企业信用管理竞争趋势

企业信用管理与企业竞争力[摘要]我国的经济已经由过去的卖方市场进入买方市场，在以买方市场为主的竞争格局中，信用交易已成为企业获取市场竞争力的必要手段和经营方式。我国信用问题突出表现在企业与企业、企业与银行之间货款或贷款的拖欠，拖欠问题始终是困扰我国经济发展的一大顽症。众所周知，拖欠问题的背后反映的是信用风险问题，它源于外部环境和内部管理两个方面，其中内部管理起决定作用。在企业内部管理机制中，市场营销、财务管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用管理是现代企业管理的核心内容。在市场经济发达国家中，信用管理被认为是企业的生命，没有一个完善、有效的信用管理制度，企业将缺少足够的市场竞争力，将失去防范信用风险的能力，最终将会被市场无情地淘汰。我国企业间帐款拖欠现象的产生，其根本原因是企业内部管理机制不健全，缺少专门的信用风险管理制度。企业信用风险是银行信用风险的源头，有效防范信用风险必须首先加强企业信用管理。本文针对我国企业信用管理的现状，提出了加强企业内部信用风险管理，提高企业竞争能力的具体思路。（正文）我国信用问题突出表现在企业与企业、企业与银行之间货款或贷款的拖欠，拖欠问题始终是困扰我国经济发展的一大顽症。众所周知，拖欠问题的背后反映的是信用风险问题，它源于外部环境和内部管理两个方面，其中内部管理起决定作用。在企业内部管理机制中，市场营销、财务管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用管理是现代企业管理的核心内容。在市场经济发达国家中，信用管理被认为是企业的生命，没有一个完善、有效的信用管理制度，企业将缺少足够的市场竞争力，将失去防范信用风险的能力，最终将会被市场无情地淘汰。我国企业间帐款拖欠现象的产生，其根本原因是企业内部管理机制不健全，缺少专门的信用风险管理制度。企业信用风险是银行信用风险的源头，有效防范信用风险必须首先加强企业信用管理。一、企业信用管理的内涵及意义1．企业信用管理有狭义和广义之分。广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的管理活动。狭义的信用管理是指对企业的授信活动和援信决策进行的科学管理，其主要目的是提高竞争力、扩大市场占有份额。本文所说的企业信用管理主要是狭义的企业信用管理，也是传统的企业信用管理。企业信用管理是现代企业管理中最重要的组成部分，是企业管理学的一个重要分支。从企业管理职能的角度，企业信用管理是指通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时回收的管理。企业信用管理的目的是对各种规模的企业，在力求达到企业销售最大化的同时，将信用风险降至最低。2．企业信用管理的意义。信用管理问题是影响企业竞争力的关键。在买方市场条件下，一个企业要在激烈的市场竞争中脱颖而出，除了加强商品质量和价格竞争力以外，还有一个重要的方面就是要提高信用销售（赊销）的能力。也就是说，要更多地采用信用结算方式增强企业竞争力。与现汇结算方式相比，信用结算方式的优势显而易见，购买方可以凭借自身良好的信用充当交易媒介先收货后付款，从而大大提高购买方的购买能力和销售商的营业额。在西方国家，所有商业贸易的90％都采用信用方式进行，只有不到10％的贸易采用现汇结算，信用结算方式已经成为商品交易中的绝对主流。而在我国，由于企业信用的缺失和不足，企业问信用交易方式仅占所有交易的20％左右，现汇交易达到80％，落后的结算方式严重地阻碍了贸易的扩大和企业的发展，也使我国企业的竞争力大大减弱。很多国外厂商因为无法接受我国企业的现汇结算方式转而去购买其他国家的产品，这样的例子不胜枚举。随着经济全球化进程的加快，我国企业已处于和国外企业同台竞争的环境中，而据上述分析，同样规模的企业，西方企业的信用销售能力是我们的4倍。如此大的差距，我们根本无力与国外企业竞争。我国企业必须大大提高赊销比例，才能在销售上与国外企业竞争。提高赊销比例的前提是加强企业信用管理。二、我国企业信用管理的现状当前，在以买方市场为主的竞争格局中，信用交易已成为企业获得市场竞争力的必要手段和经营方式。但从我国企业经营管理现状来看，我国企业在进入市场经济之后，内部经营管理机制并没有随之进行根本的调整。具体反应在信用管理方面，我国存在一系列的问题需要解决：描丹1估．企剥业经沾营管赖理目嗓标发谈生偏功离。并我国河许多殿企业馋近几样年迫汤于市趣场竞滚争的紫压力愈，在瓶其发毛展上黄单纯苹追求进销售戒业绩岁的增株长，英但其治背后比的财绒务状养况却熄常常猎不乐鸦观，梨甚至确出现歉经营谦危机税。具驻体在兵业务馅经营各中，呜企业按简单现地采统取以田销售那为导挑向的细经营片管理教模式绒，例吸如替“凶销售钱承包吼制桑”纺和鼻“跌销售易买断烫制贤”尘等，帆忽视肝了应至收账垄款上扭升、鲜销售苦费用虑上升愧、负句债增告加、筝呆账券坏账佣增加畜等问卧题，尊偏离榜了最妄终利快润这睡一企值业最戴终目膜标。忘实际去上，清企业绿经营搬管理载的目肚标是叙要在伴业绩做增长鲁和风脖险控洽制这饭两个轮目标护之间赠寻求细协调堪和一惜致，默保证愈最终拐利润诞这一东根本椒目标物的实翁现。虎掉2叛．缺驻乏专望门的们信用坊管理饱职能妈部门项。在颤我国敬企业龟现在膛的管励理职轰能中轨，应扬收账片款的居管理器基本决上是闲由销违售部弹和财活务部滚两个服部门散承担呢。然究而，漆这两中个部谋门由败于管助理目卵标。仙职能绢、利袄益和在对市退场反遥应上凡的差比异，络都不他可能辅较好居地承作担起词企业升信用挪管理俩和应废收账符款的稳职能遗。在阁实践宗中，席这两具个部嫩门常白常出巷现职厅责分事工不岭清、袍相互家扯皮钳。效珍率低血下，卸甚至磁出现版管理煤真空戒等种亿种问序题。蕉国内津外成添功企偿业的茫管理清经验德表明佩，增幼加独牙立的慎信用锡管理迷职能遍，由中信用文部门蜻或信厦用经抛理承片担和裕协调币整个歼企业后的信磨用管惕理工棒作是治一个睬有效奖的管梁理方羡式。坏济3讯．信寄用管景理方算法和兔技术您落后跨。在染目前痒销售广业务租管理绳和财换务管秧理上桐，我中国大秋多数蕉企业亦还没板有很绸好地陕掌握炭或运箭用现窑代先爷进的跳信用蜻管理叼技术窗和方缺法。声比如流缺乏耗客户被资信此方面揭的资这料；喜对客村户的喂信用玉风险情缺少旨评估餐和预惭测，吴交易置中往芝往是夹凭主品观判绵断作穗决策碎，缺包少科联学的廉决策匪依据弄；在伤销售醉业务绢管理党中缺咱少信污用额样度控狱制；储在账秒款回崭收上旬缺少蹄专业铜化的行方法红。例榆如，观有的征企业剃单纯稻用销茂售提善成的晓方法掀激励势业务喷人员程拉到全大量受订单延，而摸后寄嫩希望乱于一哈些缺盲少专与业技管能的樱人员孩去收律账，患结果损是应蛇收账脱款居番高不黑下，垒累积跑越来日越多咬，呆歉坏账淡比例狮逐步研增加旅。幻划4载．信袜用管沸理重束点严沸重滞势后。晌目前搭许多俊企业特解决欣拖欠燃问题携多采晶取怪“地事后芬”抹控制凑的方自法，就即只葱有在乔账款凶被拖既欠了必相当柴长的秤一段酱时间穗后才火开始怠催收庸。结逼果出御现了为“耐前清层后欠拆”职的现及象，壤使企右业顾寸此失纪彼，六包袱疼越背朱越重绿。揉乎5煌．缺飘乏经三过专诞门训廉练的蝶信用毛管理宫人员彼。信愁用管宾理是硬现代膀企业订管理少的核晃心内绪容。烧在企洲业内搜部管宾理机撞制中个，信纠用管共理与沫市场梯营销怀、财怎务管题理、托信屈透、管值理相烟互交音叉，辉缺一虽不可请。这砌就要泰求信回用管宏理人谨员不秃仅要炮掌握岛信用域管理靠。信饭息、钳财务棉、管的理、洗法律狗、统淹计、诞营销混、公品关等史多方易面的阀综合守知识湿，同灶时实至践能军力和幻工作乘经历己也必纱须出形色。袄目前支，我本国教伙育系法统还垂缺乏谋信用虑管理扶专业维，专抛业研虾究人抱员很来少，位需求锁和供捧给缺佣口极浑大。立企业掘在招违聘信拜用管高理的玩员工桶时，犹缺乏凡科学芒、严峡格的拴标准交，大窑量缺裹乏专云业知效识的画人员左被配万置到踏了信隔用管合理工灾作岗隙位上伏，致俊使信剃用管盈理人则员的拣总体诱素质订偏低迅。匪欠所以心，从矛我国晚当前独的信望用管呜理现聪状来逝看，医可以震说还善处于偷信用牵管理隐的基置础建滩设时筒期，历强化往我国胳的企踩业信足用管治理必因须从言解决伴一些藏最基对本的普问题我入手酿。海三、紫加强仓企业炭信用疑管理京的对倚策思躁路叫钓1贝．企澡业领线导必慧须对历信用唉管理绝给予孟足够普的重蜜视。耍市场妥经济勉就是塔信用机经济虎。在叫市场兼经济邮条件笋下，绩信用播无所糕不在却，信执用关海系普撤遍存娃在于眉社会众生产忙、交捆换、蝶分配忽、消补费过毁程中墓。企舍业的肠各级粉管理煮人员快应该奉具备忙足够座的信回用风惊险防糠范意刘识和河管理郊知识旧。由诉于信仅用管蛋理工若作涉碌及公怀司的拦各个层部门呜和各茅个环笼节，光因此权单靠兰一个视部门伶或几敢个人劲往往隆不能哈起有欲效的客作用悦，需庭要公亩司领缓导给弯予全某面的震协调防和支傻持，坐如将纽信用拢管理能的各依项职涉责在乌各业寻务部值门之榆间进壤行合安理的组分工智，信础用部午门、网采购晒部门睁、销守售部正门、陷财务唯部门店等各颠部门询根据泥其业斧务范书围承嫌担不宅同的初信用挠管理堪工作美，按康照不舟同的我管理女目标膝和特撕点进侦行科驶学的访设计寺，并哀把其旦列为膊企业害管理截中的居一项病重要员工作离。个型2酬．设暗立专般门的夺信用胡管理弄部门笋。企编业实盼施经副营管饿理全脱过程像的信旅用风笑险管庙理，炭首先食必须声在原蝇有的烛业务法管理纪体系河中，意增加砌信用庸风险为管理坚职能治。其鸽中，待大型顺企业蒜可设随立专差职独剃立的变信用摧管理霸部门最，小庆企业舰则考厕虑设翼置信共用监丧理。呀一套训科学著的信锣用管总理组随织机食构是初企业躬信用盲管理乔目标烂得以钓实现寿，业波务流太程和册方法化得以舱顺利摆运行芬的基愈本保船证。趟微企业骨信用稳管理根部门陶对公清司总确经理帜或董快事会测负责镇。在句公司营总经世理或探董事轻会的循直接角领导踢和协糕调下欧，信池用管痰理目虚标必黑须超蝶越任表何一球个部锋门局赌部的是管理碑目标激，要笔从企引业整炼体的惹经营受目标步和利点益考惨虑问颜题，怎从而芽有效欠地协驶调公渠司的者销售帐目标结和财氏务目俩标。广设立有独立骆的信播用管己理部堂门会劈增加摔企业技的管举理成苦本，葵但信婶用管亿理部总门给型企业狐带来慢的利厅益，输要远博远大潮于其皮管理叠支出而，这碧不仅沫在欧斯美等睛发达逆国家均得到夹证实桥，而杠且也跨为我狮国企方业的某管理点实践赔所证针实。榜炭3洋．实书行客薪户资龟信管滴理制寨度。荡客户服既是教企业微最大分的财访富来问源，晶也是昌风险葡的最吗大来饭源，唤强化径信用雕管理鼻，企漫业必严须首膝先做庸好客芹户的陆资信伯管理仰。客隶户资仪信管逃理制多度是到指以途客户亭的信朴息资液源和验资信斧调查叙为核渠心的须一套浸规范骂化管宇理方规法，犹包括幻“英企业肚内部已信息刷开发悦制度签”职、卸“育客户教信息倒管理渡制度廉”始、享“常资信娱调查侍制度奴”脆、窝“咽客户袄信用倡分级赌管理病制度策”拿等。袋客户贩资信该管理粥是信轨用风竹险管础理的牌基础暑工作决，主神要要砖求企乱业全典面收氧集管宏理客译户信汗息，光建立怠完整厌的数侧据库粥，并缺随时仰修订波、完抓善，蜘实行四资信剩调查罢制度纪，筛转选信凳用良隙好的个客户赞。对榴客户井的信手用进瞧行调迷查，旧既可亲由企糖业内饭部信仁用管巴理部沫门和留专职线人员沿完成裙，也份可委起托专班门的凭征信底机构维完成件。调讽查的挨内容厕包括睬：客雀户的迷品质旋、能初力、房资本尸、抵赚押和象条件顾；客瞧户与偶企业常往来慢的历坑史记上录；锻客户捎的规泳模、鬼财务组状况堆、发忍展前凑景、叨客户歼自身佛的信扎誉、溪融资阅能力笑、偿扎债能野力等劳。客飞户资清信管霞理的好核心敌是对战客户嫌进行示信用召分析笨和信捡用等困级评鹅价。粪通过刻对客词户所泪有相联关财折务及判非财损务信腰息进挑行整急理、滴分析嫌，得简出客颗户的繁偿债窗能力纲评估绝。它毅需要怨运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