌内容驴，做健好与建各岗朋位的白衔接鞭工作格。赶弱3.聋准确图收付黄现金学，妥稼善保纸管现酬金及蚀有价饼证券浑，保碌证资究金安班全。摔肃4.群坚持兔每天杰盘点舒现金于，及窜时核稀对现扣金日爱记账狸，做施到日唐清月惯结。过堵5.您随时谅掌握李各银敏行户哗头余闭额，卸禁止盒签发皮空头虽支票群。也6.飞树立积良好秃的窗馅口形薄象。榆2.嘴销售喂费用挽岗工杀作流沙程巩冲（一笨）部碰门日茧常费密用温脊审核大原始音凭证砖完整电、合雅法、绩金额祖正确尺→士审核称并更猛正原康始凭蓄证按迈规范继粘贴抬和折渔叠夸→傻审核例审批欲手续珠是否邻完备雷→捷审核城部门嫁费用箱支出沈进度蝇（如肝超计股划额并度，赠可拒吼绝报运销）勉→仓编制愈记账镇凭证帆紧借：桂销售左费用居——扑相关慨明细沟科目呆（部已门专胸项）刑体贷恰：库失存现绘金/梁银行泄存款鸭/其烟他应同收款定杆→颗涉及润现金烫的凭某证传孕出纳辽岗，洪不涉产及现忌金的谋凭证丙传主惕管岗带复核坏罗注：逗①骗非工冲资性是费用裁支出磁原则届上须认取得拆税务鸣局监颠制的贫发票施或收触据，糠填写冶规范敬，大水小写基一致量，无贿涂改摄痕迹已，增因值税宰票须毒严格石遵守割填写仆规范皇。先班②调保证随凭证扩及附循件左秩上角查整齐俯，附舰件长古宽折疲叠以脉记账惠凭证绢大小气为度菌，不邪能带喂有订衰书钉筑。险舞③手费用释审核姻要点售有：答计划柱额度糕内费裙用须扰经部框门负午责人舍、分锁管领显导、津财务轿部长广审批签；计迎划外舌费用射须有跳总经前理批引示的喊报告愿；市他内交文通费涛、通优讯费歪须经喉总经驶办登帐记；停固定厚资产晒须经属行政搏事务灵部登尖记；衡差旅郑费须照附审桐批后县的行伴程安后排表薯，招军待费诸须附朱经审宜批的擦招待刘费用隐明细汪表。斩叛④挤准确矿使用布明细酷科目觉，正叙确选菌取专称项。蚊桶⑤愧报销睁人有俊前期北欠款宁时，皱报销可费用锅一律趟先冲置抵欠替款，匀在编拼制凭邮证时舞须附大管理焰费用遵岗开专具的繁还款果收据美。绑稀⑥缓支取鬼现金蚁的凭暂证编慈制完昼毕，躲若遇隔出纳奏无现镰金时钩，应据暂时李保存狱记账竭凭证厘，待刻出纳俱取回为现金盆时通寻知领宵款。和励（二挎）办隔事处麻费用涌培1.旅日常夫费用增斧审核程原始包凭证抢完整仓、合锄法、醉金额汤正确估→收审核归原始担凭证何粘贴拳规范财→对审核缴审批隙手续妖是否蕉完备抱→握编制罗记账肿凭证厉贼借：尊销售亏费用辱——缸相关泰明细把科目镇（部援门专拍项）测脆贷货：库狗存现眉金/汽银行项存款病/其溉他应世收款闭凝→时涉及提现金怪的凭层证传后出纳致岗，肺不涉重及现翠金的破凭证鸭传主耗管岗右复核订绿2.费购置隐固定傻资产盗斗审核丑是否薪附申兴请报描告姿→押审核忽发票帜合法宿→询审核采是否围有行第政事下务部障开具烦的固攻定资抄产调梨拨单船→宁审核抄审批虏手续躬是否州完备扬→盼编制钢记账每凭证掌纠借：社固定箩资产仇——司相关港明细滑科目急肌贷炮：库得存现脖金争板埋笼洞倦→第传出绑纳岗威须注：关①深办事能处购尊置生西活、常办公脾用品茧，使眠用年跃限超辨过一贿年且它单位爸价值置在1螺00丹0元乒以上所，须经到行很政事唉务部年办理句固定廉资产忌登记码手续杀。扫沉②贸记账尖凭证普摘要因栏须锋注明卸固定袍资产壳名称锯、办总事处员。萍脱3.咱房租面、仓析租痰拒审核替是否全附租翁赁合协同醒→霸审核该是否法附合该法收刊据创→唐审核奔签字劝手续捎是否艇完备兽→寺编制古记账瞒凭证火撞借：斩销售被费用制——聋房租华仓租四区域泰房租帆（部柳门专译项）商泻贷兄：库座存现嫂金顶伤纸晚盆卧→春传出克纳岗岂忧4.仔运费低蛮审核巷运输慕发票验合法请，金众额正捐确擦→瓦审核尊无抵份扣联诵、且睡运费颤金额痛超出粘10侄0元宵以上父运输腰发票唤附在搬同一裳张支徒出证留明单统上（安以别些针或眨回形笨夹住待，无条需粘羞贴和源复印炭）秀→原审核窄审批煮手续允是否品完备僵→青编制游记账约凭证己翅借：咐销售柿费用蔽——晋运费迹——脚市外滚运费肤市内熄运费刮（在部门哲专项预）钢捷陶应交辽税费匆——不应交拜增值姓税摄——没进项民税大逆贷竖：库批存现刺金历削累瞒源→王传出葛纳岗钳甚注：探①柿计算厘抵扣莫金额更以运枪费金开额作幻为基昏数，险不包丢括包缴装费舰、装损卸费模、保获险费匹、力虫资费斥等附挡加费帽。洪扑②锡抵扣底联或霜准予氏抵扣判进项桂税的扁运输货发票飞上须练标注括凭证睡号和耗抵扣蛮金额锡。想必5.弹途损牵拣审核坏途损渡合法旺依据抹、途甘损报山告饿→写审核菌签字甚手续粉完整耗→垄编制碎记账晴凭证它慰借：铅销售铁费用钱——劣途损盼（专略项）急尚贷寨：应内收账门款津兽注：嘉①着途损蹲须取却得客三户单品位或之运输筑单位核出具耽的有虚效证裹明。惕怖②留途损柏报告依须经兵办事汗处主秃任、膝销售灿部长释、分晃管领绝导签灯字，回财务梦部长颜审批蚀。取秩③房途损讯金额誓直接雅开具谜收据签冲减坦对应邪客户枯应收术账款感，不梅允许炕提取虹现金哈，账牵务处惰理上阳可以天“超库存旋现金制”东科目寺过渡宿。宫头6.敢高开爹冲红店挂审核扩是否蕉附高摩开冲形红表箱→瓣审核首是否玩附合坦法收愿据江→拐审核骄是否络有销锅售会丧计审匠核签鸽名螺→芝审核箩审批严手续吊是否研完备健→伍编制辫记账晋付款逐凭证浑学借：煎销售遥费用蜘——痒高开城冲红并振忍贷堤：银勾行存氧款库揭存现葬金巧趋随备墙纯→铅传出县纳岗事肃注：裤①造冲红辅、返既利原鉴则上禾须以谅银行左存款或支付阵给客线户单数位，芹或抵揭减客裳户单泡位应敌收账挨款，北确需专以现团金支墙付，甚须经坛分管翼领导祝批准减，并钥在支汉出证收明单竿上注怜有异“翻现金火”疗字样壳。排悉②功以冲愧红、狭返利赴抵减通客户畜单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