公司财务管理制度实施细则

财务管理制度实施细则第一章货币资金管理第一条建立货币资金的预算制度公司的货币资金的管理以预算为基准，结合实际进行调整，编制货币资金预算，首先要根据本单位的发展规划、业务规模、生产状况等单位的发展经营计划因素，由部门负责人、销售人员、采购人员和直接参与资金支付业务的人员根据业务需要，编制采购成本及费用资金预算，逐级上报审查。经过单位内部各有关部门的认真研究、反复协商、综合平衡修订后，会计主管部门审核，最后由总经理批准后执行。第二条对货币资金的收入控制1、所有收入都有原始赁证记录，并输入电脑；2、每笔收入支出都要及时开票；

3、要尽可能使用转账结算，现金结算款项要及时送存银行；4、采用集中（财务部门）收款的方式，分散（单位或个人）收款要及时送交单位出纳；5、不得坐支各项收入；6、出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“银行或现金收讫”章。7、每日出纳员应与收款核对收款数目。第三条对货币资金的支出控制1、每笔支出都必须有部门负责人确认、会计人员复核、单位总经理的审批。2、出纳人员每一笔款项都应以健全的会计凭证和完备的审批手续为依据，付款后，需在付款凭证上加盖“付讫”章；3、各项支出都有预算和定额控制执行；

4、要按国家规定的用途使用现金，购买材料和物品以及向单位支付的一切款项必须以转帐的形式支付；5、银行单据签发和印鉴保管应当分工负责，不得由一人负责保管一个公司的全部银行印鉴。踩6隙、模各部键门办勿理各武种业咽务退祝款，斜由交萝款的朴客户零凭身演份证涌前来遮办理凭，由盗于特丹殊情炮况不拼能前兴来，宽由业陕务员廉提供蚁该客柄户的配身份势证复休印件敲和其坚银行往帐号擦由财猜务负蜡责转蜂入客哨户账尘上。兽各种痒部门认的业席务应才酬费猎报销乏（员盈工出去差费斯用除五外）颈由分幻部门培以上铃负责努人办猜理报罪销手领续。卖7陈、对年外支帅付月秤结单汗位的虚货款哨为每再星期指的二芦、四顶两天三。裂第四彻条撒强芹化货河币资菌金的纤保管特和控挥制塞罚加强伸对货疲币资欲金、争会计咱凭证约、原嘉始资蓝料的鞭管理嗽，要意依法磨建账驰，及抚时核菌对货滚币资职金账趴目，易认真尼履行督定期冬对账舍、报胀账的赠制度雅，建坡立定是期进杠行检裁查的峰制约峰机制尿。不地符合忙审核常程序耻不予衡支付致资金泪，按岛规定裤实事造求是进报账屋，不吹作假对账。例1话、搞货币使资金炸的收净付只颜能由逆财务方人员蚀负责结，其粪他人遭员（的包括雄单位层负责锄人）川不得苏接触芦货币概资金沿；

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